21年理财规划师试题6卷.docx

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1、21年理财规划师试题6卷21年理财规划师试题6卷 第1卷共用题干马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元（岁初从退休基金中提取）。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金（40岁初），并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例五回答2530题。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金（40岁初），到60岁的时候这笔储蓄会变成()元。A:840662B:1255036C:1355036D:1555036答案：

2、A解析：根据题意，马先生打算60岁退休，预计可以活到85岁，故其退休后余年为25年。根据题意，N=25，I/YR=6，PMT=-150000，利用财务计算器可得PV1917503（元）（注意要设成先付年金），即马先生要想60岁顺利退休必须要有1917503元的资金作为养老的保障。根据题意，N=20，I/YR=9,PV=-150000.利用财务计算器可得FV840662（元），即马先生用15万元的启动资金作为投资到他60岁退休时能够获得840662元的资金储备。退休基金的缺口=1917503-840662=1076841（元）。为弥补退休基金的缺口，马先生每年投入资金的终值应为1076841元，

3、则N=20，I/YR=9,FV=1076841，利用财务计算器可得，PMT-21048。所以，马先生每年年末还应投入21048元，才能填补退休基金缺口，进而实现自己的退休目标。根据题意，N=20，I/YT=9，FV1917503，利用财务计算器可得，PMT-37480，即马先生每年要投入37480元才能保证马先生60岁时顺利退休，否则就会降低他退休后的生活水平。通常家庭意外现金储备的额度为()。A:占资产的10%B:占资产的5%C:每月支出的36倍D:视家庭结构而定答案：C解析：具体为客户制定现金规划，现金储备的额度要视家庭主要劳动力的收入稳定程度和可能需要现金支出的范围和程度而定。通常，保持

4、相当于36个月生活开支额度的现金储备比较适宜。这部分高流动性资产也不一定都要以现金的形式存在，货币市场基金也是一种非常好的现金规划工具。下列关于责任限额制公式的表述中，正确的是( )。A.某保险人赔偿额=（某保险人的独立责任限额各个保险人独立限额责任之和）损失金额B.某保险人赔偿额=（某保险人的独立责任限额损失金额）各个保险人独立限额责任之和C.某保险人赔偿额=（某保险人的独立责任限额各个保险人保险金额之和）损失金额D.某保险人赔偿额=（某保险人的独立责任限额损失金额）各个保险人保险金额之和答案：A解析：刘先生的儿子考入了国内某著名大学，预计大学期间每年学费15000元，住宿费和日常开支共计每

5、年10000元，预计刘先生夫妇全年税后收入120000元，则教育负担比为()。A:20.83%B:12.50%C:8.33%D:30.00%答案：A解析：教育负担比=（学费+住宿费+日常开支）/家庭届时税后收入*100%=(15000+10000)/120000=20.83%.以下()指标可以用于衡量一组数据的平均水平。A:算术平均数B:变异系数C:几何平均数D:中位数E:众数答案：A,C,D,E解析：衡量平均水平的指标有：算术平均数、几何平均数、中位数、众数。共用题干杨先生今年40岁是某公司的总经理，妻子周女士是一名教师。杨先生有一个8岁的儿子佳佳。杨先生的父亲被原工作单位返聘，母亲天天照顾

6、佳佳。杨先生的妹妹在一家翻译公司做同声传译。杨先生在一次意外事故中不幸遇难，没有留下遗嘱。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元。按照法定继承顺序，杨先生第一顺序的继承人不包括()。A:父母B:妻子C:妹妹D:儿子答案：C解析：在没有遗嘱的情况下按法定继承方式办理遗产继承。第一顺序继承人包括配偶、子女、父母。第二顺序继承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。妹妹属于第二顺序继承人。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元，在分割遗产时首先需要把杨先生妻子的财产划分出来，一般为总财产的一半，也即杨先生的遗产总额为500万元。杨先生第一顺序的继承人共有四位（父亲、母亲、妻子、儿子佳佳），遗产在四人之间均分，

7、每人1/4，所以杨先生的父亲和母亲共同分得遗产的1/2，也就是250万元。杨先生去世后，周女士作为法定继承人获得了124的遗产，即125万元；另外，周女士的个人财产为500万元。周女士去世后，她的遗产为125万元+500万元=625万元。佳佳继承杨先生1/4的遗产，即125万元。周女士的遗产为625万元，全部由佳佳继承。因此，佳佳一共应继承的遗产为125万元+625万元=750万元。21年理财规划师试题6卷 第2卷 在客户办理现金储蓄的时候( )方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为( )元。A存本取息;50000B存本取息;5000C整

8、存零取;5000D整存零取;5000正确答案：B家庭与事业形成期的理财优先顺序是( )。A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划D.子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划答案：A解析：共用题干刘先生为某公司提供一项劳务，公司与刘先生商量劳务报酬.的发放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2个月每次支付25000元。根据资料回答下列问题。若一次性支付报酬，则其个人所得税的应纳税所得额为()。

