2022理财规划师考试真题及详解5篇.docx

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1、2022理财规划师考试真题及详解5篇2022理财规划师考试真题及详解5篇 第1篇()不属于流转税范围。A:增值税B:营业税C:契税D:消费税答案：C解析：本题考查流转税范围，流转税包括营业税、增值税、消费税，契税属于目的、行为税。 某客户购买了一种期中偿还债券，该债券是指债券在偿还期满之前由债务人采取在交易市场上购回债券或者直接向债券持有人支付本金的方式进行本金的偿还。其中债券发行日经过一定的冻结期后由发债人任意选择部分或全部债券进行偿还的方式为( )。A定时偿还B随时偿还C买入偿还D抽选偿还正确答案：B 下列关于内部收益率中( )说法正确。A内部收益率是使某一投资的期望现金流人现值等于该投资

2、的现金流出现值的收益率B内部收益率是使投资的净现值为零的折现率C任何一个小于内部收益率的折现率会使NPV为正D比内部收益率大的折现率会使NPV为正E投资者应接受内部收益率大于要求的回报率的项目正确答案：ABCE 某普通年金计划持续15年，每年末支付2000元，如果收益率为4%，则其终值为( )。A38506.90元B41649.06元C31200元D40047.90元正确答案：A根据乔顿乘数模型，假如某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金是4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则该国的货币储量为()美元。A:32.18亿B

3、:34.50亿C:34.68亿D:35.12亿答案：C解析：2022年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。A:3%；0B:3%；105C:10%；0D:10%；105答案：D解析：在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，在本题中18012/12=1501（元），根据个人所得税税率表，其适用税率为10%，速算扣除数为105，选项D正确。共用题干理财规

4、划师在为客户进行风险管理和保险规划时，人身保险险种的选择是至关重要的。某客户就人身保险合同条款向理财规划师咨询。根据案例回答2125题。客户询问如果第一受益人与被保险人同时意外死亡，不能证明死亡时间，投保人为不同于被保险人和第一受益人的第三人，则()。A:推定被保险人先死B:推定第一受益人先死C:不进行推定，保险合同无法理赔D:投保人重新指定受益人答案：B解析：不可抗辩条款又称不可争议条款，指在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。合同订立后的头两年为可抗辩期。保单转

5、让条款认为，只要不是出于不道德或非法的考虑，在不侵犯受益人的权利的情况下，保单可以转让。C项，对于不可变更的受益人，未经受益人同意保单不能转让。保险金的给付是在保险事故发生后，保险人向受益人的给付。保险单通常有可供投保人自由选择的给付方式，主要包括：一次性给付现金方式；利息收入方式；定期收入方式；定额收入方式；终身收入方式。人身保险合同中的不丧失价值条款规定，保单所有人享有保单现金价值的权利，不因保单效力的变化而丧失。人身保险中的共同灾难条款规定，只要第一受益人与保险人同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定第一受益人先死。2022理财规划师考试真题及详解5篇 第2篇高级人民法院有权管辖(

6、)。A:本辖区内有重大影响的第一审民事案件B:高级人民法院认为应当由其审理的案件C:重大涉外案件D:全国有重大影响的案件答案：A解析：高级人民法院只审理在本辖区内有重大影响的第一审民事案件，其本身不能自行决定某些案件是否应当由其审理，这是最高人民法院的职权。C项是中级人民法院审理权限；D项是最高人民法院的审理权限。审理案件的仲裁庭一般由()人组成。A:1B:2C:3D:4答案：C解析：审理案件的仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。 苏某(男)和秦某(女)夫妇为了避免日后发生纠纷，他们可以对夫妻双方的财产进行约定。一份有效的夫妻财产协议要包含很多有效要件，下列关于有效要件说法不正

7、确的是( )。A夫妻双方具有合法身份B约定可以采用口头方式C约定内容必须合法D约定是双方真实意思表示正确答案：B下列有关相互继承的说法错误的是()。A:夫妻之间有相互继承的权利B:夫妻互为第一顺序法定继承人C:再婚的老年人无权要求继承配偶的遗产D:互相继承的财产为夫妻共同财产答案：C解析：在现实生活中，一些再婚的老年人要求继承配偶的遗产时，往往会受到对方子女的反对，他们认为财产是父亲或者母亲的个人财产，再配偶不能继承。这种观点是不符合法律规定的，夫妻有相互继承遗产的权利，而且都是第一顺序继承人。而且法律没有分为初婚还是再婚，只要是合法夫妻，就理所当然地拥有继承配偶遗产的权利。长期的总供给曲线又

