21年理财规划师考试试题及答案9辑.docx

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1、21年理财规划师考试试题及答案9辑21年理财规划师考试试题及答案9辑 第1辑存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的()储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币()元。A.活期50B.定期5000C.活期10000D.定期10答案：B解析：银行在票据未到期时将票据买进的做法被称为()。A:票据交换B:票据承兑C:票据结算D:票据贴现答案：D解析：A项，票据交换亦称票据清算，一般指同一城市（或区域）各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项，票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项，票据结算是一种重要的结算

2、方式。百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比答案：A解析：房屋取得完全法律效力的方式为()。A:依法登记B:双方交付房屋C:交付购房款D:公告答案：A解析：房屋是不动产，按照法律规定必须依法登记后才能取得完全的法律效力。 原意承

3、受较高风险的投资者显然希望获得一个更高的收益率，因为需要对证券投资的收益水平加以度量，下列因素变动会直接影响债券到期收益率的是( )。A债券面值B票面利率C市场利率D债券购买价格E股票收益率正确答案：ABD关于证券挂牌、摘牌、停牌与复牌，下列说法错误的是()。A:复牌时对已接受的申报实行集合竞价B:证券的挂牌、摘牌与停牌，交易所都会予以公告，但复牌可以不公告C:根据最新出台的交易规则，证券上市期届满或依法不再具备上市条件的，予以摘盘D:证券停牌时，交易所发布的行情中包括该证券的信息；证券摘牌后，行情信息中无该证券的信息答案：B解析：B项，交易所对于挂牌、摘牌、停牌与复牌均予以公告。公司提供认股

4、权时，一般规定()，股东只有在该日期内登记并缴付股款，方能取得认股权而优先认购新股。A:宣告日B:增发日C:除权日D:股权登记日答案：D解析： 随着经济的增长，社会可提供更多的就业机会，因此充分就业和经济增长的宏观经济政策是一致的。A正确B错误正确答案：B21年理财规划师考试试题及答案9辑 第2辑田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子到美国读大学，预计届时国外四年学费及生活费共计约20万美元。为了积累足够的教育资金，田先生从家庭资产中拿出20万元作为自动资金，采用稳健投资策略，每年保证投资回报率5%，其余教育金采用每月定期定投的方式进行积累。问题：1请为田先生夫妇制定子

5、女教育规划方案。2请概述教育储蓄、教育保险两种教育金积累方式的优缺点。注：汇率为1美元=6: 83元人民币答案：解析：1子女教育规划方案(1)理财分析（4分）田先生的理财目标是1 0年后送儿子到美国留学，预计需要学费20万美元。在国外留学，除了以当地货币计算的留学成本外，还有相当大的汇率波动风险，考虑到近两年随着中国经济的发展与强大，人民币汇率进入升值通道，且次贷危机对美国经济冲击较大，以美元为支付手段的国际货币体系受到考验，美元的权威地位有所动摇，而人民币的地位正在上升，因此，我们预计美元对人民币从长期来看具有逐渐走低的趋势。因此出于多估算支出的谨慎性原则假定汇率仍以目前的1美元兑6. 83

6、元人民币计，共需留学费用折合人民币约136.6万元。(2)理财建议（4分）这笔资金用于子女教育，教育金具有时间与费用上的刚性，所以在考虑投资收益的同时要尽量保证投资的安全性。10年的投资期限，平均每年收益率达到5 %，这个收益合理并且可行。田先生以20万元作为启动资金，为了支付136.6万元的教育金，每月需投入6675. 57元。(3)权衡风险与收益以及进入门槛的限制，我们建议给客户做一个投资组合，可以将一半资金投资于稳健型的股票基金，另一半投资于中长期债券型基金。债券型基金的风险相对较小，但是收益也低；而稳健型的股票基金，其收益相对较高，但是波动也较大，风险相对较高。如果将资金分散投资在这两

7、类产品上，安全性和收益性都有一定的保障。（4分） 2教育储蓄的主要优点是无风险、收益稳定，且较活期存款相比回报较高。并且具有税收和政策上的优惠性。但教育储蓄也具有一定的局限性，主要是：首先能办理教育储蓄的投资者范围较小，只有小学4年级及以上的学生才能办理教育储蓄。其次，教育储蓄的规模非常小，最高额度只有2万元。（4分）与教育储蓄相比教育保险具有范围广、可分红、强制储蓄及特定情况下保费可豁免等优点，但教育保险也不是越多越好，其局限性主要表现在：第一，保额越高保费支出越高；第二，教育保险在升息环境下无法及时调整收益，具有一定机会成本；第三，教育保险的流动性较差。（4分）较分析法是财务分析的基本方法

