理财规划师考试真题及详解6辑.docx

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1、理财规划师考试真题及详解6辑理财规划师考试真题及详解6辑 第1辑单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为28年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。答案：对解析：下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。A:银行存款B:债券C:基金D:现金答案：D解析：理财规划师应当建议客户以什么样的形式保存退休养老基金。一般来讲，退休养老基金的保存方式应当主要是银行存款、债券和基金等形式，同时，也可以在股票市场行情较好的时候配置少量的股票。当价格总水平下降时，货币的购买力水平()。A:上升B:下降C:不变D:不定答案：A解析：2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入500

2、0元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。A:383B:766C:370.4D:740.8答案：C解析：李先生应纳税额=每次（月）收入-准予扣除项目-修缮费用（800元/月为限）*(1-20%)*l0%=(5000-370)*(1-20%)*lO%=370.4（元）。在完全市场经济条件假设下，国际收支的自动调节机制包括()。A:货币一价格机制B:供给需求机制C:收入机制D:汇率机制E:利率机制答案：A,C,E解析：国际收支的自动调节包括：(1)货币一价格机制。(2)收入机制。(3)利率机制。政府发行公债后，

3、如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用()。A:等量扩张B:收缩C:成倍扩张D:不受影响答案：D解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府向中央银行举债，容易引发通货膨胀。对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出()。A:公司的财务状况如何B:公司生产经营规模的大小及能力的强弱C:资本结构是否合理D:公司近

4、一年的经营成果E:公司的短期偿债能力答案：A,B,C,E解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：反映一定时点的财务状况（月报、年报）；按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；反映资产与负债、所有者权益之间的关系；反映资产、负债、所有者权益的存量及其结构等信息。公开市场业务的优点有()。A:中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内B:具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正C:具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来D:具有灵活性E:具有主动性，中央银行可根据自

5、己的意愿进行答案：A,C,D,E解析：公开市场业务的优点有：中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内；具有主动性；具有灵活性，即使中央银行有时出现政策失误，也可以及时进行纠正；具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来。理财规划师考试真题及详解6辑 第2辑在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目的风险指标的参数为()。A:均值B:方差C:标准差D:变异系数E:系数答案：B,C,D,E解析：风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果予以期望所带来的无法实现该结果的可能性，衡量投资项目风险的参数有：方差和标准差；变异系数；系数。下列关于个

6、人独资企业设立条件的表述中，符合个人独资企业法规定的是()。A:投资人可以是中国公民，也可以是外国公民B:投资人以出资额为限对债务承担责任C:有合法企业名称D:企业可以不设固定的生产场所答案：C解析：关于负债说法错误的是()。A:负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B:或有负债在符合条件时应该确认C:负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D:负债是企业现时经济利益的牺牲答案：C解析：商业银行在支付中介和信用中介职能基础上产生的职能是()。A.金融服务职能B.吸收储户存款职能C.交换中介职能D.信用创造职能答案：D解析：根据银行卡业务管理办法及客户协议，信用卡持卡人超过发

7、卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。A:上期还款截止B:本期实现透支C:本期对账单发出D:本期首次刷卡答案：B解析：林某想要和妻子陈某签订一份夫妻财产协议，林某应注意夫妻财产协议()。A:只能针对夫妻关系存款期间的财产进行约定B:不能针对夫妻双方债务进行约定C:包括夫妻一方或双方的婚前财产D:不能针对夫妻双方个人财产的归属进行约定答案：C解析： 张某预订立一份遗嘱，( )可以作为张某的遗赠人。A张某所在的单位B张某的女儿C张某的侄女D张某的妹妹正确答案：A共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以生存至8

8、0岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生夫妇的10万元启动资金在退休时可以增值为()万元。A:27.54B:31.87C:32.07D:37.62答案：C解析：先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=179.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=

9、147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。理财规划师考试真题及详解6辑 第3辑短期资本流动按照动机不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动四类。下列关于短期资本流动的说法不正确的有()。A:贸易资金流动是由于进行对外贸易而发生的短期资金融通，主要是指出口商给予进口商的资金融通政策B:保值性资本流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动C:银行资金流动