8、称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。A:向右上方倾斜B:一条垂直线C:向右下方倾斜D:一条水平线答案：B解析：以长期看，所有投入品和产出品的价格都是灵活变动的。投人品的价格随着产品价格的上升而上升，成本增长率等于价格增长率。尽管需求增加，企业因无利可图所以没有增产的动力。所以，总供给不受价格水平变动的影响，它决定于技术、生产资源的供给和生产资源的正常利用率，这样，长期总供给的曲线就是位于潜在国民产出水平上的一条垂直线。各国中央银行都对本国货币以流动性大小为标准做出了层次划分。我国货币划分为四个层次。()答案：对解析：按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以

9、下四个层次：M0=流通中的现金；M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存歉+其他，活期存款；M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了()的理财规划原则。A:家庭类型与理财策略相匹配B:提早规划C:整体规划D:消费、投资与收入相匹配答案：B解析：所有的规划越早进行就越能够承担风险，各期的经济压力越小。所以要坚持提早规划原则。2022理财规划师考试真题及详解5篇 第3篇权益型房地产信托基金资产组合中房地产实质资产投资应超过70%。答案：错解析：共

10、用题干2022年，张先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一辆价值10万元的小轿车。深知交通事故风险的张先生找到甲财产险公司为其爱车投保了一份保险金额为5万元的财产险。投保后不久，张先生感觉投保金额太低，于是他又找到乙、丙财产险公司为其爱车投保了财产险，保险金额分为别10万元和15万元，这样张先生就“放心了”。根据案例回答下列问题。假如张先生的爱车发生事故，损失6万元，按照顺序责任制的赔偿方式，甲、乙、丙财产保险公司应各赔偿()。A:2万元、2万元、235元B:5万元、1万元、0万元C:1万元、2万元、3万元D:3万元、6万元、12万元答案：B解析：共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的

11、家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房

12、地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。

13、金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生一家的资产负债表中“现金及现金等价物”一栏的数额为()元。A:2000000B:4000000C:6000000D:8000000答案：C解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8

14、576*2.7843/2.3216=1.0285。根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等

15、价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息1100

16、00元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,

17、CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。国家信用的作用表现为()。A:可以调节财政收支的短期不平衡B:可以弥补财政赤字C:可以调节产业发展D:可以调节地区间经济发展不平衡E:调节经济与货币供给答案：A,B,E解析：国家信用的作用表现在国家信用可以调节财政收支的短期不平衡，可以弥补财政赤字，可以调节经济与货币供给。下列世界主要指数中，历史最悠久的是(

18、)。A:伦敦金融时报股票价格指数B:日经225平均股价指数C:道琼斯股票指数D:标准普尔股票价格指数答案：C解析：道，琼斯股票价格指数是世界上历史最为悠久的股价指数，它是在1884年由道琼斯公司的创始人查理斯道采用算术平均法进行计算编制而成的。社会养老保险参保人员的义务不包括()。A:依法参加社会养老保险B:依法缴纳社会养老保险费C:达到法定的最低缴费年限D:达到法定的退休年龄答案：D解析：目前大多数国家在社会养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的社会养老保险待遇。这些义务主要包括：依法参加社会养老保险，依法缴纳社会养老保险费并达到法定的最

19、低缴费年限。社会养老保险待遇以养老保险缴费为条件，并与缴费的时间长短和数额多少直接相关。 李先生是银行的一名理财规划师，最近打新股是一个热门话题，客户经常会问到打新股的相关问题，理财规划师的下列回答中正确的是( )。A个人不能参与新股申购，但是可以通过购买银行发行的打新股理财产品间接参与新股票申购B新股申购的起点为1000股，超过:1000股的为1000股的整数倍C新股申购不可能赔钱，因此不存在风险D新股申购时的委托价格如果低于规定的发行价格，委托将无效，如委托价格高于规定的发行的价格，将有效，但还是按照规定的发行价格成交正确答案：B2022理财规划师考试真题及详解5篇 第4篇信用保险合同的政

