22年基金从业资格经典例题7卷.docx

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1、22年基金从业资格经典例题7卷22年基金从业资格经典例题7卷 第1卷个人非法吸收或者变相吸收公众存款，应当依法追究刑事责任的情形是（ ）。A.非法吸收或者变相吸收公众存款对象为80人B.数额为5万元C.给存款人造成直接经济损失数额为1万元D.未造成恶劣社会影响或者其他严重后果答案：A解析：非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（l）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（3）个人

2、非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（4）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。个人投资者从基金分配中取得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴（ ）的个人所得税。A.10B.15C.20D.25答案：C解析：个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税。知识点：掌握投资者投资基金涉及的税收项目；含权的固定收益品种

3、，以第三方估值机构提供的相应品种（ ）进行估值。含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。A.当日的唯一估值净价B.推荐估值净价或估值净价C.当日的唯一估值净价或推荐估值净价D.估值净价答案：C解析：含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值。含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。新登记的股权投资基金管理人在办结登记手续之日起（ ）内仍未备案首只私募基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人登记。A.1个月

4、B.3个月C.6个月D.一年答案：C解析：自关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告发布之日起，新登记的股权投资基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人登记。私募股权投资者最不愿意看到的投资退出机制为（ ）A.二次出售B.IPOC.破产清算D.MBO答案：C解析：破产清算属于被迫退出投资的形式也说明私募投资失败。下列选项中，会导致资产负债率发生变化的是（ ）A.收回应收账款B.用现金购买债券（不考虑手续费）C.接受所有者投资转入的固定资产D.以固定资产对外投资(按账面价值作价)答案：C解析：资产负债率=负债/资产，选项A、

5、B、D会导致资产总额不变，负债总额也不变，故资产负债率不变。选项C会引起资产和股东权益同时增加，负债占总资产的相对比例减少，即资产负债率下降。22年基金从业资格经典例题7卷 第2卷私募投资基金募集行为管理办法在基金监管法律制度体系中属于（ ）。A.法律B.部门规章C.规范性文件D.自律规则答案：D解析：现行的关于私募基金销售行为的法律法规与自律规则主要有证券投资基金法私募投资基金监督管理暂行办法私募投资基金募集行为管理办法证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法证券期货投资者适当性管理办法等。关于债券到期收益率，以下表述错误的是（ ）。A.其他因

6、素相同情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要低B.票面利率与债券到期收益率呈同方向增减C.再投资收益率的变化会影响投资者实际的持有到期收益率D.债券市场价格与到期收益率呈反向增减答案：A解析：到期收益率的影响因素主要有以下四个：（1）票面利率。在其他因素相同的情况下，票面利率与债券到期收益率呈同方向增减。（2）债券市场价格。在其他因素相同的情况下，债券市场价格与到期收益率呈反方向增减。（3）计息方式。不同的计息方式会使得投资者获得利息的时间不同，在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要高。（4）再投资收益率。由于计算到期收益率时假定利息可以以相同于到期收益率的水平再投

7、资，但在市场利率波动的情况下，再投资收益率可能不会维持不变，会影响投资者实际的持有到期收益率。以下不属于基金管理人内部控制原则的是()A.经济性原则B.有效性原则C.独立性原则D.健全性原则答案：A解析：基金管理人内部控制五原则:健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。20l4年3月4日，A股上市公司发行的债券（ ），本期利息将无法于原定付息日20l4年3月7日按期全额支付，仅能够按期支付共计400万元人民币，付息比例仅为45，并正式宣告违约，成为国内首例违约债券。A.“11超日债”B.“12金泰01”C.“13中森债”D.“12津天联”答案：A解析：20l4年3月4日

8、，A股上市公司*ST超日（股票代码: 002506）公告称“11超日债”本期利息将无法于原定付息日20l4年3月7日按期全额支付，仅能够按期支付共计400万元人民币，付息比例仅为45，并正式宣告违约，成为国内首例违约债券。我国合伙型基金的法律依据为合伙企业法，基金按照（ ）来运营。A.合伙人协议B.投资人协议C.投资协议D.合伙协议答案：D解析：我国合伙型基金的法律依据为合伙企业法，基金按照合伙协议来运营。下列关于资金募集过程中投资者行为的表述，正确的是（ ）。 A.投资者可以针对股权投资资金风险评级要求，调整所填写的风险识能力和风险承担能力问卷B.合格投资者可以通过多人拼凑等方式满足投资者的