8、之一，下列不属于比较分析法范围的是( )。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较答案：C解析：理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意()。A:签订合同应以所在机构的名义B:如合同是多页，要求客户在最后一页签字C:如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改D:不得向客户作出收益保证或承诺E:合同签订后应送交档案管理部门存档答案：A,C,D,E解析：签订理财规划服务合同时应注意：签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义

9、；如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改；不得向客户作出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息；合同签订完毕后，应将原件送所在机构档案管理部门存档。 下列( )不属于名义税率。A比例税率B定额税率C平均税率D累进税率正确答案：C( )是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。A.责任保险B.财产保险C.人身保险D.健康保险答案：A解析：持有期收益率衡量的是持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，不仅包括利息收入，也包括资本利得或损失。()答案：对解析：有关子女教育规划，下列叙述错误的是()。A:教育规

10、划具有弹性小的特点，因此子女教育计划应较家庭其他计划优先考虑B:由于利息税降低，教育储蓄优势变小C:不同的家庭类型在制定子女教育规划方案时差异不大D:若经济能力不许可，子女教育规划应首先满足子女的基本教育需求，然后再考虑追求更高学历的需求答案：C解析：高等教育费用相对固定，不管各家庭收入与资产状况如何，负担基本相同，但规划方案却多种多样。下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是()。A:资金时间价值是资金在周转使用中产生的B:资金的时间价值与通货膨胀密切相关C:资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴D:资金的时间价值相当于特定条件下的社会平均资金利润率答案：B解析：即使不存在通货膨胀，等量资金

11、在不同时点上的价值量也不相等。21年理财规划师考试试题及答案9辑 第3辑客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为()、轻度保守型、中立型、轻度进取型和()。A:保守型；进取型B:保守型；投资型C:谨慎型；进取型D:谨慎型；投机型答案：A解析：在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上_，与本币的价值变动在方向上_。()A:一致；相反B:相反；一致C:一致；一致D:相反；相反答案：B解析：在间接标价法下，汇率与外币价值呈反比例关系，与本币价值呈正比例关系，在变动方向上一致。下列事件属于必然事件的是()。A:在标准大气压下，水在-10结冰B:某只

12、股票当日的收盘价高于开盘价C:某日外汇的走势下降D:某位顾客在餐馆吃鸡，感染了“禽流感”答案：A解析：在一定的条件下重复进行试验时，有的事件在每次试验中必然会发生，这样的事件称为必然发生的事件，即必然事件。在标准大气压下，水在-10必然结冰。某公交车站，两位互不相识的男生和女生每天等同一路公交车，如果8点30分男生出现的概率是0.6，女生出现的概率是0.8，他俩至少一人出现的概率是0.92，问他俩在8点30分相遇的概率是()。A:0.35B:0.4C:0.48D:0.56答案：C解析：本题考查的是概率的加法。设8点30分男生出现的概率是P(A)，女生出现的概率是P(B)，那么至少一个出现的概率

13、是P(A或B)，所以P(AB)=P(A)+P(B)-P(A或B)=0.6+0.8-0.92=0.48。.某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率;二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括( )。A.通货膨胀趋势B.利率因素C.规模因素D.收益率趋同趋势答案：A解析：在理财师中，客户的现金保障通常是理财规划师首先考虑的问题，在为客户建立现金保障时，一般要包括()。A:日常生活储备金B:意外现金储备C:股市上扬补充仓位的现金储备D:家庭支援现金储备E:养老金储备答案：A,B,D解析：共用题干张先生今年40岁，妻3

14、5岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答2029题。若张先生可延后退休年龄，为了达成换房目标，应该延后到()岁。（不考虑法定退休年龄限制）A:65B:67C:69D:71答案：A解析：每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每

15、年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。每年

16、偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；需要的退休金总额43.59万元44.98万元，所以可以在65岁退休。需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；每年偿还房贷金额应储蓄额：5

17、0PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年的消费预算：10-1.1437-3.685.18（万元）。6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68

18、.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常值大于1。根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为

19、X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。 在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由( )构成的。A营业利润B投资净收益C补贴收入D营业外收支净额E在途物资正确答案：ABCD21年理财规划师考试试题及答案9辑 第4辑 王某自丈夫去世后，一直与公婆居住在一起，尽了主要赡养义务。王某有一子黄某。王某的公公去世后( )。A黄某可以代位继承其父应继承的份额，王某无继承权B王某可以作为第一顺序继承人，黄某不得代位继承C王某可以作为第一顺序继承人，黄某有代位继承权D王某属于可以适当分得一些财产的人，但无继承权正确答案：C计算以下事件的概率可以用古典概