10、，又称为资本逃避的短期资本流动D:投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动E:保值性资本流动与资本的安全性不能得到保证以及资本的价值不能得到稳定有关答案：B,C解析：银行资金流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动；而保值性资本流动又称为资本逃避的短期资本流动，通常与资本的安全性不能得到保证以资本的价值不能得到稳定有关。个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是()

11、。A:资产、负债B:净资产C:所有者权益D:收入、支出答案：C解析： 在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是( )。A当事人条款B鉴于条款C违约责任D解决争议条款正确答案：B 信用卡可以临时调高信用额度，但一般在( )天内有效。A15B30C50D60正确答案：B永续年金既无现值，也无终值。()答案：错解析：永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。永续年金有现值，无终值。通常情况下，当美国采取宽松的货币政策时，货币供给增加，利率下降，则黄金价格与原油价格()。A.均上涨B.均下跌C.同方向变化，但不能确定涨跌D.无法判断价格趋势答案：A解析： 如果张先生采用定

12、期定投的方式积累儿子的教育金，每年末需投入( )元。A74208.4B78509.6C78208.4D80509.6正确答案：B记账本位币指的是记账使用的货币种类，按照企业会计制度的规定，会计核算必须以人民币为记账本位币。()答案：错解析：业务收支以外币为主的单位，也可以选择某种外币作为记账本位币。理财规划师考试真题及详解6辑 第4辑张某36岁，投保死亡保险，保险金额为10000元。保险人在理赔时发现其年龄误报为35岁。若投保年龄为35岁则每年应缴保费350元，投保年龄为36岁则每年应缴保费400元，于是保险人在赔付时实际给付的保险金为()元。A:10000B:9600C:9000D:8750

13、答案：D解析：投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。题中实缴保费350元，应缴保费400元，因此实际给付的保险金为350/400*10000=8750（元）。钱先生的下列财产中，属于遗产的是()。A:租住的房屋B:买彩票中的100万元C:死亡抚恤金D:宅基地答案：B解析：遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产，因此，A选项错误。死亡抚恤金，是职工因工死亡后，所在单位给予死者家属或其生前被抚养人的精神抚慰和经济补偿，不属于遗产的范围。因此，C选项错误。在我国，土地属于国家或

14、集体经济组织所有，个人没有土地的所有权，所以土地不能作为遗产进行继承。D选项错误。共用题干资料：小王为某公司的单身员工，每月工资为1.2万元，每年年终有年终分红5万元，每月的支出大概为5000元，为了长远打算，他想请你给他做投资规划。根据上述资料回答下列问题。某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1%。其最小申购、赎回单位为()份。A:10万份B:50万份C:100万份D:500万份答案：C解析：()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A:预期收益率B:当期收益率C:到期收益率D:内部收益率答案：D解析

15、：内部收益率（IRR）又称内部回报率，它是使投资项目的净现值为0的贴现率。净现值是指现金流入现值和流出现值的差额。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于0，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于0，项目应该被拒绝。小田很喜欢汽车，虽然可以贷款买车，但是考虑到刚刚毕业，并且自己并不需要汽车来代步上班，所以小田决定暂时不购买汽车，这反映了()的理财规划目标。A:合理的消费支出B:实现教育期望C:完备的风险保障D:积累财富答案：A解析：本题考查的是对理财规划具体目标的理解。理财规划的具体目标分为必要的资产流动性、合理的消费支出、实现教育期望

16、、完备的风险保障、积累财富、合理的纳税安排、安享晚年、有效的财产分配与传承。 李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房。首付房款为房价的30%。李先生打算申请个人住房公积金贷款，根据x市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，没有担保的，不予贷款。则下列选项不属于个人住房公积金贷款的担保方式是( )。A抵押加一般保证B抵押加购房综合险C质押担保D第三人担保正确答案：D理财规划师在进行理财规划时要根据客

17、户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模式有三种即()。A:青年家庭B:中年家庭C:老年家庭D:壮年家庭E:单亲家庭答案：A,B,C解析： 如果黄女士计划投资一年，但该基金改为后端收费，费率为0.75%，要是投资于基金比投资于大额可转让存单更赚钱，基金投资必须为黄女士挣得( )的年收益率。A不低于7.29%B不低于6.75%C不高于7.29%D不高于6.75%正确答案：A理财规划师考试真题及详解6辑 第5辑共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l

18、周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答3042题。假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为()元。A:130920B:142920C:162625D:173565答案：C解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金

