理财规划师考试历年真题精选9辑.docx

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1、理财规划师考试历年真题精选9辑理财规划师考试历年真题精选9辑 第1辑共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答4347题。甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为()。A:4%B:6%C:17%D:33%答案：C解析：根据中华人民共和国增值税暂行条例第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。当一般纳税人增值税税率为17%，小规模纳税人增值税征

2、收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。A:当事人条款B:鉴于条款C:违约责任条款D:解决争议条款答案：B解析：“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，鉴于条款还可用以探究当事人的真实意思表示。名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。A:名义利率=实际利率+通货膨胀率B:名义利率=实际利率-通货膨胀率C:名义

3、利率=实际利率通货膨胀率D:名义利率=实际利率*通货膨胀率答案：A解析：利率变动对宏观经济有重要的经济影响。从消费者角度看，利率上升时，会()。A:抑制消费，增加储蓄B:刺激消费，减少储蓄C:刺激消费，刺激储蓄D:抑制消费，抑制储蓄答案：A解析：当利率提高时，一方面资本的收益提高，居民会减少即期消费，增加储蓄，另一方面由于利率的影响，企业成本增加，企业生产规模减少，公众收入减少，消费减少。 股价和利攀成绝对的负相关的关系。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干张小姐是某外企的市场部经理，年轻有为，收入可观。最近张小姐打算给自己添置一辆新车，但她前不久刚刚买了房，手中资金有限，一次付

4、清车款有一定困难。针对这种情况，张小姐的理财规划师建议其通过贷款方式购车。根据案例回答5359题。张小姐看中一辆价值25万元的车，如果她选择通过一般的商业银行进行贷款，则至少得有自备款()万元。A:12B:10C:8D:7答案：B解析：个人汽车消费贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。汽车贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。银行和汽车金融公司均有权发放个人汽车消费贷款。目前多数银行规定最低首付款为全车售价的40%。目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难，通过汽车金融公司，持外省户口消费者在一定条件下也可以申请汽车贷款。虽然银行利率较低

5、，但是金融公司无杂费。再保险的基本职能是()。A:分散风险B:防止风险的发生C:抵御风险D:避免风险答案：A解析：再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的同业之间进行分摊。 理财规划的各部分是相应联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是( )规划经常需要考虑的。A现金B消费支出C子女教育D退休养老正确答案：D理财规划师考试历年真题精选9辑 第2辑 影响速动比率可信度的主要因素是( )。A应收账款的变现能力B存货的多少C长期负债总额D息税前利润正确答案：A对于年所得12万元以上的纳税人，

6、需申报其各项所得的年所得额，下列所得计入“年所得”的项目是()。A:减除费用（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）后的工资、薪金所得B:劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，这三项所得是指未减除法定费用的收入额C:财产租赁所得，未减除法定费用和修缮费用的收入额D:个体工商户的生产、经营所得，是指应纳税所得额E:对企事业单位的承包经营、承租经营所得，按照每一纳税年度的收入总额计算答案：B,C,D,E解析：对于A选项，计入“年所得”的工资、薪金所得，是指未减除费用（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）的收入额。 如果王先生按照上一题的方式进行投保，若其爱车在保险期限内发

7、生了保险责任范围内的事故，导致车辆全损，按照我国保险法的规定，则( )。A甲保险公司赔偿5万元，乙保险公司赔偿5万元，丙保险公司赔偿lO万元B甲保险公司赔偿15万元，乙保险公司赔偿15万元，丙保险公司赔偿20万元C甲保险公司赔偿10万元，乙保险公司赔偿10万元，丙保险公司赔偿5万元D甲保险公司赔偿7.5万元，乙保险公司赔偿7.5，丙保险公司赔偿10万元正确答案：D 有限责任公司的最高权力机关是董事会。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询

8、有关情况。根据资料回答下列问题。理财规划师向王太太解释，在2022年12月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是()。A:必须要参加社会养老保险B:不能参加社会养老保险C:只被容许参加补充养老保险D:可以参加，也可以不参加基本养老保险答案：D解析：下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A:用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B:出租物和抵偿租金产品的处理业务C:向金融机构借款及其他融资业务D:吸收特定项目下的租赁存款E:租赁项目下的流动资金产品的处理业务答案：A,B,C,D,E解析：金融租