9、最低投资限额要求C.投资者需要承诺提供信息的真实性，但无需向基金销售机构告知具体资产和收入情况D.投资者填写虚假信息或者提供虚假承诺文件的，应承担相应责任答案：D解析：投资者应当如实填写风险识别能力和风险承担能力问卷，如实承诺告知资产或者收入情况，并对其真实性、准确性和完整注负责。填写虚假信息或者提供虚假承诺文彳牛的，应当承担相应责任。投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资股权投资基金。22年基金从业资格经典例题7卷 第3卷我国提供基金评价业务的公司不包括（ ）。A.晨星公司B.海通证券C.招商证券D.招商银行答案：D解析：我国提供基金评价业务的公司主要有晨星公司、银河证券、

10、海通证券、招商证券、上海证券等。根据有关规定，对机构投资者买卖基金份额暂免征收（ ）。A.营业税B.增值税C.所得税D.印花税答案：D解析：机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税。经合组织在2022年发表了（ ），提出该组织对新时期投资基金治理及监管的原则性建议。A、集合投资实业监管原则B、集合投资计划治理白皮书C、证券集合投资机构经营标准规则D、证券监管目标和原则答案：B解析：经合组织在2022年发表了集合投资计划治理白皮书，提出该组织对新时期投资基金治理及监管的原则性建议。下列属于远期合约的是（ ）。A.货币期货B.股票期货C.股票指数期货D.远期利率合约答案：D解析：远期合约是指交易双方约

11、定在未来的某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。金融远期合约主要包括远期利率合约、远期外汇合约和远期股票合约。根据上海证券交易所融资融券交易实施细则，用于融资融券的标的证券为股票的，其股东人数不少于（ ）人。A.1000B.2000C.3000D.4000答案：D解析：根据上海证券交易所融资融券交易实施细则，用于融资融券的标的证券为股票的，其股东人数不少于4000人。如果没有（ ），创始人股东可以做以下事情：发型巨量股份给创始人，将投资人股份比例稀释成接近零A.保护性条款B.回售条款C.优先认购权条款D.反摊薄条款答案：A解析：22年基金从业资格经典例题7卷

12、第4卷在无保证的债券中，受偿等级最高的是（ ）。A.第一抵押权债券B.优先无保证债券C.优先次级债券D.次级债券答案：B解析：在无保证债券中，受偿等级最高的是优先无保证债券，这也是公司债的主要形式。知识点：掌握不同债券违约时的受偿顺序以及债券的嵌入条款：专业审慎对于基金从业人员的基本要求不包括()。A.持证上岗B.持续学习C.协调内部关系D.审慎开展执业活动答案：C解析：专业审慎对于基金从业人员的基本要求体现在三个方面：持证上岗、持续学习、审慎开展执业活动。基金销售机构人员行为规范(2022年)基金运营过程中发生的增值税的缴纳主体是（）。A.基金管理人B.沪深交易所C.基金托管人D.券商答案：

13、A解析：国家税务总局发布的关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知规定：“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人”。关于基金设立的条件及流程，以下描述错误的是（ ）A.公司型基金是以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人B.合伙型基金与公司型基金均由工商登记机构进行登记管理，因而设立步骤相同C.信托（契约）型基金的设立涉及工商登记的程序D.基金管理人在基金设立后的限定日期内到中国证券投资基金业协会办理基金产品备案答案：C解析：根据相关法律法规的规定，信托（契约）型基金的设立不涉及工商登记的程序，通过订立基金合同明确基金投资者、基金管理人及基金托管

