《卫生院内部控制工作方案》.docx

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1、卫生院内部控制工作方案*卫生院内部限制工作方案 一、内控体系建设工作总体目标 依据财政部行政事业单位内部限制报告管理制度（试行）、财政部关于全面推动行政事业单位内部限制规范实施的指导看法等文件的要求，进一步提高内部管理水平，规范内部限制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部限制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规，资产平安，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。我院内部限制体系建设的总体目标是：根据内部建设工作的

2、整体部署，于2017 年年底前完成内部限制的建设和实施工作，力争到2018年底，遵照行政事业单位内部限制规范（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部限制体系，使之有效运行。二、内部限制体系建设原则及要素 内部限制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部限制体系，制定评价标准，监督检查并促进内部限制制度有效执行，实现内部限制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控实力。此次内控建设详细包括预算收支管理、资产管理，财务报告等在内的我院运营管理等方面。根据行政事业单位内部限制规范（试行）要求，梳理修订、健全单位现有的各项规章制度，细化、完善各项运行管理工作流程，

3、建立适应本院运行管理实际须要的内部限制制度体系。1、建立内控体系的必要性：完善的内部限制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是削减风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产平安及提高运行效率相关信息真实完整、提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。2、建立与实施内部限制遵循下列基本原则 （1）全面性原则。内部限制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖我院的各种业务和事项。（2）重要性原则。内部限制应当在全面风险管理限制的基础上，关注意点领域和高风险领域。（3）制衡原则。内部限制应当在我院治理结构、机构设置及责权安排、业务流程等方面相互制约、相互监督、同时兼顾运营效

4、率。（4）适应性原则。内部限制制度应当与运行规模、业务范围、竞争状况和风险水同等相适应，依据业务发展和管理须要持续改进内部限制制度，并随着状况的改变刚好加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。（5）成本效益原则。内部限制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效限制 3、建立与实施有效的内部限制涵盖如下五要素： （1）内环境。内部环境是实施内部限制的基础，主要包括治理结构、机构设置及权责安排、人力资源政策、企业文化等。（2）风险评估。风险评估是我院刚好识别、系统分析运行活动中与实现内部限制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（3）限制活动。限制活动是我院依据风险评估结果，采

5、纳相应的限制措施，将风险限制在可承受之内。（4）信息与沟通。即刚好、精确地收集、传递与内部限制相关的信息，确保信息在我院内部、我院与外部之间进行有效沟通。（5）监督。内部监督是对内部限制体系建立与实施状况进行监督检查，评价内部限制的有效性，发觉内部限制缺陷时应当刚好加以改进。4、以价格管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各项工作，明确关键领域和限制点，制定修订完善制度流程，制作内部限制制度汇编，建立形成内部限制制度体系的限制措施，将风险限制在可承受度之内。5、根据管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推动内部限制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现限制措施在线运行。三、建立内部

6、限制组织体系 为确保我院内控建设工作顺当推动，保证内控机制有效运行，我院将建立内部限制组织体系，通过建立健全内部限制的组织体系，使我院管理层能刚好主持本单位内部限制工作方案的制定、修改、审批工作，全体员工能共同参加内部限制，共担内部限制责任，各层级各岗位明确内部限制职责。内部限制的组织结构由四个层面，分别是制定及修改、审批、执行、监督。制定及修改层面包括：院务委员会内部限制领导小组。审批层面：院务委员会、执行小组。执行层面包括我院内部各职能部门和业务部门。监督层面是单位办公室。（一）院务委员会 最高决策机构，负责内部限制的建立健全和有效实施，审议年度内控评估报告，审议内控与风险管理的重大策略，

7、重大风险及内控缺陷的解决方案，审议内部限制领导小组设置及其职责方案，审批内控最终工作成果，有关内控及风险管理的其他事项。（二）内部限制领导小组职责 我院设立内部限制领导小组，内部限制领导小组组长由我院院长担当，是我院内控体系建设的第一责任人。内部限制领导小组对内控工作实施全面领导、决策、部署和指挥。（三）内审部门职责 作为内部审计职能部门，监督人员要对内控建设实施状况进行日常监督和专项检查，协作内控执行小组对本院内控建设工作进行评估。（四）各职能部门及业务部门 为内控工作小组开展工作供应支持和帮助，组织本部门或单位设计内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。各职能部门及业

8、务部门应有专人兼职负责本部门的内控管理工作，即内控管理员。内控管理员职责包括： 1、联系本单位内控建设执行办公窒相关人员，供应工作所须要的各项资料。2、帮助组织描述本单位的主要业务流程、关键限制点及重要的限制措施，帮助内控问题记录，提出整改建议或方法等。3、帮助本单位内控缺陷的整改，刚好反馈缺陷整改状况以及内部限制的主要状况等。4、编制本部门内控报告。5、组织支配与内控管理相关的其他工作。四、内控体系建设工作步骤 内控建设工作涉及我院运营管理的全过程，包括各个层面各类业务、各项制度流程涉及面广，内容庞杂，安排于2017年底完成内部限制体系构建工作。实施步骤 内控体系建设工作2017 年11月启

9、动，详细步骤如下： （1）前期打算（2017.11-2017.12） 成立我院内控工作小组，召开启动会议，做好动员工作 （2）现状分析阶段（2018.1-2018.2） 通过访谈、会议研讨和批阅主要内控文档等方式，针对现有内部限制工作中关键内控点与实际工作状况进行分析，了解内控要素现状，编制内控测评报告。（3）制定实施内控方案阶段（2018.3-2018.4） 在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部限制实施方案并交领导小组批阅。（4）内控实施阶段（2018.5-2018.6） 各部门依据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施阶段内部限制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体系建设、管理提升、风险防控和运行管理成效等方面总结阅历做法，形成科室内部限制自查报告及我院内控有效性评估报告。 *卫生院 END