9、赁公司的主要业务有：用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；出租物和抵偿租金产品的处理业务；向金融机构借款及其他融资业务；吸收特定项目下的租赁存款；租赁项目下的流动资金产品的处理业务；外汇及其他业务。 （ ）的职能，不属于企业年金账户管理人的职能。A记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益B安全保管企业年金基金财产C提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务D计算企业年金的待遇正确答案：B教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（）方式计息。A:存本取息B:整存整取C:整存零取D:零

10、存整取答案：B解析：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。理财规划师考试历年真题精选9辑 第3辑下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。A:经济上提供生活用品和费用B:精神上尊重和关照父母C:子女不得遗弃父母D:只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务答案：D解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，较适宜的区间一般为()。A:20%30%B:25%30%C:30%38%D

11、:33%38%答案：B解析：设立子女教育信托的积极意义有()。A:可以使信托财产得到最好的规划和配置B:可以给子女一定的激励，激励子女努力奋斗C:可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识D:可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良影响E:可以防止受益人对资金的滥用答案：A,B,C,D,E解析：共用题干张某与刘女士均为企业白领，2022年登记结婚。婚前两人约定每月各自从工资里拿出1000元用于日常生活，其余部分归各自所有。婚后两人居住在张某父母留给他的一套三居室的房子，用每月的共同出资添置了部分家具。由于刘女士不能生育，一年后以夫妻名义领养一男孩。2022年因感情不和张某与刘女士协议离婚。

12、根据案例回答4346题。张某和刘女士在申请登记离婚时，未就子女抚养问题达成一致意见，则下列说法正确的是()。A:婚姻登记部门应当允许离婚B:婚姻登记部门应当进行调节，调节不成允许离婚C:婚姻登记部门应当指定一方为监护人D:只能通过诉讼程序离婚答案：D解析：A项属于张某的婚前个人财产，一方的婚前财产属于夫妻个人特有财产，不能转化为夫妻共有财产，即使在离婚时，也不能作为共有财产进行分割；B项，由于双方存在财产协议，因此只能认定工资的约定部分为共有财产；D项属于刘女士一方专用的生活品，属于个人财产。根据民法意思自制原则，夫妻约定的内容仅要求合法，并不要求必须公平合理。对子女和财产问题已有适当处理是协

13、议离婚的必要条件。如果婚姻关系当事人不能对离婚后的子女和财产问题达成一致意见、做出适当处理的话，则不能通过婚姻登记程序离婚，而只能通过诉讼程序离婚。D项，因感情不和分居满两年为法院准予离婚的情形之一。适用此条款须满足四个要件：有分居满两年的事实，一般情况下指分居处于持续状态；分居的原因是因感情不和，而不是其他原因；是诉讼离婚，而不是协议离婚；经过调解无效。 （ ）不属于判断性信息。A风险偏好B投资偏好C年龄D未来生活预期正确答案：C当总需求过多，出现通货膨胀时，政府应采取增加税收、减少公债发行规模和削减政府支出的措施以抑制总需求。称为()。A:扩张性财政政策B:紧缩性财政政策C:宽松性货币政策

14、D:紧缩性货币政策答案：B解析：当总需求过多，出现通货膨胀时，政府应采取增加税收、减少公债发行规模和削减政府支出的措施以抑制总需求。称为紧缩性财政政策。共用题干李先生大学毕业五年，现在一家IT公司做销售经理，于2022年9月在北京购买了一套面积为85平方米的商品房，容积率为2.5，每平方米价格为3万元，低于该区域平均价格。王先生家庭每月税后收入为3万元，经过这些年的家庭积累以及双方父母资助后，决定贷款购房。李先生购房需要支付的契税是()万元。A:1.70B:2.55C:4.55D:5.25答案：B解析：满足以下三个条件的：住宅小区容积率在1.0（含）以上；单套建筑面积在140（含）平方米以下；

