理财规划师答疑精华5章.docx

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1、理财规划师答疑精华5章理财规划师答疑精华5章 第1章在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据( )来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。A.子女目前的教育情况和学习能力B.目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势C.家庭目前收入情况和未来支出预算D.子女届时打工收入和子女学习意愿答案：B解析：下列选项中()不适宜作为风险管理的目标。A:减少损失B:降低事故发生概率C:杜绝风险发生D:实现企业财务的稳定答案：C解析：下列说法中，不属于投机性资本流动的是()。A:由于各国经济形势不同，各国之间的利率水平可能存在差异，从而出现在没有外汇抵补交易下利率低的国家资本向利率高的国家流动B:一国国际

2、收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买人该种货币而在高价时卖出从而导致的资本流动C:由于某一国家的经济形势每况愈下，或由于通货膨胀率居高不下而导致国际收支持续逆差等原因使得资本向货币稳定的国家转移D:由于汇率预期的临时性变动从而在贸易支付中出现的超前或者推后支付而导致的资本流动答案：C解析：C项属于保值性资本流动。随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是()。A:养老金计发办法不尽合理B:覆盖范围不够广泛C:基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平偏高D

3、:未能真正实现部分积累的制度模式答案：C解析：随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。主要表现在：覆盖范围不够广泛，大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保；养老保险个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求；养老金计发办法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制；基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱。客户应当声明，理财规划师并未对客户理财方案的实施效果做出任何( )A.收益保证B.权益保证C.授权书D.通知书答

4、案：A解析：理财规划师答疑精华5章 第2章刘某由所在工作单位安排，承接了一个国家软科学研究项目，在工作期间出版了一本有关企业管理方面的专著并获稿费15000元，此稿酬应()。A:全部归刘某所在单位B:归刘某所有，由刘某所在单位缴纳所得税C:归刘某所有，但刘某应缴纳个人所得税D:归刘某所在单位，但应拿出一部分奖励刘某答案：C解析：职务作品是指为完成法人或非法人单位工作任务所创作的作品，其著作权由作者享有，稿酬属于著作权的财产权利的范畴，应归刘某所有。稿酬作为个人所得税的征税对象，是刘某个人取得的应税所得，应由刘某缴纳个人所得税。沈梁小姐买了某只货币市场资金，关于货币市场基金的表述()错误。A:就

5、流动性而言，货币市场基金的流动性比一年期定期存款好B:就收益性而言，货币市场基金的收益一般高于一年期定期存款C:货币市场基金可以投资于经营业绩排名靠前的公司发行的期限在一年以内的企业债券D:一般来说，申购或认购货币市场基金没有最低资金量要求答案：D解析： 是指通常在一个母基金下再设立若干子基金，基金的各个子基金独立运行投资决策，最大特点是在基金内部可以为投资者提供多种投资选择，投资者可以根据市场行情变化和自身投资需求的改变，在基金中随时转变。A基金的基金B对冲基金C离岸基金D伞形基金正确答案：D客户基本资料闵先生与闵太太现年33岁，闵先生在一家民营企业做技术员，每月税前工资5000元，需支付1

6、0%三险一金，闵太太在一家事业单位做会计，每月税前工资4000元，需缴纳15 %的三险一金。二人有一个2岁的儿子小刚. 2022年5月二人首付50万元，采用组合贷款方式购买了房屋一套，购买当月开始还款，其中40万元采用等额本息公积金贷款法，贷款利率4. 38%，60万元采用等额本息商业贷款，贷款利率6. 12%，贷款期限都是30年。闵先生家庭每月支出1 500元，孩子的营养和生活费每月500元，闵太太每年购买衣物和化妆保养需要花费1万元，闵先生酷爱旅游，平均每年需要花8000元。闵先生家庭目前有活期存款1 0万元，定期存款20万元。 2022年闵先生在朋友的鼓动下购买了20万元的股票，但在20

