2022理财规划师历年真题解析5卷.docx

《2022理财规划师历年真题解析5卷.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022理财规划师历年真题解析5卷.docx（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022理财规划师历年真题解析5卷2022理财规划师历年真题解析5卷 第1卷共用题干方先生今年38岁，月平均工资5000元；方太太36岁，月平均工资6000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3000元。根据资料回答下列问题。虽然父母不需要方先生在经济上进行支援，但方先生还是为其父母投保了一份养老险，以使老人的老年生活更有保障。该保险年缴保费8000元，承保年龄是0到65岁，但方先生投保时把母亲的年龄误填写成了59岁。一年后，保险公司发现年龄误告，则()。A:保险公司解除合同，因为方先生违反了最大诚信原则B:保险公司有权更正并要求方先生补交

2、保险费C:保险公司无权更正并要求方先生补交保险费D:保险公司无权更正，但有权要求方先生补交保险费答案：B解析：股份有限公司的注册资本最低额应为()。A.1000万元B.500万元C.50万元D.30万元答案：B解析：在我国会计实务中，当企业()时，也可以选择以某种外币作为记账本位币。A:有外币收入B:业务收支以外币为主C:有外币支出D:有外贸活动答案：B解析：需注意：只有当业务收支以外币为“主”时，才能以外币作为记账本位币。 蒋先生本月的信用卡透支超过了其信用额度200元，那么蒋先生需缴纳超限费( )超额部分的5%收取超限费。A5元B10元C15元D20元正确答案：B()不需缴纳营业税。A:个

3、人转让专利权B:某明星举办个人演唱会并取得收入C:个人转让著作权D:出售已居住一年半的个人住宅答案：C解析：个人（含外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。依合同法规定，无权处分行为应当认定为()。A:无效B:效力未定C:可撤销D:有效答案：B解析：效力未定合同包括无权处分、无权代理和限制民事行为能力人订立的合同。共用题干理财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每

4、股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：在债券投资过程中，一定要注意债券的信用级别。关于目前在债券评级中常见的4C标准，表述不正确的是()。A:公司资质：主要考查经理层的职业操守，公司既往的信贷记录等B:债券条款：主要体现为发行人对投资者承诺的行为限制C:担保品：是发行人违约时投资者收回投资的保障D:公司还款能力：主要考查公司的负债总额答案：D解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收

5、益=10000+5000=15000（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客

6、户的投资组合中成长性资产为80%-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100*10=100000（元），定息资产即各类债券和银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客户投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。2022 年l 月平安保险公开发行400 多亿元的() ，该产品不设重

7、设和赎回条款，它的本质在于债券和期权可以分离交易，有利于发挥发行公司通过业绩增长来促成转股的正面作用，避免了不是通过提高公司经营业 绩、而是以不断向下修正转股价格或强制赎回方式促成转股而带给投资者的损害。A.可转换公司债券B.可转换优先股C.分离交易可转债D.分离可转优先股答案：C解析：2022理财规划师历年真题解析5卷 第2卷中央银行基准利率主要包括存款准备金率、中央银行再贷款利率、贴现利率等。()答案：错解析：中央银行基准利率包括的是再贴现利率，而不是贴现利率。再贴现率是中央银行对商业银行持有的贴现票据进行再贴现所规定的利率，表现为再贴现票据金额的一定回扣率；而贴现率是商业银行对客户持有的

8、贴现票据进行贴现所规定的利率。下列哪一项不属于理财规划师关注宏观经济时所要注意的因素()A.关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况B.关注世界经济局势的变化C.密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化D.关注政府及科研机构的分析，评论答案：C解析：有些家长为孩子的教育奋斗了十几年，甚至大半生，一旦父母经营的企业发生意外，孩子的教育经费可能就会得不到保障，最好的教育规划工具是()。A:教育保险B:教育储蓄C:子女教育信托D:投资国债答案：C解析：设立子女教育信托后，可以规避因家庭财务危机而给孩子的学习生活造成的不良影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。设立信托后，信托财产不

9、会因为父母企业经营状况的变化而发生变动，更不用担心遭到债权人追偿清算，这样就能保证子女将来的学业和工作，父母也就没有后顾之忧了。 路先生家庭的资产负债表中“其他金融资产小计”一栏的数值应为（ ）。A150000B50000C100000D500000正确答案：B 债券投资者可能遭受的风险有（ ）。(1)利率风险(2)信用风险(3)提前偿还风险(4)通胀风险(5)流动性风险(6)汇率风险A全都是B除(4)以外C(1)(2)(3)(4)D(1)(2)(5)正确答案：A 目前国内各商业银行采用的住房贷款还款方式主要为等额本金还款法和（ ）。A等额本息还款法B等比还款法C比例还款法D等额利息还款法正确

10、答案：A李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。A:两人均不需要缴纳契税B:李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C:两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D:李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税答案：D解析：个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)。财务管理的原则包括()。A.资金合理配置原则B.收支积极平衡原则C.成本效益原则

