理财规划师答疑精华6篇.docx

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1、理财规划师答疑精华6篇理财规划师答疑精华6篇 第1篇夫妻财产协议的有效要件包括()。A:夫妻双方具有合法的身份B:夫妻双方必须具有完全行为能力C:夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示D:夫妻约定的内容必须合法E:约定一定要采取书面形式答案：A,C,D,E解析：新企业所得税法将法定税率水平确立为()。A:15%B:20%C:25%D:30%答案：C解析：新税法将法定税率水平确定在25%，对外资企业的过渡期设定在35年。下列属于竞争环境原则的是()。A:自利行为原则B:双方交易原则C:信号传递原则D:引导原则E:比较优势原则答案：A,B,C,D解析：本题考查有关竞争环境的原则的具体内容。有关竞争

2、环境的原则具体体现为以下四个原则：自利行为原则、双方交易原则、信号传递原则、引导原则。随着预期寿命的增加和人口出生率的减少，全球所有国家逐渐进入老龄化社会。为了保证退休的生活，处于工作阶段的客户有必要提早进行退休养老规划。以下关于退休养老规划的说法错误的是()。A:预期寿命是退休养老规划首要考虑的问题B:社会保障与养老金资金紧张的现状使得个人更加需要做退休养老规划C:制定退休养老规划与投资规划一样具有很强的前瞻性D:退休养老规划是个人理财规划中的重要组成部分答案：A解析：对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出()。A:公司的财务状况如何B:公司生产经营

3、规模的大小及能力的强弱C:资本结构是否合理D:公司近一年的经营成果E:公司的短期偿债能力答案：A,B,C,E解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：反映一定时点的财务状况（月报、年报）；按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；反映资产与负债、所有者权益之间的关系；反映资产、负债、所有者权益的存量及其结构等信息。理财规划师答疑精华6篇 第2篇 下列图形中最能直接反映变量随时间的变化而发生变化的趋势是( )。A直方图BK线图C饼状图D散点图正确答案：B退休规划的工具包括()A.企业年金B.商业养老保险C.社会养老保

4、险D.储蓄E.投资答案：A,B,C,D,E解析：退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。下列不属于免征个人所得税的所得是()。A:保险赔款B:抚恤金C:救济金D:年终奖金答案：D解析：()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。A:原保险B:再保险C:共同保险D:重复保险答案：B解析：再保险也称分保，是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。再保险的危险转移是纵向的。投资者的买卖指令进入交易所主机后，撮合系统将按()的原则进行自动撮合，同一价位时，以时间先后顺序依次撮合。A:时间优先B:

5、时间优先、价格优先C:价格优先D:价格优先、时间优先答案：D解析：价格优先原则是指较高买进申报价格优先于较低买进申报价格，较低卖出申报价格优先于较高卖出申报价格；时间优先原则是指同价位之买卖委托单，依买卖委托单输入交易所计算机自动交易系统之时间先后原则决定其先后顺序。之所以不选B项是因为价格优先的原则要优于时间优先的原则。理财规划师答疑精华6篇 第3篇理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（ ）。A.客户各项预期

6、收入的用途B.客户各项预期家庭收入的来源C.客户各项预期收入的规模D.客户预期家庭收入的结构答案：A解析：教育储蓄每一账户本金的最高限额是()元。A:10000B:20000C:25000D:30000答案：B解析：教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄。三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。 继承权可以通过( )方式取得。A法律规定B转让C遗嘱D赠与E判决正确答案：AC个人独资企业解散后，债权人在()年内未

7、向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A:1B:2C:5D:10答案：C解析：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是()。A:实际利率B:市场利率C:公定利率D:官方利率答案：D解析：官方利率是政府货币管理当局或中央银行确定发布的，各级金融机构都必须执行的各种利息率。理财规划师答疑精华6篇 第4篇下列各项作品中，著作财产权由法人或其他组织享有的是()。A:记者为所在报社采编的人物专访B:设计人员利用单位物质技术条件创作的工程设计图C:教师为完成教学

8、任务编写的教案D:专业作家创作的报告文学答案：B解析：如果职务作品是利用法人或者非法人单位的物质条件创作，并由法人或者非法人单位承担责任的，作者享有署名权、受奖权，著作权的其他权利归法人或者非法人单位。 即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是( )。A部分基金式B完全积累制C储蓄制D现收现付制正确答案：A存货周转率是衡量和评价企业()等各环节管理状况的综合性指标。A:购入存货B:投入生产C:盈利能力D:销售收回E:偿债能力答案：A,B,D解析：存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。从基

9、础货币的运用来看，它包含()。A:纸币B:商业银行的存款准备金C:流通于银行体系之外而为公众所持有的现金D:流通中的现金E:活期存款答案：B,C解析：关于资产的说法正确的是()。A.资产是可以用货币来计量的B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认答案：D解析：理财规划师答疑精华6篇 第5篇财政政策手段包括()。A:支出政策B:国债C:利率D:税收E:直接信用控制答案：A,B,D解析：财政政策工具是财政部门为实现既定的政策目标所选择的操作手段，主要是变动政府支出、变动税收和公债发行

10、规模。2022年1月1日实施的新企业所得税法规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：D解析：国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 不属于个人所得税的免税项目。A超过规定比例缴付的“三险一金”B保险赔款C国家发行的金融债券利息D抚恤金正确答案：A 小朱购买了某公司发行的可转换公司债，若其他因素不变，该公司股票价格上升，可转换公司债的价值将( )。A上升B下降C由上升幅度确定D无法判断正确答案：A

11、 王先生准备购买债券，这是王先生第一次购买债券，于是电话咨询了理财规划师，理财规划师的下列回答中不正确的是( )。A如果购买的是记账式国债，则可以去交易所购买，也可以去银行购买B如果购买的债券为实物债券，可以在交易所购买C如果购买的是凭证式国债，可以到代销的银行柜台购买D凭证式国债每月定期发行正确答案：D理财规划师答疑精华6篇 第6篇中国人民银行从( )年开始建立公开市场业务一级交易商制度，选择了一批能够承担大额债券交易的商业银行作为公开市场业务的交易对象。A.1998B.1996C.1994D.2000答案：A解析：共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收

12、入约为40万元。2022年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答4348题。孙先生夫妇家庭的投资与净资产比率为()。A:0.35B:0.4C:0.45D:0.55答案：B解析：计算步骤如下：收入合计为400000元；支出合计=日常支出+

13、房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。负债收入比率=负债/收

14、入=100000/400000=0.25。运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。 理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是( )。A理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C理财规划师认为现金流量表

15、反映了赵某家庭当期的部分财务状况D理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要正确答案：D 在基金的业绩评价方法当中，下列说法错误的是( )。A特雷纳指数度量的是单位系统风险带来的超额回报，其值越大越好B夏普指数度量的是单位非系统风险带来的超额回报，其值越大越好CJensen指数大于零，表明基金的业绩表现优于市场基准组合D夏普指数是以资本市场线为基准来评价基金业绩的正确答案：B 说法正确。A信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定正确答案：C