20、率方法解决的是()。A:明天是晴天的概率B:抛一枚硬币出现正面的概率C:明天股票上涨的概率D:某地发生交通事故的概率答案：B解析：可以使用古典概率方法计算概率的事件需具备三个条件：事件可能产生的结果是有限的，所有结果之间两两互不相容的，所有的结果发生都是等可能的。依据这三个条件，只有B项符合。共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”（即“DoubleIncomeNoKids”）翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素

21、，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的投资组合。根据案例回答2125题。将退休后的支出折现至刚退休时其价值应该为()元。A:1614107B:1870040C:1784037D:2999093答案：B解析：将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+15/(1+7%)24=1

22、87（万元）。将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+50000/(1+7%)24=623467（元）。目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=608980（元）。夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593（元）。夫妇俩每年的投资额=637593/1+(1+7%)+(1+7%)2+(1+7%)29=6750（元）。 货币发挥支付手段主要职能有( )。A支付地租B财政支出C银行信贷D缴纳税款E工资发放正确答案：ABCDE 国家法定得企业职工退休年龄是男性年满( )，女工人年满( )。A55

23、;50B60;55C60;50D65;55正确答案：C理财规划的必备基础是做好()。A:现金规划B:教育规划C:税收筹划D:投资规划答案：A解析：现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。共用题干夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据案例回答69题。夏某夫妇的孩子平安出生后，在活泼好动的中小学阶段，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为()。A:孩子的意外伤害保险B:孩子的人寿保险C:夏先生的意外伤害保险D:夏太太的人寿保险答案：A解析：C项，考虑到夏太太即将面临的怀

24、孕分娩过程中的疾病风险，应当为其购置一份健康保险。A项，根据题意，孩子处于活泼好动的中小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有“学生基本保险”外，还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。根据题意，夏某家庭需要增加的保险产品为教育储蓄保险。与教育储蓄相比，教育保险具有范围广、可分红、强制储蓄以及特定情况下保费可豁免等优点。D项，可保利益原则是指在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效。由于夏太太朋友的孩子对夏太太来讲，无任何利害关系，不具备保险利益，上述做法

25、违反了保险的可保利益原则。某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。A:4.5%B:7.2%C:3.7%D:8.1%答案：C解析：21年理财规划师考试试题及答案9辑 第5辑 李先生从事远洋运输业，2022年年底发放奖金50000元，则李先生2022年奖金应缴纳个人所得税为( )元。A6825B7375C7825D8375正确答案：B单身期的理财规划侧重于()。A:现金规划B:消费支出规划C:教育规划D:财产分配规划E:投资规划答案：A,B,E解

26、析：单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答7-10题。把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的系数为()。A:2

27、.55B:2.62C:1.49D:1.78答案：C解析：根据公式，可得：268=90*（1+r）-1+120*（1+r）-2+150*(1+r)-3，解得r=14.92%。根据的计算公式有：14.92%=6%+*（12%-6%），解得=1.49。从定价角度考虑，无论单个证券还是证券组合，均可将其系数作为风险的合理测定，其期望收益与由系数测定的风险之间存在线性关系。设短期国债在组合中的比例为X，则有9%=14.92%*（1-X）+6%*X，解得X=66.37%。2022年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。A:9600B:12

28、200C:12400D:14400答案：B解析：属于同一项目连续性收入的.以一个月内取得的收入为一次。因此，该演员应纳税额=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200（元）。关于复利计息，下列说法正确的有()。A:复利计息是指在计算利息的过程中，只计算本金所产生的利息B:复利计息是指在计算利息的过程中，同时计算本金和利息所产生的利息C:复利计息所产生的利息依旧按原来的利率计息D:复利计息所产生的利息依旧按一个新的利率计息E:在本金和利率相同的情况下，相同时间内复利较单利产生的利息多答案：B,C,E解析：复利是指同时计算本金和利息所产生的利息；新产生的利息和之前的本金一起按照原

29、来的利率计息；在本金、利率和期限都相同的情况下，由于复利计息方式计算利息的基数在不断增加，从而产生的利息比单利多。共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3%。根据案例回答6-13题。为了弥补退休金缺口，王先生夫妇准备每年年

