21年理财规划师考试试题及答案8辑.docx

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1、21年理财规划师考试试题及答案8辑21年理财规划师考试试题及答案8辑 第1辑 代码为600576的股票应该是在深圳证券交易所进行交易。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 退休养老规划制定以后，还要根据环境、客户需求的改变而作出相应调整，这符合制定退休养老规划的( )。A弹性化原则B谨慎性原则C灵活性原则D收益性原则正确答案：A陈小姐将1000元投资于资产A，其期望收益率为15%；2000元投资于资产B，其期望收益率为20%；5000元投资于资产C，其期望收益率为10%。那么陈小姐的期望收益率是()。A:17.625%B:15%C:13.125%D:13.375%答案：C解析：根据资产组合

2、的期望收益率的计算公式图，可得：资产组合的预期收益率=(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=13.125%营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A:转让无形资产B:转让财产C:转让动产D:转让资产答案：A解析：营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。其中，应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围内劳务。个人转让自用达3年以上并且是唯一家庭居住用

3、房取得的所得，无须缴纳个人所得税。()答案：错解析：个人转让自用达5年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。限制行为能力人订立的纯获利益的合同属于有效合同，但仍需法定代理人的追认。()答案：错解析：限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。 关于年金保险，下列说法正确的有( )。A按给付期限不同，可以分为定期年金、终身年金和最低保证年金B按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金C按被保险人不同，可以分为个人年金、联合年金和联合及生存者年金D按年金给付开始时间

4、的不同，。，-1-tJE分为即期年金和延期年金正确答案：BDE下列最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡的工具的是()。A:股票B:债券C:可转换债券D:信用卡答案：D解析：共同基金的费用包括多种费用，因此投资基金时通常也要仔细阅读相关费用条款。下列四项中()的赎回费用最少。A:股票型基金B:债券型基金C:货币市场基金D:混合性基金答案：C解析：赎回费根据持有时间不同，收费标准也不一样。通常持有时间越长，费率越低。一般来说，货币市场基金免认购（申购）费和赎回费用，债券型基金的费用稍高，而股票型基金的费用最高。21年理财规划师考试试题及答案8辑 第2辑个人理财规划要解决的首要问题是()。A:财务

5、预算B:收支相抵C:财务安全D:财务自由答案：C解析：国家教育助学贷款包括()和财政贴息的国家助学贷款两种。A:商业性银行助学贷款B:学生贷款C:商业性助学贷款D:教育贷款答案：A解析：国家教育助学贷款包括商业性银行助学贷款和财政贴息的国家助学贷款两种。其中，商业性教育助学贷款是指贷款人向借款人发放的，用于借款人自己或其法定被监护人就读国内中学、普通高校及攻读硕士、博士等学位或已获批准在境外就读大学及攻读硕士、博士等学位所需学杂费用（包括出国的路费）的消费贷款。 远期外汇交易的交割期限通常是（ ）。A3个月B6个月C30天D60天正确答案：A下列不属于理财规划方案假设前提的是()。A:股票型基

6、金投资平均年回报率B:投资连结型保险投资平均年回报率C:银行间同业拆借利率D:个人所得税及其税率答案：C解析：理财规划方案是基于多个假设前提的，包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2022年官方公布的CPI为1.2%，则我国2022年存款的实际年利率为()。A:1.02%B:1

7、.05%C:1.06%D:1.08%答案：D解析：下列不属于外汇的是()。A:英国国债B:美元C:德国债券D:中国发行的QDII产品答案：D解析：根据中华人民共和国外汇管理条例的规定，外汇包括：外国货币，包括纸币、铸币；外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；特别提款权；其他外汇资产。关于投保人应承担的义务，下列说法错误的是()。A:保险标的危险增加通知义务的履行B:交付保险费义务的履行C:对所知道的受益人情况保密D:保险事故通知义务的履行答案：C解析：投保人应当履行的义务主要有：及时缴纳保险费；接受保险人检查，维护保险标的处于安全状

8、态；危险增加的通知义务；发生保险事故及时通知；发生保险事故尽力施救；索赔时提供相关证明和资料。 如果魏先生买人该债券，则其到期收益率为( )。A0.08B0.0799C0.0441D0.0399正确答案：B 是证券交易所以外的证券交易市场的总称，由于在证券市场发展的初期，许多有价证券的买卖都是在柜台上进行的，因此也称之为柜台市场。A店头市场B场内市场C银行间市场D有形市场正确答案：A21年理财规划师考试试题及答案8辑 第3辑留学贷款申请人应具备的条件很多，其中在年龄方面上的要求是()。A:申请贷款时的实际年龄不得超过50周岁B:申请贷款时的实际年龄不得超过55周岁C:在贷款到期日时的实际年龄不