15、实际成交价低于同级别土地上普通住房平均交易价格1.2倍以下的，属于普通住宅。王先生购买的属于普通住房，并且面积在90平方米以内，可以享受1%的优惠税率，85*3*1%=2.55（万元）。领取房产证时需要按件缴纳5元的印花税。申请公积金贷款时需要提交的资料不包括结婚证。住房负担比是衡量月供水平的，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以李先生能承担的月供最多不应超过30000*30%=9000（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=180,I/YR=6，PMT=-9000，求得PV=1066531.63（元）。一般而言，()是指个人住房贷款放款日当期实际天数加计下个结息期。A:

16、贷款首期B:记账期C:还款期D:结账期答案：A解析：理财规划师考试历年真题精选9辑 第4辑根据保险法的规定，下列关于保险代理人的表述，不正确的是()。A:保险代理人既可为单位，也可为个人B:保险代理人在代为办理保险业务时，可以超越权限范围代为办理保险业务C:保险代理人应在保险人授权的范围内代为办理保险业务D:保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任答案：B解析：保险代理人指根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位和个人。保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任。 胡先生的遗产总计为( )万元。A5

17、0B55.5C59D64正确答案：N短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。A:企业长期盈利能力B:企业资产周转速度C:企业资产变现能力D:企业的未来发展答案：C解析：短期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力；长期债权人更关心资本结构和长期盈利能力。陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。其中效力最大的是()。A:公证遗嘱B:代书遗嘱C:录音遗嘱D:自书遗嘱答案：A解析：根据继承法的规定，自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱不得撤销、变更公证遗嘱。公证遗嘱优先于非公证遗嘱，即公证遗嘱的效力大于非公证遗嘱的效力。共用题干李先生打算

18、为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。根据案例回答2935题。利用教育储蓄的最长期限，李先生应当在他儿子()时开立教育储蓄账户。A:小学四年级B:小学五年级C:小学六年级D:初中一年级答案：D解析：教育储蓄的存期分为1年期、3年期和6年期。为了利用最长期限，李先生应在上大学一年级的六年前（即初中一年级）开立教育储蓄账户。20000/(6*12)=277.78（元）。教育储蓄6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。N=72，I/YR=0.465，PMT=277.78，使用财务计算器得出：FV=23691（元）。30000-236

19、91=6309（元）。N=60，I/YR=0.465，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=4776.1（元）。N=5，I/YR=0.72，FV=6309，使用财务计算器得出：PV=6086.7（元）。共用题干徐先生1月15日以5元的价格购买了100手A公司股票，到6月16日该公司股票开盘价为6.1元，最高价格为6.5元，最低价格为5.8元，收盘价为6.3元。这期间该公司进行了分红（每10股派5元），5月15日为除息日。徐先生了解到股票可以分为记名股票和无记名股票，下列不属于记名股票特点的是()。A:股东权利的专有性B:认购股款可以分期缴纳C:方便转让D:相对安全答案：C解析：股权登记日后

20、的第一天就是除权日或除息日。除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=6-0.5=5.5（元）。该日K线为阳线，上影线顶点为6.5元，下影线最低点为5.8元。股票的持有期收益包括红利和资本利得，资本利得=100*100*(6-5)=10000（元）；红利=100*100*1*0.5=5000（元）；则总持有期收益为10000+5000=15000（元）。记名股票的特点包括：股东权利的专有性、认购股款可以分期缴纳、不易转让和相对安全。李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，李先生每月初需要往账户中存()元。A:1148.80B

21、:1155.50C:1200.80D:1345.90答案：A解析：计算器计算步骤为，先设置期初付款，然后设置P/YR=12,N=120,I/YR=7,FV=200000,PMT=-1148.80。 下列关于刘先生持有的权证说法正确的是( )。A如果常先生持有到期，则必须行权B权证实行的是保证金交易C当标的股票的价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌D其权证赋予了投资者一种特定卖权正确答案：D理财规划师考试历年真题精选9辑 第5辑实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜在GDP为()万亿元。A:1.41B:1.60C:1.25D