11、D.风险收益均衡原则E.利益关系协调原则答案：A,B,C,D,E解析：2022理财规划师历年真题解析5卷 第3卷 当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取( )方法对共同共有财产进行分割。A实物分割B变价分割C作价补偿D保留共有的分割正确答案：B下列行为属于要约邀请的是()。A:寄送价目表B:拍卖广告C:招标公告D:招股说明书E:符合要约规定的商业广告答案：A,B,C,D解析：要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，常见的要约邀请为寄送的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但如其内容符合要约规定的，视为要约。 小张在咨询退休养老规划时了解到，

12、退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给( )。A0.08B0.04C0.02D0.01正确答案：D 前不久发生的王家岭矿难，造成了巨大的人身和财产的损失，理财规划师对风险损失的解释不正确的是( )。A风险损失是偶然发生的B风险损失是预期的经济价值的减少C风险损失可以用货币来计量D风险损失是非预期经济价值的灭失正确答案：B 个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥有的资产、所欠的债务以及净资产。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 吴先生去世后小吴可以继承( )万元遗产。A0B82.5C105D165正确答案：D

13、老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。A:交换媒介B:价值尺度C:延期支付的标准D:储藏手段答案：A解析：货币的职能包括：价值尺度、交换媒介、储藏手段和延期支付的标准。货币充当商品交换媒介的职能，是以物易物的交换行为，分成了两种交易行为。第一步是将物品换成货币，第二步再以货币换成物品。消费税中，在零售环节征税的项目是()。A:香烟B:酒及酒精C:化妆品D:金银首饰答案：D解析：2022理财规划师历年真题解析5卷 第4卷 关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，( )正确。A个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对

14、外公开C个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以面值填列D企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E在个人及家庭的财务管理中，理财规划师倾向于处理将来会有的收入而不是现金。正确答案：ABD购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，需要按借款额的()缴纳印花税。A:0.05%B:0.01%C:0.005%D:0.001%答案：B解析：接上题，除了取得奖金的员工享受额外收益外，吕总也为此获得了()元的成本节约。A:240B:176.2C:264.2D:300答案：A解析： 对于一家生产性企业，可能适用的增值税税率或征收率有( )。A0.17

15、B0.13C0.06D0.05E0.04正确答案：ABCE以下财务比率公式错误的是()。A:应收账款周转率=销售收入/平均应收账款B:应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入C:存货周转率=销货成本/平均存货D:存货周转天数=360/（销售收入/平均存货）答案：D解析：A、B、C三项正确，在教材当中均有列示，D项错误，正确的表示方法应为存货周转天数=360/（销货成本/平均存货）。 关于叶天人寿保险金的分配，( )说法正确。A叶强是第一顺序继承人，全部由其获得B叶明是第二顺序继承人，不能参加分配C胡志军可以参与分配D叶明可以获得部分正确答案：D下列关于银行理财产品的说法中不正确的是（)

16、。A:银行理财产品的收益很高B:银行理财产品的期限通常不长C:银行理财产品的流动性不强D:银行理财产品的投资起点通常比开放式基金高答案：C解析：共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为

17、每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。根据案例回答下列问题。如果小石从读大学开始，石先生将教育和生活的费用全部准备好，此后小石完全独立，则石先生需要为小石在今年准备()元的教育金。A:55125B:84872C:139997D:129435答案：D解析：2022理财规划师历年真题解析5卷 第5卷工程保险的主要险种不包括()。A:承保土木建筑工程由于一切不可预料及突然发生的事故造成损失、费用和责任的建筑工程一切险B:承保安装设备过程中由于一切突发事故及安装不善等造成损失、费用和责任的安装

18、损坏保险C:承保机器设备因设计制造和安装错误、工人技术人员操作失误、离心力引起断裂、锅炉缺水等造成损失的机器损坏保险D:承保船舶建造全过程因自然灾害、意外事故、设备故障、设计错误、潜在缺陷、清除残骸等造成损失及费用和对第三者船、货、码头建筑物造成损失赔偿责任的船舶建造险答案：B解析：工程保险主要承保国内外专业工程综合性危险所造成的损失。B项，工程保险的主要险种之一为承保安装设备过程中由于一切突发事故及安装不善等造成损失、费用和责任的安装工程一切险。著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为()。A:生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求B:安全需求

19、、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求C:生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求D:安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求答案：A解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。小张2022年申请了20年期商业住房贷款，但由于家庭收入有限，还款压力很大，计划向银行申请延长贷款，则他最长可以延长()年的贷款。A:5B:10C:20D:30答案：B解析：接上题，如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消

20、费，则她的儿子届时每个月初可以有()元的生活费。A:3450.18B:347765C:3458.44D:3466.09答案：A解析：证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。A:依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管B:会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议C:管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务D:依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督答案：B解析：B项属于银监会的职能。没有代理权所为的代理行为对本人是没有效力的，只有本人事后追认才成为真正的代理行为，对本人发生效力。在本人未确定承认与否前，该行为是无效的。()答案：错解析：无代理权的代理行为属于效力未定的民事行为，效力未定的民事行为在被追认前效力仍未确定，具有转变为有效和无效的两种可能。小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过()A.20年B.25年C.30年D.房屋剩余使用寿命答案：C解析：商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。A:信用创造B:信用中介C:金融服务D:支付中介答案：A解析：商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行有信用创造的职能。