9、得超过50周岁D:在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁答案：D解析：留学贷款的借款人应具有完全民事行为能力，在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁。 理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期，其中人寿保险、财产保险、意外伤害保险的索赔失效期分别为( )年。A3、2、1B5、2、1C5、2、2D5、1、1正确答案：C王小强计划在未来几天内要买一辆宝马车。这意味着他目前有很高的现金流动性需求，这就表示客户要投资于流动性比较强的资产，那么，理财师最不应该推荐的资产是()。A:现金B:股票C:债券D:艺术品答案：D解析：流动性是指某种资产迅速转变为现金而不遭受损失的能力。通常用立

10、刻将资产销售出去时的价格折扣幅度来衡量流动性。现金和银行支票存款的流动性最高，而股票和债券的流动性稍差，房产和艺术品等资产的流动性最差。运用杜邦分析法时需要建立新的财务指标。()答案：错解析：杜邦财务分析体系是利用各财务指标间的内在关系，对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。需要注意的是，杜邦分析是一种分解财务比率（因素）的分析方法，而不是另外建立新的财务指标。它可以用于各种财务比率的分解分析。下列不属于行使代理权的限制的是()。A:自己代理的禁止B:双方代理的禁止C:表见代理的禁止D:代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止答案：C解析：代理权的限制是对享有代理权的人行使代理权过程中的

11、限制。表见代理其实是无权代理的一种特殊形态，表见代理人本无代理权，所以不属于行使代理权的限制。图4-1描述的是关于银行承兑汇票的贴现程序参与主体匹配，正确的是()。图A:申请贴现人；贴现银行；申请承兑人；承兑银行B:申请承兑人；贴现银行；申请贴现人；承兑银行C:申请贴现人；承兑银行；申请承兑人；贴现银行D:申请承兑人；承兑银行；申请贴现人；贴现银行答案：A解析：票据贴现的一般程序为：申请贴现，即贴现申请人根据未到期的银行汇票填制一式两联的贴现凭证；审查办理贴现；交存票款，即付款人必须在票据到期前，将票款金额交存承兑银行，以使承兑银行到期及时支付票款；银行结算，贴现银行作为收款人可以直接向承兑银

12、行发报单，承兑行接报单后支付票款。 人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立的信托，指定受托人依据信托合同规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。依据保险费来源的不同，人寿保险信托可分为( )。A自益人寿保险信托和他益人寿保险信托B消极人寿保险信托和积极人寿保险信托C无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托D个人型人寿保险信托和事业型人寿保险信托正确答案：C是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。A.混合所得税制B.分类所得税制C.综合所得税制D.单一

13、所得税制答案：A解析：我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和即发生流动性过剩。A:M0B:M1C:M2D:M3答案：A解析：21年理财规划师考试试题及答案8辑 第4辑下列贴现收益率的说法中正确的是()。A:使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B:按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率C:按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率D:债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E:贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大答案：A,B,C,D,E解析：关于保单质押融资的优缺点，描述不正确的是( )。A.手续比较简

14、便B.分红性质的保单用于质押时，有可能享受不到分红C.贷款速度较快D.贷款金额较低答案：D解析：理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是( )。A.对客户的财务信息要有充分了解B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C.要了解客户的期望目标D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私答案：D解析：下列对递延年金的理解中正确的是()。A:递延年金的现值与递延期有关B:递延年金的终值与递延期无关C:递延年金只有现值没有终值D:递延年金的第一次支付发生在若干期以后E:递延年金可以分为期初递延年金和期末递延年金答案：A,B,D,E解析：递延年金既有现值也有终值，其终值的计算与普通年金相同，但由于递

15、延期的存在，其现值计算不同于普通年金。只有现值没有终值的是永续年金。假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指上涨的概率是()。A:0.3B:0.6C:0.9D:0.2答案：B解析：假设上证综指上涨事件为A，深证综指上涨事件为B，则P(A)=0.55,P(B)=0.35,P(A和B)=P(AB)=0.3,P(A或B)=P(A+B)=0.55+0.35-0.3=0.6。下列关于保险费的说法，正确的是()。A:保险费在贷款费用中的额度最小B:买房人选用公积金贷款，不论采用什么担保形