22、:1.80答案：B解析：共用题干王先生购买自用普通住房一套，150平方米，房款共70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6%）。根据案例回答68题。按照国家规定，王先生与商业银行签订个人购房贷款合同时，需就贷款合同交纳印花税()元。A:24.5B:84C:168D:240答案：A解析：应纳税额=700000*3%*50%=10500（元）。我国税法规定，购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同适用万分之三的税率。印花税应纳税额=700000*0.5=350（元）。我国税法规定，借款合同使用万分之零点五的税率。王先生向商业

23、银行贷款七成，贷款额为70*70%=49（万元），就贷款合同交纳印花税=490000*0.5/10000=24.5（元）。下列关于递增法和递减法的叙述不正确的是()。A:指向的是每个还款年度的还款趋势B:递增法表示逐年递增还款，递减法则相反C:两者的侧重点在于还款期间隔的长短D:可与不同的还款金额组合出按月等额本息年度递增法、按月等额本息年度递减法、按月等额本金年度递增法等8种还款方式组合答案：C解析：关于公司章程订立的说法错误的有()。A:公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B:共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C:部分订立章程是指由全

24、体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D:公司章程必须采取书面方式E:公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效答案：C,E解析：公司章程的订立通常有两种方式：共同订立，是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效；部分订立，是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，而后再经其他股东或发起人签字同意的制订方式。公司章程必须采取书面方式，经全体股东或发起人同意并在章程上签名盖章才能生效。 某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列( )不是小张应注意的事项。A应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信

25、息B拨款数量有很大的不确定性C充分加强对政府教育资助的依赖D政府拨款有限正确答案：C股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么()。A:股票X的变异程度大于股票Y上午变异程度B:股票X的变异程度小于股票Y上午变异程度C:股票X的变异程度等于股票Y上午变异程度D:无法确定两只股票变异程度的大小答案：A解析：信托的特征是()。A:信托是一种理财机制B:信托的成立须以有效地转移信托财产为要件C:信托关系的存在以当事人之间的信任为基础D:信托的目的是必备要素E:信托由第三方法律关系构成答案：A,B,C,D,E

26、解析：共用题干红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为8%，每年年末付息。根据案例十二回答44-47题。若将债券的利息单独作为证券出手，并且投资者要求的收益率为9%，那么该“利息证券”的发行价格为()元。A:49.34B:51.34C:53.34D:55.34答案：B解析：由于投资者要求的收益率大于票面利率，故该债券的发行价格要低于100元，即折价发行。由于到期收益率大于票面收益率，故发行价格要低于100元。其发行价格等于未来10年现金流的现值，很容易计算出。将未来10年利息作为现金流，按9%进行贴现，即得到发行价格。理财规划师考试历年真题精选9辑 第6辑张某在

27、结婚前盖了一间小平房，盖房的钱是张某的父亲所出，结婚后，张某的妻子王某认为小平房不显气派，就在小平房上另外盖了一层，并将小平房重新修缮了一番，形成一座漂亮的二层楼。5年后，张某在外打工时认识一富婆，回家要求离婚，但是双方对二层楼的归属发生争议，张某认为此房屋是婚前所盖，虽然后来有所改变但是是在平房的基础上进行的，因此是他的；王某认为二层楼是自己一手改造的，应该属自己所有。下列关于二层楼的归属说法正确的是()。A:应当由张某和王某共同所有B:张某的父亲出钱盖的小平房应视为赠与，小平房应属张某所有，在婚后又进行了重大修缮，房屋价值增加，增加的价值部分才是夫妻共同财产C:张某的父亲掏钱盖的小平房，应

28、该由张某的父亲与张某共同所有D:张某的父亲出钱盖的小平房，应该由张某、张某的父亲和王某共同所有答案：B解析：根据我国婚姻法规定，夫妻的婚前财产是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产。但是在婚后如果对一方的婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产。例如，夫妻居住的房屋是男方的婚前财产，在婚后对房屋做了重大修缮的，房屋价值的增加部分，应属于夫妻共有财产。目前我国能够提供消费信用的机构包括()。A:政府商业部门B:商业企业C:商业银行D:人民银行E:信用合作社答案：B,C,E解析：政府的行政管制包括()。A.市场进入管制B.数量管制C.价格管制D.技术管制E.环境保护管