9、A:50000元B:49200元C:48400元D:40000元答案：D解析：下列关于保密信息定义条款的说法，正确的是()。A:封闭式的条款B:开放式的条款C:对未知的情况作具体的规定D:应避免使用“包括但不限于”等字句答案：B解析：保密信息定义条款是开放式的条款，对未知的情况作概括的规定，比如使用“及其他形式”、“包括且不限于”、“另行约定”等字句。共用题干资料：某客户所在城市的公积金管理中心的最高贷款额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇储额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位

10、于城区的住房，房屋总价是100万元。根据上述资料回答79题。该客户可申请的个人住房公积金贷款最高额度为()万元。A:20B:25.5C:40D:70答案：B解析：理财目标可以归结为()。A:人身自由B:生活自由C:财物安全D:财务自由E:财务透明答案：C,D解析：理财目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。21年理财规划师试题6卷 第3卷 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产，应当以其营业额为计税依据，按照规定的适用税率计算应纳营业税税额。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A:其无差异曲线族中的

11、任意一条曲线上B:其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上C:无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D:该组证券所对应的有效边缘上的任意一点答案：B解析：只有在该投资者的无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上，投资者的效用才能达到最大。 会计计量的属性有( )。A历史成本B重置成本C可变现净值D现值E公允价值正确答案：ABCDE保险合同是()约定保险权利义务关系的协议。A.保险人与被保险人B.保险人与投保人C.保险人与受益人D.保险人与代理人答案：B解析：共用题干吴先生与张女士因感情不和而离婚，双方对于其他财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：吴先生婚前首付20万元，贷款80

12、万元购买的房屋一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋增值到150万元。吴先生婚后与人合资开办了一家股份有限公司，其中，吴先生出资70万元，占40%的股份，且在财产分割时，吴先生的股份已增值到100万元，对于张女士是否出任公司股东的问题，过半数的股东持否定意见。根据案例回答1518题。关于股份有限责任公司的分割问题，下列说法错误的是()。A:张女士不可能成为公司的股东B:其他股东拥有优先购买权C:其他股东在规定时间内不行使优先购买权，则张女士可以成为股东D:能够用来证明“过半数股东”不同意的证据，可以是股东会的决议，也可以是当事人其他合法途径取得的股东书面声明材料答案：A解析：张女士参

13、与了婚后的共同还贷，可分得到40万元。在婚姻存续期间，夫妻设立的有限公司或者以夫妻一方名义投资于有限公司，均属于夫妻共同财产。吴先生名下的公司40%的股权是婚后出资所得，应该属于夫妻共同财产。其价值100万元，故张女士可分得50万元。共有财产中的股份有限公司的股票分割，主要采取直接分割的方式，以避免对股票进行估价或折价带来的麻烦，但在双方协商同意的情况下，也可以采取由持票一方折价给另一方补偿的方式予以分割。如果协商不成或者按市价分配有困难，可以根据数量按比例分配。共用题干张强夫妇生有一子张瑞，一女张欣。两个孩子先后成家，张欣嫁给李明。由于张瑞在外地工作，张强夫妇一直住在张欣家里，由张欣夫妇照料

14、。2022年张欣因意外事故不幸身亡，李明通知张瑞将父母接回家，但是张瑞一直以各种理由推脱，也不给付生活费。无奈之下，李明只好继续赡养岳父母。2022年，张强夫妇双双离开人世，留下了一笔遗产，关于遗产的分割问题，张瑞和李明产生了纠纷，二人诉至法院。根据案例回答4547题。张强夫妇离开人世后，对于李明的继承权问题，人们分别产生了以下几种观点，对此，下列说法正确的是()。A:李明不享有继承权，但是由于对老人照顾多年，可以分得适量遗产B:李明可以作为第一顺序继承人C:李明可以作为第二顺序继承人D:李明不享有继承权，但是可以作为受遗赠人获得部分财产答案：B解析：我国继承法第十二条规定，丧偶儿媳对公婆，丧

15、偶女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的，可以作为第一顺序继承人。李明作为丧偶女婿，对岳父母尽了主要的赡养义务，可以作为第一顺序继承人继承张强夫妇的遗产。儿媳、女婿与公婆、岳父母之间是以婚姻关系为纽带而产生的亲属关系，属于姻亲关系。姻亲间没有法定的权利和义务，因而，李明和张强夫妇之间没有赡养、抚养的权利义务关系。但是，由于李明尽了赡养的主要义务，享有对岳父岳母的继承权，这里只是李明对张强夫妇享有继承权，张强夫妇对李明并不具有继承权，故他们之间不能相互继承。根据我国继承法第十三条的规定，对被继承人尽了主要扶养义务或与被继承人共同生活的继承人分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶

