对于区级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告.docx

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1、对于区级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告关于区级预算执行和其他财政收支状况的审计工作报告 主任、各位副主任、各位委员：依据区人大常委会工作支配，我受区政府托付，向区人大常委会报告 2017 年度XX 区预算执行和其他财政收支的审计状况，请予审议。依据中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法中华人民共和国审计法及XX 市审计监督条例的规定，区审计局组织开展了 2017 年度区级预算执行和其他财政收支状况审计工作， 主要审计了区级决算（草案）和预算执行、部门预算执行、重大政策措施实行、重点专项资金及公共投资建设项目等方面状况。审计中，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕区委、

2、区政府中心工作，着力推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，运用大数据才智审计手段，强力推动审计监督全覆盖。一、决算（草案）和预算执行审计状况 （一）决算（草案）审计状况。财政部门供应的决算（草案）和报表显示：2017 年，区级一般公共预算本级收入 100.08 亿元，上级补助收入 21.80 亿元，上年结转收入 1.08 亿元，调入预算稳定调整基金 2.60 亿元，收入总计 125.56 亿元；一般公共预算本级支出 54.30 亿元，上解支出 64.10 亿元，建立预算稳定调整基金 5.89亿元，支出总计 124.29 亿元；余 1.27 亿元年终结转。政府性基金未支配预算，收入来源为上

3、级补助收入。2017 年收入 14.93 亿元，上年结转收入 10.90 亿元，支出 23.37 亿元，余 2.46 亿元年终结转。（二）预算执行审计状况。区财政局能够围绕人大批复的预算依法组织收入，规范预算支出管理，逐步扩大预算绩效评审范围，但还存在一些需改进的问题。主要表现在：1.预算刚性约束应进一步加强。一是 2017 年底结转资金 8.18 亿元（含 XX 市财政局 2017 年 12 月 28 日下达的建设漂亮 XX 行动安排补助资金 3.7 亿元），占当年一般预算支出的 15.07%；二是当年调剂支出 3.58 亿元；三是项目用款安排中共计 5.22 亿元当年未发生支出。2.预备费

4、运用应进一步规范。2017 年支配预备费 1 亿元，当年全部动支，主要用于 2016-2017 年生育保险缺口支出，未发觉用于自然灾难等突发事务支出。3.清理的存量资金未缴入国库。2017 年区财政局清理的结余资金 9267.47 万元缴入了其他财政专户，未按规定上缴国库。二、部门预算执行审计状况 审计了 11 个预算单位，延长审计了 15 个所属单位。审计发觉的主要问题有：（一）三公经费管理方面。3 个单位款待费和公务用车管理不规范，存在款待费支出未附相关说明、对公车出行及加油费限制监督不到位、公车运行维护费支出超预算等问题。（二）资金支出管理方面。5 个单位分别存在房租收入未上缴财政、补助

5、收入未入账、在非预算单位列支费用、超规定限额支出现金、往来（项目）资金长期挂账、不按规定列支质保金等问题，涉及金额 1283.18 万元。（三）内部限制管理方面。7 个单位存在合同履行不规范和对所属单位的业务及财务工作缺乏监督等内部限制管理不严格的问题。三、政策措施落实跟踪审计状况 2017 年，根据审计署部署和 XX 市审计局要求，重点对财政盘活存量资金、上级转移支付、放管服改革、重大项目推动、资源环境爱护等政策措施实行状况进行了跟踪审计。累计审计部门单位 13 个、涉及资金 17.58 亿元，抽查项目 13 个、涉及投资 575.20 亿元。从审计状况看，相关部门和单位对国家、省、市重大政

6、策措施落实工作高度重视，实行措施推动项目落地和任务完成。但审计也发觉有关部门在财政存量资金盘活利用、重大项目建设推动等方面还存在问题。通过多部门协作、督办，审计发觉的 4 个问题已整改 3 个。四、专项审计和审计调查状况 （一）上级专项转移支付审计状况。2017年，上级财政下达专项转移支付资金19.85亿元，本级财政上年结转 11.97 亿元，当年支出 27.99 亿元，调入预算稳定调整基金0.1 亿元，余 3.73 亿元未拨付至部门。审计对其中 22 笔专项资金进行了延长调查，资金额共计 11576.88 万元，涉及 10 个部门单位，截止 2018 年 4 月末，9325.65 万元已拨付

7、至最终用款单位，1656.64 万元结存在区财政局未下拨，594.59 万元结存在 3个事权单位未拨付。（二）自然资源资产审计状况。对海滨风景区管理处管理的水资源、绿地资源及其他公共资源进行了审计。截至 2016 年 5 月，海滨风景区管理处共管理绿地 114.18 万平方米，广场铺装及木铺装 36.25 万平方米，滩涂 38.81 万平方米，水域 0.57 万平方米，行道树 8504 株。审计结果表明，海滨风景区管理处能够建立单位自然资源与环境爱护制度，自然资源资产利用爱护工作有序开展，海滨风景区自然资源和生态环境未发觉明显恶化。但审计也发觉存在未建立景区重要景观爱护制度，未对补植树木、草坪

8、、地被等建立补植登记。五、公共投资建设项目审计状况 2017年，接着加大对城区环境提升、保障性住房、旧城改造、校舍建设、楼院整治等公共投资项目的审计力度，强化工程建设领域审计监督，共开展公共投资审计项目67个，其中决（结）算审计项目50个，跟踪审计项目17个，审计总投资22亿元，核减工程投资4772万元。审计结果表明，在公共投资项目建设程序和资金管理等方面总体规范，但还存在一些问题：一是工程基本建设程序缺失。个别项目未经发改部门立项批复，后补施工手续，选取参建单位未履行公开招标程序。二是工程项目管理工作不到位。部分项目实际施工范围与立项、招标时确定范围不一样；合同签订不规范，未明确相应收费标准

9、和计算依据；个别项目由施工单位签订设计合同和监理合同并支付相关费用；部分项目多次停工并延期竣工或未按规定时限组织竣工验收，提报竣工决算审计时间滞后；个别项目未按图纸施工，签证批价办理不刚好，将非施工范围内的项目纳入结算。三是工程造价限制把关不严。个别项目工程量清单和限制价编制不完善；建安工程价款和待摊费用虚高，个别项目建安投资超立项批复投资额；工程延期竣工导致返工修理增加工程投资。六、审计整改状况 以上审计发觉的问题，对违反财经法规的问题，已依法下达审计确定，要求有关单位予以订正；对管理不规范的，已建议有关部门建章立制，加强内控管理。下一步，区政府将接着督促被审计单位仔细整改，整改的全面状况将于今年四季度报告。主任、各位副主任、各位委员，诚心感谢区人大常委会对审计工作的重视和支持。我们将在区委的正确领导下，全面实行党的十九大精神，恳切接受区人大常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，为建设时尚华蜜的现代化国际城区作出应有贡献！