29、制和生产安全管制答案：A,B,C,D,E解析： 财务分析的基本分析方法主要有( )。A比较分析法B百分比分析法C比率分析法D趋势分析法E因素分析法正确答案：ABCDE在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和()共同决定了房价的高低。A:讨价还价的能力B:开发商的名气C:银行贷款利率的高低D:区位答案：D解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的()的持续、普遍、明显的上涨。A:一般价格水平B:所有商品价格水平C:某种商品价格水平D:个别价格水平答案：A解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。对通货膨胀的衡量可以通过居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、工业品出厂

30、价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2022年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。A:全额征收营业税B:减半征收营业税C:免征营业税D:按转让的净所得额征收营业税答案：C解析：有两个投资项目A和B，二者的收益率和标准差如表7-7所示，投资项目A收益率不及项目B，但项目A的风险却小于项目B，则()。图A:应选择B项目B:应选择A项

31、目C:项目A、B一样D:无法决策答案：B解析：项目A的变异系数=0.07/0.05=1.4；项目B的变异系数=0.012/0.07=1.7。项目A的变异系数较小，应选择项目A。理财规划师考试历年真题精选9辑 第7辑在为客户进行投资规划时，理财规划师须了解各种投资工具的特点，其中()不属于债券的基本要素。A:票面利率B:偿还期限C:收益率D:票面价格答案：C解析：共用题干理财规划师在为客户进行风险管理和保险规划时，人身保险险种的选择是至关重要的。某客户就人身保险合同条款向理财规划师咨询。根据案例回答2125题。客户清楚“不可抗辩条款”是对自身利益的保护，但保险合同通常具有可抗辩期，时间期限为()

32、。A:合同订立的最初一年B:合同订立的最初两年C:客户指定的任意一年D:客户指定的任意两年答案：B解析：不可抗辩条款又称不可争议条款，指在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。合同订立后的头两年为可抗辩期。保单转让条款认为，只要不是出于不道德或非法的考虑，在不侵犯受益人的权利的情况下，保单可以转让。C项，对于不可变更的受益人，未经受益人同意保单不能转让。保险金的给付是在保险事故发生后，保险人向受益人的给付。保险单通常有可供投保人自由选择的给付方式，主要包括：一次性给付

33、现金方式；利息收入方式；定期收入方式；定额收入方式；终身收入方式。人身保险合同中的不丧失价值条款规定，保单所有人享有保单现金价值的权利，不因保单效力的变化而丧失。人身保险中的共同灾难条款规定，只要第一受益人与保险人同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定第一受益人先死。赵先生已经参加了社会保险，不知道是否需要购买商业保险，于是找到助理理财规划师咨询，助理理财规划师解释不正确的是()。A:社会保险不以营利为目的，而商业保险以营利为目的B:社会保险的对象与商业保险的对象不会出现重叠C:社会保险首先考虑公平，而商业保险更多考虑效率D:社会保险属于政策性保险，而商业保险属于自愿性保险答案：B解析：

34、下列选项中，关于资产负债率的公式描述正确的是()。A:资产负债率=流动资产/流动负债B:资产负债率=负债总额/资产总额C:资产负债率=资产总额/负债总额D:资产负债率=流动负债/流动资产答案：B解析：本题考查的是资产负债率的定义。资产负债率=负债总额/资产总额。在实际生活中，对最终产品的购买(或需求)包括四个部分：即居民的消费、企业的投资、政府购买和()。A.出口额B.净出口C.进口额D.净进口答案：B解析：理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。A:为正数，接近1B:为正数，接近0C:为负数，接近-1D:为负数，接近0答案：C