30、末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则王先生夫妇每年需要往基金里投入()元。A:20227B:22636C:23903D:25015答案：C解析：需要准备退休养老基金=(10-4)*20=120（万元）。10万元退休启动资金增值额=100000*(F/P，6%，20)=320714（元）。王先生夫妇的退休养老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。每年需要往基金里投入额=879286/(F/A，6%，20)=23903（元）。需要准备退休养老基金=(10-4)*25=150（万元）。10万元退休启动资金到他们退休时的增值额=10000

31、0*(F/P,6%，15)=239655.82（元）。退休养老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（元）。要每年往基金里固定投入额=1260344.18/(F/A，6%，15)=54147.87（元）。 澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大利亚元=0.6019美元，这属于( )。A直接标价法B间接标价法C买人标价法D卖出标价法正确答案：B组合管理理论最早是由美国经济学家()于1952年系统地提出的，他开创了对投资进行整体管理的先河。A:马柯维茨B:布莱克C:斯科尔斯D:弗里德曼答案：A解析：21年理财规划师考试试题及答案9辑 第6辑共用题干我国传统上家长对于子女

32、的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据案例回答下列问题：如果郑女士以2万元作为教育金的初始资金，以6%的投资报酬率计算，那么到女儿上大学时，这笔钱可以积累至()元。A:24694.45B:25167.91C:25249.54D:26714.78答案：C解析：世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。()答案：错解析：从世界各国对汇率的标价方法来看，除美国、英国外，绝大多数国家都采用直接标价法，我国也不例外。会计的基本平衡式是()。

33、A:收入-费用=利润B:收入+利润=费用C:所有者权益=资产+负债D:资产=负债+所有者权益答案：D解析：任何一个会计主体都拥有一定数额的资产，这就必然存在相等数额的负债和所有者权益。它们二者始终保持平衡，所以存在会计的基本平衡式：资产=负债+所有者权益。A项是从形成企业的损益方面考虑而形成的会计等式。资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。A:或有资产不能作为企业的资产确认B:企业对融资租入的固定资产没有所有权C:企业讨资产负债表中的资产都拥有所有权D:不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以

34、确认答案：C解析：税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是()。A:权利主体B:权利客体C:征税内容D:法律关系内容答案：B解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。其中，权利客体是指税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。年所得12万元以上的纳税人可采取多种灵活的方式办理纳税申报，具体方式包括()。A:地税机关的网站进行申报B:邮寄申报C:地税机关办税服务厅进行申报D:委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报E:采取符合主管税务机关规定的其他方式申报答案：A,B,C,D,E解析：本题考查个人所得税自行申报纳税的申报方式，年所得12万元以上纳税

35、人可采取多种灵活的方式办理纳税申报，既可以在地税机关的网站进行申报，邮寄申报，也可以到地税机关办税服务厅进行申报，还可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。商业票据的二级市场并不活跃，交易规模很小，流动性较差。()答案：对解析：长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在“古典”总供给理论的假定下长期供给曲线是()。A.向右上方倾斜B.向右下方倾斜C.一条垂直线D.一条水平线答案：C解析：21年理财规划师考试试题及答案9辑 第7辑 某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，已知市场上与其信用等级相同的5年

36、期面值为l000的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为( )元。A124B175.35C117.23D185.25正确答案：C 关于到期收益率说法错误的是( )。A它假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止B假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于市场利率C到期收益率是使债券各个现金流的贴现值等于0的贴现率D在其他因素相同的情况下，债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越低E假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益率等于到期收益率正确答案：BD 2022年1月1日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为(

37、 )。A0.15B0.25C0.33D0.2正确答案：B 共有财产时特定物，不能分割或者分割有损其价值的，可归生产，生活等有特殊需要的人所有，对其它共有人可以折价补偿。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验，如果A基金的詹森指数为0.5，B基金的詹森指数为0.8，C基金詹森指数为-0.5。以下判断正确的是( )。AB基金的收益最好，A基金和C基金收益相同BC基金的业绩表现比预期的差CA基金和C基金的业绩表现都比预期的好DC基金的收益与大盘走势是负相关关系正确答案：B如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债

38、表中直接记入已经增加的价值额，而不会把它列为收入而记入净资产。答案：对解析：国际资本流动可以有不同的分类，按照资本所有者的性质，可以将其分为()。A:直接投资B:官方资本流动C:间接投资D:银行信贷E:私人资本流动答案：B,E解析：国际资本流动的不同分类：按照资本跨国界流动的方向，可以分为资本流入和资本流出；按照资本跨国流动时间的长短期限，可以分为长期资本流动与短期资本流动；按照资本所有者的性质，可以分为官方和私人资本流动；按照投资方式，可以分为直接投资、间接投资和银行信贷等。共用题干零息债券的价格反映了远期利率，具体如表3-11所示。除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000