19、和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2022.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=

20、0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。计算步骤如下：王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。计算步骤如下：奖金和津贴：20000元；纳税支出：20000/12=1666.67（元）；适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；净增加=

21、奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2022*12+11400+1975=91435（元）。现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。紧缩的财政政策将使得过热的经济受到控制，证券市场将走强。()答案：错解析：紧

22、缩性的财政政策使得过热的经济受到控制，证券市场也将走弱，因为这预示着未来经济将减速增长或走向衰退。下列对各个国际组织的描述正确的是()。A:世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款B:国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款C:国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担D:国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金E:国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系答案：A,B,C,D,E解析：国际金融机构贷款主要包括国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开发协会等国际金融组织的贷款。其中，国际货币基金组织的贷款主要用

23、于帮助会员国克服国际收支的暂时不平衡；世界银行在扩大国际信贷和促进国际资本流动方面发挥很大的作用，其主要业务是向会员国的政府和私人企业提供长期贷款等。在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A:将货物交予他人代销B:销售代销货物C:从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D:除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E:兼营非应税劳务行为答案：A,B,C,E解析： 按照理财规划的规范业务流程，理财规划师为客户进行投资规划的合理步骤是( )。A客户分析投资评估投资实施资产配置证券选择B客户分

24、析证券选择资产配置投资评估投资实施C客户分析资产配置证券选择投资实施投资评估D客户分析投资实施投资评估证券选择资产配置正确答案：C个人或者家庭通过现金及现金等价物进行正常的交易活动，称作()。A:交易动机B:获利动机C:谨慎动机D:投机动机答案：A解析：个人或者家庭通过现金及现金等价物进行正常的交易活动，构成了交易动机。关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。A:签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照0.35的税率缴纳印花税B:签订个人购房合同时需要按0.05的税率缴纳印花税C:对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D:居民之间交换住房，不应缴纳契税E:个人出租住房不需缴纳任何税收答案：A,

25、B,C解析：共用题干商先生，某企业负责人；商太太，大学教师。二人均十分重视通过商业保险规避风险。根据资料回答5354题。如果商太太投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是()。A:商太太的身体B:商太太的生命C:商太太的身体和生命D:商太太的身体、生命和财产答案：A解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整，非约束性的寿险。在万能寿险合同有效期内，若被保险人身故，保险公司可按照身故时该保险年度的保险金额给予保险金，也可以以保险金额与当时账户价值之和作为身故给付（A方式和B

26、方式）。万能寿险兼具保障与投资功能；投保人可以获得最低保障和最低投资收益；投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险；具有较强的灵活性和透明性。理财规划师考试真题及详解6辑 第6辑 张女士家庭三代同堂，所以购买了面积160平方米的小高层，价值200万元，张女士需要交纳的契税为( )万元。A1B2C3D6正确答案：D对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A:10%B:20%C:5%D:15%答案：A解析：王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。找到理财规划师进行咨询。理财规划师建议他们购买()比较合适。A:最后生存者年金保险B:共同生存年金保险C:最后死亡者

27、年金保险D:共同死亡年金保险答案：A解析：最后生存者年金是指联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，并不减少，直到全部被保险人死亡之后才停止。如果一个项目的NPV是正数，说明收入现金流的现值大于支出现金流的现值，项目有正的收益，因此应该接受它。()答案：对解析：本题考查的是净现值的概念。净现值(NPV)等于所有的未来收入现金流的现值减去现在和未来支出现金流的现值的差额。如果一个项目的NPV是正数，说明收入现金流的现值大于支出现金流的现值，项目有正的收益，因此应该接受它；反之，如果一个项目的NPV是负数，就应该拒绝采纳它。国际收支失衡会引起国内某些经济变量的变动，这些变动反过来又会影响国际

28、收支。国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程。以下属于国际收支自动调节的有()。A:货币一价格机制B:外汇平准基金制度C:收入机制D:财政货币政策调节E:利率机制答案：A,C,E解析：BD两项属于国际收支失衡的政策调节。理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担( )。A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿答案：B解析：对()应当征收营业税。A:交通运输业B:建筑业C:转让无形资产D:销售不动产E:提供加工、修理盒修配劳务答案：A,B,C,D解析：营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A:转让无形资产B:转让财产C:转让动产D:转让资产答案：A解析：