35、解析：相关系数为正数，则证券之间正相关；相关系数为负数，则证券之间负相关。要达到分散风险的目的，则证券间应该是负相关。相关系数接近-1时，证券完全负相关，分散风险的效果最好。刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%，则该债券的发行价格为()元。A:71B:82C:86D:92答案：A解析：债券的发行价格=100*(1+7%)-571（元）。甲常为乙制作手工制品，历来都是由乙按数量向甲支付一定的预付款。这次由于数量较大，乙提出要签订书面合同，并将预付款改为定金。由于甲是文盲，乙给甲讲合同内容与以往的做法完全一样，甲遂在合同上签字。该合同是()民事行为。A:可撤销，

36、因为甲是重大误解而作出意思表示B:可撤销，因为甲是因受欺诈而作出意思表示C:无效，因为甲所作出的是虚假意思表示D:无效，因为甲是在乙乘人之危情况下而为的意思表示答案：B解析：以欺诈手段而签订的合同，只有在损害国家利益的情况下才属于无效合同，本题中，甲的欺诈行为并没有损害国家利益，因此，根据合同法的规定，该合同属于可变更、可撤销的合同。理财规划师考试历年真题精选9辑 第8辑接上题，如果要筹足女儿的大学学费，除了目前的1万元积累外，孙女士还需要每月月末存入()元，以保证正好8年后可以准备齐上述费用。A:273.93B:380.54C:257.93D:359.51答案：B解析：共用题干张先生的公司制

37、定了企业年金计划，但他对于企业年金不是很了解，特意向理财规划师进行了咨询。按照国家规定，我国企业年金的领取时间是()。A:65岁B:55岁C:达到国家规定的退休年龄D:企业自行决定答案：C解析：企业年金具有非营利性、企业行为、政府鼓励、市场化运营的特点。企业年金由企业和个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。企业年金基金实行完全积累，采取个人账户方式进行管理。通货膨胀率应反映在

38、综合建议书的（ ）部分。A.前言B.假设C.正文D.结尾答案：B解析： 跨国公司的非股权参与形式中，统包合同是指承包商承担与某项生产设施的设计、建造和交付使用的有关的一切任务的责任。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答1322题。由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5%，则何先生每月

39、需储蓄()元。A:487.62B:510.90C:523.16D:540.81答案：D解析：张某2022年某月的工资总额是5000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税()。A:385元B:525元C:485元D:675元答案：A解析：我国外商直接投资的形式有()。A:中外合资经营B:中外合作经营C:中外合作开发D:外商独资经营E:购买证券答案：A,B,C,D解析：假设金融市场上无风险收益率为2%.某投资组合的I3系数为1.5，市场组合的预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。A:10%B:11%C:12%D:13%答案：B解析：理财规划师考试历

40、年真题精选9辑 第9辑已知某批零件的加工由两道工序完成，第一道工序的次品率为0.02，第二道工序的次品率为0.01，两道工序次品率无关，求这批零件的合格率。A.0.03B.0.9C.0.97D.0.95答案：C解析：在下列金融资产中，流动性最强的是()。A:股票B:货币市场基金C:一年期整存整取D:活期储蓄答案：D解析：流动性强的资产能够迅速变现而价值不受损失，选项A股票保证不了不受损失或损失很小；选项B货币市场基金，变现能力不如活期储蓄强；选项C一年期整存整取价值不受损失，但变现能力较弱；只有活期储蓄，既可以保证流动性又不受任何损失。教育储蓄的主要优点不包括()。A:无风险B:规模大C:收益

41、稳定D:较活期存款相比，回报较高答案：B解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。 我国营业税法规定，凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：证券市场线描述的是()。A:证券的预期收益率与其总风险的关系B:市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合C:证券收益与市场组合收益的关系D:由市场组合与无风险资产组成的资产组合预期收益答案：D解析：在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A:人身保险B:财产保险C:信用保险D:责任保险答案：C解析：理财规划业务中，主要涉及的保险种类有：人身保险；财产保险；责

42、任保险。C项，信用保险属于财产保险的范畴。以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是( )。A.理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范B.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性C.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源D.执业纪律规范是具体的行为规则答案：B解析：职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或禁止性的内容，而非倡议性。以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括()。A:考虑了资金的时间价值和投资的风险价值B:反映了对企业资产保值增值的要求C:有利于保持公司股价稳定D:有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为E:有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化答案：A,B,C解析：