7、22年被严重套牢，市值仅余10万元。此外闵太太听银行客户经理的推荐，购买了价值5万元的某股票型基金。夫妇二人没有任何商业养老保险。闵先生家庭的预期回报率为6%。目前，闵先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1随着孩子的长大，考虑到以后上下学的问题，闵先生计划购买一辆价值10万元的经济型轿车。2闵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。3闵先生夫妇很疼爱孩子，希望给他最好的教育，高等教育以下的花费可以从家庭日常生活中支出，但高等教育需要提早准备，考虑到目前的学费和生活费用以及通货膨胀问题。二人预计届时共需30万元的高等教育金。4尽管闵先生夫妻二人单

8、位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支仍旧需要提早准备。二人计划55岁时提早退休，预计生存至80岁，考虑到届时的生活和医疗开支，以及休闲旅游支出，预计共需养老费1 20万元。5能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2022年12月3 1日。不考虑存款利息收入。月支出均为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为2000元。计算过程保留2位小数，计算结果保留到整数位。答案：解析：1客户财务状况分析（26分）(1)编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）(2 )编制客户现金流量表（计8分，闵先生收入：2分；闵太太收入：2分；房屋按揭还贷：2分）(3)客户财务状况的比率

9、分析（至少分析四个比率，以百分数表示一，保留到整数位）（6分）。客户财务比率表（2分）客户财务比率分析（4分）a闵先生家庭目前的结余为4%，即每年的税后收入有4%能节省下来。相对于30%的标准值来说，结余比例明显较低，说明家庭支出非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。b闵先生家庭的投资与净资产的比率为16%，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右时比较合适的，从比例上来看家庭投资比率明显偏低，说明闵先生家庭投资资产较少，远期规划实现较为困难。c闵先生家庭清偿比率为49%，这个比率与50%的标准值来看，较为合适。d负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这

10、个比率为5 1%，说明闵先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。e50%的负债收入比率说明闵先生家庭短期偿债能力和40%的参考值相比有些偏高，说明家庭短期负债压力较大。f闵先生家庭的流动性比率为41，也就是说在不动其他资产时，闵先生家庭的流动资产可以支付家庭41个月的开支，对于闵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。(4)客户财务状况预测（3分）闵先生夫妇正处在事业的上升阶段，随着年龄的增长，收入将逐渐增加。随着时间的推移，儿子的成长，未来十几年闵先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，

11、房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。(5)客户财务状况总体评价（3分）闵先生家庭属于收入水平一般但债务压力较大的家庭，由于债务支出与各种家庭支出较多，年结余状况很差。此外闵先生家庭流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理保障不充分、收入有限，如果想顺利地实现闵先生的理财规划目标，还需要仔细规划。2理财规划目标（5分）(1)闵先生购买价值1 0万元汽车的消费目标；(2)闵先生家庭成员的保险保障计划；(3)闵先生儿子30万元高等教育资金的足额准备；(4)夫妇退休时拥有120万元的退休养老资金；(5)保证家庭资产的适度流动性。3分项理财规划方案（25分）(1)现金规划家庭资产的流动性通

12、过保留相当于家庭3个月支出的现金及现金等价物的方式来保证。闵先生夫妇可以拿出2.2万元的额度，其中1.2万元以活期存款形式存在，另外1万元以货币市场基金的形式存在。(2)家庭成员的保险保障计划闵先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病保险。闵先生家庭目前的年结余过少，无法承担保险支付，也无法进行远期规划的积累，因此建议闵先生家庭首先控制支出。在闵先生家庭支出中，除短期的固定支出外，家庭的旅游支出和闵太太的美容支出属于可控支出。如此，闵先生家庭每年结余2 1 284元。建议闵先生夫妇拿出年结余的10%约为2200元/年，用于家庭保障计划。闵先生作为家庭主要收入

13、，来源，保险额度需考虑到家庭成员的生活及家庭债务，因此，闵先生、闵太太及儿子的保费比例可按6：3：1支出，其中闵先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1 300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，闵太太可以考虑寿险、意外险与健康险，而闵先生的、儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议购买意外险与住院医疗险。(3)购车的消费支出规划闵先生对股票市场并不太了解，因此建议闵先生将1 0万元的股票投资用于购车花费，从而使儿子在上幼儿园后家庭可以有代步工具。(4)高等教育金的足额准备闵先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。目前距离儿子上大学还有16年的时间，