14、人在基金管理业务过程中的权利、义务及职责，确保委托财产的安全，保护当事人各方的合法权益。关于资产管理行业的作用,以下表述错误的是（ ）。A.降低交易成本B.给金融市场提供流动性C.为国有企业解决融资需求D.对金融资产合理价答案：C解析：下列对于相对估值法的评价不准确的是（ ）。A.运用简单，易于理解B.主观因素相对较多C.可以及时反映市场看法的变化D.受可比公司企业价值偏差影响答案：B解析：相对估值法的优点是：运用简单，易于理解；主观因素相对较少；可以及时反映市场看法的变化。缺点是：受可比公司企业价值偏差影响；分析结果的可靠性受可比公司质量的影响，有时很难找到合适的可比公司。22年基金从业资格

15、经典例题7卷 第5卷通常私人股权不包括（）A上市公司公开发行的可转换为普通股的优先股B未上市企业的可转换债券C未上市企业股权D上市公司非公开发行的可转换为普通股的可转换债券答案：A解析：某种附息国债面额为100元，票面利率为5.21%，市场利率为4.89%，期限为3年，每年付息一次，则该国债的内在价值为（ ）。 A.100.873元B.100元C.99.82元D.98元答案：A解析：债券的内在价值=1005.21%/（1+4.89%）+1005.21%/ （1+4.89%）2+1005.21%/（1+4.89%）3+100/（1+4.89%）3 =100.873（元）下列关于折价率的公式，不正

16、确的是( )。 A、折价率=(二级市场价格/基金份额净值-1)100%B、折价率=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值100%C、二级市场价格/基金份额净值-1=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值D、折价率=(二级市场价格/基金份额净值+1)100%答案：D解析：折价率=(二级市场价格/基金份额净值-1)100%=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值100%。上年末某公司支付每股股息为2元，预计在未来其股息按每年4%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为（ ）元。A.28B.26C.19.67D.17.33答案：B解析：根据不变增长模型股利贴现公式，可得

17、：在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要包括（ ）。、基金管理人、基金托管人、基金经理、召集基金份额持有人大会的基金份 额持有人A.B.C.D.答案：C解析：在基金募集和运作过程中，负有信息、披露义务的当事人 主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。下列关于权证的说法错误的是（ ）。A.按基础资产的来源分类，权证可分为认股权证、备兑权证B.按照持有人权利的性质分类，权证可分为认购权证、认沽权证C.按照标的资产分类，权证可分为股权类权证、债权类权证、其他权证D.按发行地域分类，权证可以分为美式权证、欧式权证、百慕大权证答案：D解析：按行权时间分类，权证

18、可分为美式权证、欧式权证、百慕大权证等。美式权证可在权证时效日前可交易日行权，欧式权证仅可在时效日当日行权，百慕大式权证可在失效日之前一段规定时间内行权。22年基金从业资格经典例题7卷 第6卷下列不属于技术分析假定的是（ ）。A.历史会重演B.市场行为涵盖一切信息C.股价具有趋势性运动规律D.股票的价格围绕价值波动答案：D解析：技术分析的三项假定：第一，市场行为涵盖一切信息；第二，技术分析的另一条准则是股价具有趋势性运动规律；第三，历史会重演。某投资者持有一只股权投资基金出资份额200万元，持有1年后，因买房需要欲把基金份额转让给单一受让人，受让人必须是（）A基金持有人B合格投资者C机构投资者

19、D基金管理人答案：B解析：企业债券累计超过（ ）人的，应当认定为刑法第 一百七十九条规定的擅自发行股票，公司、企业债券A.100B.150C.200D.300答案：C解析：企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第 一百七十九条规定的擅自发行股票，公司、企业债券。(2022年)某股份制商业银行，在一个小县城新开设了营业网点，为了吸引更多客户前来选购基金产品，开展了以下宣传推广活动，其中符合基金销售费用规范的是（ ）。A.客户现场购买，发放现金红包B.当日购买基金，手续费先收再返C.买基金，送保险D.网银申购基金，手续费8折优惠答案：D解析：基金销售机构在基金销售活动中，不得有下列行为：（1）

20、在签订销售协议或销售基金的活动中进行商业贿赂。（2）以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平。（3）未经公告擅自变更向基金投资人的收费项目或收费标准，或通过先收后返、财务处理等方式变相降低收费标准。（4）采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金。（5）其他违反法律、行政法规的规定，扰乱行业竞争秩序的行为。某基金基金管理人于2022年3月1日召集召开基大会，参加会议总持有人的基金份额低于基金总份额的1/2，则该基金管理人可重新召集基金份额持有人大会就原有议题进行审议。以下可以确定为重新召集基金份额持有人大会的日期是（ ）。A.2022年4月1日B.2022年3月1日C.2022年7