39、元，每年付息60元。根据案例回答8285题。刘女士购买的该3年期债券的价格是()元。A:919.63B:984.10C:993.35D:1001.27答案：B解析：债券的价格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。债券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），设预期可实现的复利收益率为y已实现，可得：解得：y已实现=6.66%。一年后，债

40、券的价格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，资本损失为：984.10-981.92=2.18（元），持有期间的收益=60+（-2.18）/984.10=0.0588，即5.88%。21年理财规划师考试试题及答案9辑 第8辑共用题干理财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：股票投资风险分为系统性风险和非系统性风险两种，下列()不属于系统性风险。

41、A:政策风险B:信用风险C:利率风险D:购买力风险答案：B解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收益=10000+5000=15000（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保

42、守型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客户的投资组合中成长性资产为80%-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100*10=100000（元），定息资产即各类债券和银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客

43、户投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。协方差是用来表示两个变量如何相互作用的指标。如果股票A和股票B的协方差为正数，股票A价格上升，则股票B()。A:价格上升，且上升幅度与股票A相同B:价格上升，但上升幅度无法判断C:价格下降，且下降幅度与股票A相同D:价格下降，但下降幅度无法判断答案：B解析：协方差为正数，则两个变量之间同向变动，股票A价格上升，则股票B价格也上升。但协方差无法反应变量之间的联系程度，所以股票B价格上升幅度无法判断。某投资者以700元的价格买入某企

44、业发行面额为1000元的5年期贴现债券，持有3年后试图以8%的持有期收益率将其卖出，则卖出价格应为()元。A:816.48B:881.80C:857.34D:793.83答案：B解析：P=700*(1+8%)3=881.80（元）。某股票X在未来的情况预期如表7-2所示。图该股票的预期收益率和标准差分别为()。A:16%;24.33%B:16%;25.65%C:20%;24.33%D:20%;25.65%答案：C解析：股票的预期收益率：E（Ri）=P1R1+P2R2+pnRn=0.2*（-20%）+0.5*18%+0.3*50%=20%；标准差：图。甲立遗嘱将其收藏的一件字画赠给乙，乙表示接受

45、甲的遗赠，但在甲的遗产分割前乙也去世。现应()。A:由甲的继承人按法定继承继承B:由乙的继承人按法定继承继承C:由甲和乙的继承人共同继承D:经甲的继承人同意，可让乙的继承人继承答案：B解析：根据法律规定，遗赠自遗赠人死亡，受遗赠人表示接受之时生效。甲立遗嘱将字画赠与乙，乙表示同意时遗赠生效，字画的所有权即转移给乙，在乙死后，字画由乙的继承人按照法定继承继承。 客户询问如在保单宽限期内未及时缴纳保险费，则( )。A合同完全有效B合同部分有效C合同完全失效D合同效力终止正确答案：A利率的结构包括()。A:利率的风险结构B:利率的期限结构C:利率的偏好结构D:利率的组织结构E:利率的市场结构答案：A

46、,B解析：利率的结构分为利率的风险结构和利率的期限结构。贴现收益率的说法中()正确。A:使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B:按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率C:按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率D:债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E:贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大答案：A,C,D,E解析：21年理财规划师考试试题及答案9辑 第9辑 客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，助理理财规划师在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束( )。A投保人B被保险人C保险人D受益人正确答案：C()指那些在

47、当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。A:支柱产业B:落后产业C:主导产业D:瓶颈产业答案：A解析：产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题。一般而言，这种重点发展产业的选择范围大致包括支柱产业、主导产业、瓶颈产业。支柱产业指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，由于其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大，因此在产出意义上处于整个国民经济的支柱地位。股价波动与经济周期相互关联，这给我们如下启示，具体包括()。A:经济素有“证券市场晴雨表”之称B:经济总是处在周期性运动中C:收集有关宏观经济资料和政策信息，随时注意动向D:把握经济周期，认清经济形势E:经济的景气来临之时首先上涨的股票往往在衰退之时首先下跌答案：B,C,D,E解析：股价波动与经济周期相互关联，给我们的启示包括(1)经济总是处在周期性运动中。(2)收集有关宏观经济资料和政策信息，随时注意动向。(3)把握经济周期，认清经济形势