16、式，都是可以不购买保险的C:贷款银行一般不要求进行抵押担保的买房贷款人到其认可的保险公司办理抵押物财产保险及贷款信用保险D:采用商业贷款方式时，采用财产抵押担保的，可以不购买保险答案：B解析：A项，保险费是贷款费用中的额度最大的一笔费用。C项，贷款银行一般都要求进行抵押担保的买房贷款人到其认可的保险公司办理抵押物财产保险及贷款信用保险。D项，采用商业贷款方式时，可分为三种情形：采用财产抵押担保的，须购买房屋综合险；采用财产抵押并加连带责任保证担保的，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的，可以不购买保险。保险合同也是合同的一种，认定保险合同有效无效的法律根据主要应当是保险法和合同法。

17、保险法规定的合同无效的情形主要有( )。A.投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效B.以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人书面同意并认可保险金额的，合同无效C.欺诈胁迫D.恶意串通E.合法形式掩盖非法目的答案：A,B,C,D,E解析： 总收入线在支出线之上时，个人实现财务自由。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 客户负债中的中期负债的期限起止一般为（ ）。A15年B13年C35年D310年正确答案：A21年理财规划师考试试题及答案8辑 第5辑利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是()。A:民间信用B:消费信用C:国家信用D:商业

18、信用答案：A解析：著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为()。A:生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求B:安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求C:生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求D:安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求答案：A解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。 继承权可以通过( )方式取得。A法律规定B转让C遗嘱D赠与E判决正确答案：AC理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体

19、现，因此，理财规划一经制订就不得改变。()答案：对解析：()会使个人资产负债表中的资产和负债同时发生变动。A:客户以现金购买一件贵重珠宝B:客户以银行存款偿还车贷C:客户分期付款购买喜爱的电脑D:客户以银行存款和年终奖金一次性偿还剩余房贷E:客户给父母寄去赡养费答案：A,D解析： （ ）不属于理财效果预测的主要内容。A现金流量预测B资产负债情况预测C财务状况变动评价D财务比率变动评估正确答案：C超额累进税率通常用于()。A:流转税B:财产税C:遗产税D:个人所得税E:企业所得税答案：B,C,D解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。这种税率通常用于个人所得税、财产税

20、、遗产税等税种。流转税和企业所得税通常适用于比例税率。根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。A:董事人数不足公司章程所定人数2/3时B:公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C:持有公司股份5%的股东请求时D:监事会提议召开时答案：C解析：临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开：董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2/3时；公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时；单独或者合计持有公司股份10%以上的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。当前我国市场上的养老保险产品较多，客户选择养老保险产品

21、不需要关注的非价格因素为()。A:保险公司的偿付能力B:保险公司的服务质量C:保险公司的盈利能力D:保险公司的机构网络答案：C解析：在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下，选择产品的非价格因素就成为选择保险产品的关键。需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面：保险公司的偿付能力；保险公司的服务质量；保险公司的机构网络；保险公司的民调评价；保险公司的经营特长。21年理财规划师考试试题及答案8辑 第6辑商业信用一般只会向与自己有经济业务联系的企业发生商业信用关系，因此，具有对象上的局限性。()答案：对解析：单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为28年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投

22、资。答案：对解析： 算术平均数、中位数、众数在日常生活中应用较多，为了解2022年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的( )。A算数平均数B中位数C众数D均可正确答案：C共用题干最近基金市场发展态势良好，张女士计划投资一只前端收费的基金。申购金额为2万元，申购费率为1.2%，当日基金单位净值1.6元。基金认购（申购）费按照缴纳的时间不同，分为前端收费和后端收费。对于长期投资者来说，应该()。A:选择前端收费B:选择后端收费C:两者收费完全相同，选择哪种都一样D:难以判断哪种收费方式更好答案：B解析：价内法的计算公式为：申购份额=申购金额*（1-申购费率）/

23、基金单位净值；故利用价内法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000*(1-1.2%)/1.6=12350（份）。价外法的计算公式为申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值；故利用价外法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000/(1+1.2%)/1.6=12352（份）。后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，因此，对于持有时间较长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。基金赎回费用向投资者收取。货币型基金的获利性一般，但相对来说本金安全性高，流动性强。因此，货币市场基金较适合作为现金管理工具。共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好

24、，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2022年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2022年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例回答下列问题。关于刘老太太的遗嘱，下列说法中正确的是()。A:应按第二份自书遗嘱执行B:第一份自书遗嘱无效C:第二份自书遗嘱无效D:三份遗嘱都有效答案：B解析：在投资规划流程中，（ ）主要根据客户的投资目