20、治风险责任不包括()。A:政府有关部门征用或没收B:买方政府无力偿付债务C:政府有关部门汇兑限制D:战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动答案：B解析：政治风险责任包括：战争、类似战争行为、叛乱、罢工及暴动；政府有关部门征用或没收；政府有关部门汇兑限制。B项为信用保险合同的信用风险责任，此外其还包括：买方收货后超过付款期限4个月以上未支付货款；买方拒绝收货及付款，而其原因并非由于被保险人违约，且被保险人已采取了必要措施，包括必要时起诉买方，迫使买方收货付款。共用题干某运输公司有从事营运的客车、货车若干辆。某日因骤降暴雨造成路面积水，行车困难，该运输公司一辆在长江大桥上行驶的货车与相向驶来的一辆轿

21、车相撞，造成双方车辆损失严重和轿车车上人员伤亡。该运输公司货车上虽然侥幸无人员伤亡，但由于车辆损失严重，无法继续履行其承运合同，因而，不得不临时租赁一辆货车。根据案例回答103105题。此案中运输公司另租货车的租金支出属于()。A:直接损失B:间接损失C:无形损失D:有形损失答案：B解析：社会风险是指由于人为原因引起的风险，这种风险的特性与人类自身（包括自然个人、法人乃至国家、社区等）行为密切相关，行为失常或出现不可预料的行为后果等均可以归人社会风险。本案例中的车祸主要是人为因素造成的，属于社会风险。风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。风险损失通常是指可以用货币来计量的经济损

22、失，它既包括风险事故发生时导致的直接损失，又包括由此引发的关联损失或称间接损失。本案例中，该公司的损失主要是财产损毁。在保险实务中，一般将损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害，这类损失又可称为实质损失；间接损失是指由直接损失而引起的其他损失，包括额外费用损失、收入损失和责任损失等。本案例中，运输公司另租货车的租金支出属于间接损失。接上题，如果王先生的叔叔为了庆贺二人结婚，给予二人结婚贺礼20万元，则这20万元属于()。A:夫妻法定特有财产B:王先生婚前个人财产C:夫妻共同财产D:赵女士个人财产答案：C解析：在子女的教育规划中，考虑的最重要的内

23、容应该是子女()费用的安排。A:学前教育B:基础教育C:高等教育D:大学后教育答案：C解析：大学教育属于非义务性教育，其费用较高并且差别巨大，所以在子女的教育规划中，考虑的最重要的内容应该是子女高等教育费用的安排。 在( )计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A历史成本B沉没成本C重置成本D平均成本正确答案：C 即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是( )。A部分基金式B完全积累制C储蓄制D现收现付制正确答案：A 上海的王先生每月工资不高，可是收入增长较快，现准备贷款买车，理财规划师结合

24、市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是( )。A等额递减还款B等额本息还款C等额本金还款D等额递增还款正确答案：D2022理财规划师考试真题及详解5篇 第5篇 周先生每月的工资3000元，虽然平时收入不高，但其每年年底可获得大约20万元的年终奖。周先生有半年内贷款买车的意愿，并有购买房屋的打算。在还贷方式中，理财规划师应建议其采用( )。A智慧型还款方式B等额本金还款方式C等额递增还款方式D等额本息还款方式正确答案：A （ ）不属于理财规划业务服务的对象。A个人B家庭C有限责任公司D合伙企业正确答案：C()是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。A:M0B:M1

25、C:M2D:M3答案：A解析：我国货币划分为四个层次：M0=流通中的现金，M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款，M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款，M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。M0即是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。A:15日B:30日C:60日D:90日答案：D解析：通货膨胀加速，政府已不易

26、控制，居民对货币的信心逐渐消失，认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快指的是()。A:缓行的通货膨胀B:疾驰的通货膨胀C:恶性循环的通货膨胀D:超级的通货膨胀答案：B解析：根据上涨的速度，通货膨胀可分为缓行的通货膨胀、疾驰的通货膨胀和恶性循环的通货膨胀。A项，缓行或温和的通货膨胀是指物价水平缓慢地上涨，每年上涨率约，为2%3%，货币价值下降很少，不容易感到物价上涨的压力；CD两项，超级或恶性循环的通货膨胀是指物价上涨迅速，每年的上涨率在100%以上，货币价值不断下降，人们完全丧失了对货币的信心，开始抢购物资和外币，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境。A:30;30B:30;60C:30;90D:30;120答案：C解析：根据固定资产投资的资金来源不同，分为()。A:国家预算内资金B:国内贷款C:利用外资D:自筹资金E:群众集资答案：A,B,C,D,E解析：