21、月1日D.2022年10月1日答案：C解析：基金份额持有人大会应当有代表12以上基金份额的持有人参加，方可召开。参加基金份额持有人大会的持有人的基金份额低于前款规定比例的，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代表13以上基金份额的持有人参加，方可召开。股份有限公司要申请股票在全国股转系统挂牌的，须依法设立且存续满（ ）年。A.1B.3C.2D.5答案：C解析：股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌的，应依法设立且存续满2年。22年基金从业资格经典例题7卷 第7卷关于封闭式基金和开放式

22、基金在投资策略方面的差异，以下表述错误的是（ ）A.封闭式基金有约定的封闭期，可按照预先设定的计划进行B.开放式基金基金资产可全额投资于流动性较弱而预期收益较高的证券C.开放式基金需要考虑赎回对投资策略对影响D.封闭式基金通常在流动性管理上面临的压力较小答案：B解析：开放式基金的份额不固定，投资操作常常会受到不可预测的资金流入、流出的影响与干扰。特别是为满足基金赎回的需要，开放式基金必须保留一定的现金资产，并高度重视基金资产的流动性，这在一定程度上会给基金的长期经营业绩带来不利影响。基金从业人员不得从事操纵证券市场、误导和干扰市场的活动，以下不属于操纵市场行为的是（ ）。A.单独或者通过合谋，

23、集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，影响证券交易价格或证券交易量B.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量C.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量D.从事或协同他人从事内幕交易或利用未公开信息从事交易活动答案：D解析：操纵市场，是指通过歪曲证券价格或人为虚增交易量等方式而意图误导市场参与者的行为。操纵市场的构成要素包括：有误导市场参与者的意图；实施了歪曲证券价格或者人为虚增交易量等不当影响证券价格的行为。其中，前者是判定是否构成“操纵市场”的关键因素。选项A、B、C均属于操纵市场，选项D属于内

24、幕交易。(2022年)基金从业人员接受职业道德教育的途径多种多样，下列不属于基金职业道德教育主要途径的是（ ）。A.从业人员接受所在机构的岗前职业道德教育B.从业人员学习中国证券投资基金业协会宣传的正面典型人物和事件C.从业人员学习中国证券投资基金业协会关于职业道德规范的宣传材料D.从业人员接受中国证监会的监督检查答案：D解析：基金职业道德教育的途径：（1）岗前职业道德教育。（2）岗位职业道德教育。（3）基金业协会的自律。（4）树立基金职业道德典型。（5）社会各界持续监督。下列有关股权投资基金的监管机构表述中,正确的是（）A.中国证监会派出机构属于我国股权投资基金的监管机构B.作为我国股权投资

25、基金的监管机构之一,证券交易所负责依法对股权投资基金业务活动实施监督管C.作为我国股权投资基金的监管机构之一，中国证券投资基金业协会负责依法对股权投资基金业务活动实施监督管理D.中国证监会及中国证券投资基金业协会是我国的股权投资基金的监管机构答案：A解析：股权投资基金监管机构依法对基金管理人和市场服务机构开展股权投资基金业务实施监督管理，对违法违规行为进行查处。 中国证监会及其派出机构是我国股权投资基金的监管机构。股份有限公司申请股票在全国中小型企业股份转让系统挂牌的条件，表述正确的是（ ）。A.公司依法设立且存续满一年B.公司治理机制健全，合法规范经营C.连续两年盈利，最近一年净利润不低于5

26、00万元D.公司最近12个月内涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论的情形答案：B解析：股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，但应当符合下列条件：1.依法设立且存续满两年；有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；2.业务明确，具有持续经营能力；3.公司治理机制健全，合法规范经营；4.股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；5.主办券商推荐并持续督导；6.全国股转系统要求的其他条件。私募基金的投资产品面向不超过（ ）人的特定投资者发行A.100B.200C.150D.300答案：B解析：私募基金的投资产品面向不超过200人的特定投资者发行。