25、标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用户各种类型资产的资金比例。A.客户分析B.证券选择C.资产配置D.投资评价答案：C解析：无效的民事行为是()。A:不发生任何法律效力的行为B:通过当事人追认后才能发生法律效力的行为C:只有该行为的当事人一方申请法院宣告无效时，法院方可做无效宣告D:不发生当事人预期法律后果的行为答案：D解析：无效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不能实现的民事行为。无效的民事行为任何一个民事主体都可以诉请法院认定其无效，法院也可以在处理民事纠纷时依职权主动宣告其无效。B项属于效力待定的民事行为。共用题干金先生的父亲

26、在2022年1月因病去世，没有设立遗嘱，留有遗产：100平方米的商品房一套，存款30万元。金先生在2022年离婚，自己有房屋一套，价值120万元，现金60万元，还有冰箱、彩电等家用电器若干。2022年10月，金先生与谭女士结婚。婚后，金先生的舅舅寄给他2万元，作为结婚的贺礼。2022年，经过对父亲遗产的分割，金先生取得了那套100平方米的住房。金先生是个作家，手中有历经几年创作的小说书稿一部，2022年3月，他与一家出版社签订了出版合同，根据该合同，出版社要支付给金先生稿费20万元，但直到2022年，出版社才将这笔钱汇到金先生账户。2022年，在两人结婚纪念日的当天，金先生给妻子购买了一枚价值

27、5000元的钻戒。2022年，金先生与谭女士的感情破裂，决定协议离婚，在拟订离婚协议时为了避免利益受损，两人聘请了一位理财规划师对夫妻二人的财产状况进行分析，并协助拟定离婚协议。关于案例中的财产归属，下列说法正确的是()。A:金先生继承的100平方米的商品房，属于夫妻共有财产B:金先生获得的20万元稿酬，属于夫妻共有财产C:冰箱、彩电等家用电器若干，属于金先生个人所有D:金先生送给妻子的钻戒，属于夫妻共有财产答案：C解析：金先生在婚姻关系存续期间接受舅舅赠与的2万元结婚贺礼，因为赠与人未确定该财产只归金先生一方所有，因此该财产为夫妻共有财产。金先生从父亲那里继承的100平方米的商品房，虽然是在

28、婚姻关系期间实际取得的，但在金先生父亲去世时，他已经取得了对该遗产的所有权，也就是说从父亲去世，继承就开始，金先生已经取得了父亲遗产中属于自己所有的那一部分财产的所有权，因此，这套房子是金先生婚前所得的财产，为其个人财产，而不应当是夫妻共有财产。金先生所获得的20万元的稿费，虽然也是在婚姻存续期间取得，但与出版社签订合同发生在结婚之前，稿费的所有权也是在结婚前就取得了，因此，这20万元的稿费为金先生的个人财产。金先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，虽然双方在婚后共同使用，但其财产性质仍属于金先生个人所有，并不会因为婚姻的存续而转变为夫妻共有财产。金先生给谭女士的钻戒，虽然是婚姻关系存续期间

29、所得的财产，但该财产为谭女士的专用生活用品，依法应当归谭女士个人所有。申请离婚的男女双方应当都具有完全民事行为能力。一方或者双方当事人为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人的，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。离婚协议并不要求进行公证，是否办理公证，夫妻双方可以自由决定。婚姻法规定，有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：重婚或有配偶者与他人同居的；实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；因感情不和分居满二年的；其他导致夫妻感情破裂的情形。享有权利和履行纳税义务的当事人在税收法律关系中称为()。A:权利主体

30、B:征税对象C:权利客体D:法律关系内容答案：A解析：21年理财规划师考试试题及答案8辑 第7辑李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费10万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A:13000B:14000C:15000D:16000答案：D解析：本题考查的是特许权使用费纳税的计算，应纳税额=100000*(1-20%)*20%=16000。 对于费用扣除，我国目前采用的是( )的办法。A据实扣除B按标准扣除C据实扣除或按标准扣除D随意扣除正确答案：B下列关于个人独资企业的说法正确的是()。A:个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所B:个人独资企业的

31、投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任C:个人独资企业的投资人对企业的财产享有所有权D:个人独资企业不可以设分支机构E:以上答案均错答案：B,C,D,E解析：共用题干一艘装载皮革与烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。海水虽未直接接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。当时被保险人以海难为近因要求保险人全部赔付，但保险人却以烟叶包装没有水渍的痕迹为由拒赔。最后交由法院判决。根据案例回答4145题。此案例中，近因的认定与保险责任确定的关系，可根据()来确定。A:间断发生的多项原因B:连续发生的多项原因C:同时发生的多项原因D:单一原因答案：B解析：近因是指引起保险