16、养义务的，分配遗产时应当不分或少分。本题中李明尽了主要的赡养义务，可以多分，而张瑞在有扶养能力的条件下，拒绝扶养，其应不分或者少分遗产。21年理财规划师试题6卷 第4卷举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力的需要，其原因不包括()。A:吸纳优秀人才B:调动企业员工的生产积极性C:增强企业与员工的凝聚力D:提高员工当期消费水平答案：D解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。 税务筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税务筹划的( )。A投资价值B风险价值C生产经营价值D市场价值正确答案：B 对于大多数

17、客户来说，( )是其初始阶段积累财富的最主要手段。A储蓄B融资C投资D贷款正确答案：A根据银行卡业务管理办法及客户协议，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。A:上期还款截止B:本期实现透支C:本期对账单发出D:本期首次刷卡答案：B解析：信用卡是一种很便利的资金调度工具，取得资金方便快捷，而且还可以获取资金的时间价值。根据银行卡业务管理办法及客户协议的规定，持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，从透支之日起支付透支利息。蒋先生本月的信用卡透支超过了其信用额度200元，那么蒋先生需缴纳超限费()超额部分的5%收取超限费。A:5

18、元B:10元C:15元D:20元答案：B解析：与等额本息还款法相比，以下关于等额本金还款法的描述()是不正确的。A:如果全期还款，等额本金还款法还款利息总和较少B:等额本金还款法适用目前还款能力较强、希望降低总利息支出的客户C:等额本金还款法前期还款负担较重D:等额本金还款法从各方面看都要优于等额本息还款法答案：D解析：21年理财规划师试题6卷 第5卷 根据2022年新颁布的典当管理办法，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构( )的法定贷款利率及典当期限折算后执行。A3个月期B6个月期C1年期D2年期正确答案：B下列各项中，( )一般不能作为留学贷款的借款人所提供的质押品。A.欠条B.国债

19、C.存单D.企业债券答案：A解析： 如果公司所获得的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给，这种优先股被称为( )。A累积优先股B参与优先股C非参与优先股D可追加优先股正确答案：A 属于不作为义务。A交付货款B运输合同货物C保守商业秘密D完成加工任务正确答案：C理财规划服务合同的主要条款一般包括()。A:当事人条款B:当事人权利与义务条款C:委托事项条款、理财服务费用条款D:陈述与保证条款E:违约责任及争议解决条款答案：A,B,C,D,E解析：根据理财规划服务的内容和理财规划合同的性质，理财规划合同主要包括以下条款：当事人条款；鉴于条款；委托事项条款；理财服务费用条款；陈述

20、与保证条款；当事人权利与义务条款；违约责任；争议解决；特别声明条款。从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。A:公开市场操作B:调整再贴现率C:调整国债利率D:变动法定存款准备金率答案：D解析：变动法定存款准备金率会使货币供给量成倍地变化，不利于货币供给和经济稳定。同时，中央银行如果频繁地改变法定存款准备金率也不利于它对银行的管理，会使商业银行和所有金融机构因其正常信贷业务受到干扰而感到无所适从。所以，变动法定存款准备金率是一个强有力但又不常用的货币政策工具。21年理财规划师试题6卷 第6卷下列有关父母对子女的抚养义务说法正确的是()。A:父母

21、必须对未成年子女无条件地履行抚养教育义务B:父母对成年子女的抚养教育义务也是无条件的C:父母对成年子女没有抚养教育义务D:父母履行对未成年子的抚养教育义务时要以子女将来履行赡养义务为条件答案：A解析：父母必须对未成年子女无条件地履行抚养教育义务；而父母对成年子女的抚养教育义务则是有条件的、相对的。如果成年子女无劳动能力或不能独立生活，父母仍有抚养义务。父母如不履行抚养义务，未成年子女及无劳动能力或不能独立生活的成年子女，有要求父母给付抚养费的权利。诉讼时效一经开始，便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规

22、定。答案：错解析：投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关于配股的说法不正确的是()。A:配股不能混同于分红B:配股为投资者提供了追加投资的选择机会C:根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度D:对股民来说，配股可以降低其投资风险答案：D解析： 关于刘鹏牺牲后政府所送抚恤金的归属问题，下列说法正确的是( )。A抚恤金应该归妻子王嫒所有B抚恤金应该归未成年人刘霞所有C抚恤金应该归刘军和何红夫妻所有D王嫒与刘军夫妇平分正确答案：B货币乘数的大小，主要取决于()。A:法定存款准备金率的高低B:现金漏损率的多少C:存款利率水平的高低D:超额存款准备金率的高低E:定期存款准备金率的大小答案：A,B,D,E解析：根据货币乘数的计算公式：（1+k）/(rd+rt.t+e+k)，其中rd为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货与存款比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流出后，不再流回银行，而被人们持有。 路先生家庭的年现金流量表中“经常性收入”一栏的数值应为（ ）。A155760B153960C151860D166650正确答案：A