14、建议闵先生从活期存款中拿出1 2万元作为高等教育金的启动资金，进行风险适中的平衡型基金组合投资，预期收益率6%，16年后基本可以实现30万元的教育资金积累。(5)闵先生夫妇的退休养老计划闵先生夫妇计划55岁退休，需要120万元的退休养老金。将定期存款8万元、活期存款7万元以及基金5万元与每年结余的1.5万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，22年基本可以保证每年平均6%的投资报酬率，在22年后闵先生夫妇退休时即可满足120万元的退休金需求。4理财方案总结（4分）(1)客户的5项理财目标都可以得到满足；(2)不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制；(3

15、)家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。下列关于婚后财产的说法错误的是()。A:我国实行的是夫妻共同财产制B:双方没有约定财产归属的情况下，财产处于共同共有状态C:婚后，个人财产和共同财产很容易区分D:一旦婚姻发生变动，双方出现争夺财产的几率极大答案：C解析：结婚后，本应属于个人财产的部分，由于经过一段时期的婚姻生活后，将很难取证来证明财产的确属于个人所有，很容易引发纠纷。理财规划师答疑精华5章 第3章在实际生活中，对最终产品的购买包括()。A:企业的投资B:净出口C:出口D:居民的消费E:政府的购买答案：A,B,D,E解析： 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机

16、会申报核准，凡在转让的住房居住满( )年以上的，免于征收土地增值税。A1B3C2D5正确答案：D 退休养老规划调整的方法包括( )。A降低退休后生活质量B降低即期消费水平C推迟退休年限D退休后兼职工作E提高投资收益率正确答案：ABCDE会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。A:真实性原则B:相关性原则C:明晰性原则D:可比性原则答案：C解析： 根据76、77题的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为( )。(不考虑退休后的收入情况)A724889元B865433元

17、C954634元D1088266元正确答案：D理财规划师答疑精华5章 第4章诉讼时效期间届满后的延长，由()决定。A:人民法院B:当事人事先的约定C:当事人事后的协商D:客观情况答案：A解析：根据民法通则第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。有特殊情况的，人民法院可以延长诉讼时效期间。因此只有人民法院才能决定诉讼时效期间的延长。小张有一笔30万元存款，他打算以这笔资金作为购房的首付款。如果银行的房屋贷款可贷款7成，那么小张最多可以购买房子的总价值为()。A:50万元B:60万元C:70万元D:100万元答案

18、：D解析：个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A:1B:2C:5D:10答案：C解析： 张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。张先生有基本医疗保险，但他作为家庭经济支柱，理财规划师建议他投保商业医疗保险，保险公司出售的医疗保险从经济补偿方式上主要分为( )。A费用型保险和保障型保险B传统医疗保险和新型医疗保险C费用型保险和补贴型保险D传统医疗保险和补贴型保险正确答案：C 合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当( )。A只须通知其他

19、合伙人即一B须经其他合伙人一致同意C须经全体合伙人1/2以上同意D须经全体合伙人2/3同意正确答案：B理财规划师答疑精华5章 第5章在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A:外汇B:保险C:珠宝D:信托答案：C解析：股息、利息、红利所得的应纳税所得额是()。A:每年收入额B:每季度收入额C:每次收入额D:每月收入额答案：C解析：利息、股息、红利以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，不得从收入额中扣除任何费用。下列证券组合中,通常投资于市政债券的是( )。A.避税型证券组合B.收入型证券组合C.增长型证券组合D.收入和增长混合型证券组合答案：A解析： 王女士申请个人汽车消费贷款，下列说法

20、不正确的是( )。A汽车消费贷款需有效担保B汽车消费贷款需专款专用C个人信用良好D可以异地贷款正确答案：D下列关于信托的表述中，不正确的有(）。A:受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为B:受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分C:受托人为特定目的对信托财产权进行管理D:信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件答案：A解析：本题考查的是信托的概念。信托法第二条规定：“本法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。”第七条规定，“设立信托，必须有确定的信托财产，并且该信托财产必须是委托人合法所有的财产。本法所称财产包括合法的财产权利。”