32、标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。近因原则是指若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任；若近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任。即只有当承保危险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任。本案例中，海难导致的水渍使皮革腐烂，腐烂皮革的恶臭使烟叶完全变质。水渍属于承保风险；腐烂皮革的恶臭不属于承保风险，且是水渍的必然结果。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。即海难是烟叶全损的近因。在多种原因连续发生所造成的损失中，若前因属于承保风险的，即

33、使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起()内没有行使撤销权的，权利消灭。A.半年B.一年C.两年D.两年半答案：B解析：具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。大强因婚外情提出与其妻小梅离婚，并签订了“净身出户”的离婚协议。后二人在去民政局办理离婚手续的当天小梅反悔，大强诉至法院主张与小梅感情破裂离婚。则二人之前签订的“净身出户”的离婚协议的效力为()。A:待定B:有效C:因显失公平而无效D:没有生效答案：D解析：当事人达成的以登记离婚或者到人民法院协议离婚为条件的财产分割协议，如果双

34、方协议离婚未成，一方在离婚诉讼中反悔的，人民法院应当认定该财产分割协议没有生效，并根据实际情况依法对夫妻共同财产进行分割。单身期的理财优先顺序是( )。A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划答案：A解析： 某人到银行申请一笔30万元，15年还清的住房贷款，那么此人对货币的需求动机可能是（ ）。A投机性动机B消费性动机C预防性动机D交易性动机E流动性动机正确答案：AD当价格总水平下降时，货币的购买力水平()。A:上升B:下降C:不变D:不定答案：A解析

35、：21年理财规划师考试试题及答案8辑 第8辑扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。答案：错解析：汇率变动对经济的影响包括()。A:对国内总供给的影响B:对产业结构的影响C:对就业水平的影响D:对国民收入的影响E:对贸易收支的影响答案：A,B,C,D,E解析：汇率变动对经济影响包括：国内：对国内总供给的影响；对产业结构的影响；对就业水平的影响；对国民收入的影响。国外：对贸易收支的影响；对资本流动的影响；对外汇储备的影响。对国际经济关系的影响。 一下情形不属于无效婚姻的是( )。A甲男和乙女未到法定婚龄而结婚的B甲男婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后未治愈C甲男

36、乙女是表兄妹而结婚D乙女因受家庭强迫与甲男结婚正确答案：D共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之外，二人坚

37、持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他们都想再55时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答下列问题。根据唐先生的财务状况，可以计算出该家庭的结余比率应为()。A:62%B:68%C:74%D:83%答案：C解析：某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为()元。A:905000B:995000C:995068D:940000答案：B解析：贴现额=100*(1-6%*30/360)=995000（元）。 债券市场上利率风险是现券交易的最大风险

38、，债券的久期对衡量利率风险有重要的作用，关于久期下列说法正确的是( )。A债券到期收益率降低，则久期变短B债券息票利率提高，则久期变长C债券到期时间减少，则久期变长D零息债券的久期等于它的到期时间正确答案：D关于GDP的说法错误的是()。A:GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDPB:GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值C:GDP是流量而不是存量D:GDP一般指市场活动所导致的价值答案：B解析：国民生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。B项，G

39、DP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。关于财产保险的特征，下列说法不正确的是()。A:财产保险在资金融通方面的作用通常要低于人身保险B:财产保险的保险标的不包括由物质财产引起的可能影响被保险人经济利益的损害赔偿责任C:与人身保险比较，财产保险的期限相对较短，通常在1年或1年以内，在经营中往往以年度来计算损益D:经营内容具有复杂性，主要体现在承保过程与承保技术复杂性和风险管理技术的复杂性上答案：B解析：财产保险的保险标的是法人和自然人拥有的物质财产及与之有关的经济利益的损害赔偿责任，既包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益（如租金、运费、预期利润）和由物质财产引起的可能

40、影响被保险人经济利益的损害赔偿责任。共用题干金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。根据案例回答3437题。下列关于金女士节税措施的说法，正确的是()。A:金女士应选择调入杂志社，作为杂志社职工B:金女士应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬C:金女士应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入D:三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施答案：C解析：调入杂志社，作为杂志社员工，收入性质属于工资、薪金所得，其应纳个人所得

41、税=（30000-3500）*25%-1005=5620（元）。根据劳务报酬所得加成征税采取超额累进办法，对应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后，再按照应纳税额加征五成，即适用30%的税率（速算扣除数为2000元）。因此，应纳个人所得税=30000*(1-20%)*30%-2000=5200（元）。稿酬所得超过4000元的，减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，金女士应纳个人所得税=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，劳务报酬其次，工资、薪金税负最重。因此，为了实现减轻税负的目的，应该考虑作为普通的投稿人，获得稿酬收入。