医院经济合同审计监督规定.docx

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1、医院经济合同审计监督规定医院经济合同审计监督规定 第一章总则第一条 为加强对我院各项经济合同的审计监督，保证经济合同的依法签订，依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国合同法、审计署关于内部审计工作的规定以及医院的<<内部审计工作规定>>等法律法规，结合我院实际，制定本规定。其次条 本规定所称经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同。重大经济合同是指单项合同金额在 50 万元（含 50 万元）以上和涉外的经济合同 第三条 我院经济合同审计工作实行报送审计和合同备案方式。报送审计是指经济合同正式订立前，审计科对其合法性、规范性等方面进行的审查和评价，出具审计看法;合同备案

2、是指经济合同承办部门或单位将签订的经济合同以及各部门负责人共同签字会审的报告书一同报送审计部门留存备查。其次章合同审计的范围第四条 对经济合同的审计和备案实行统一管理的原则。医院审计管理办公室（以下简称审计办）负责全院经济合同的审计和备案工作。第五条 医院全部基建、修缮工程;新增设施;设备、药品、物资材料选购;包、租赁、技术开发、转让、询问;各种招投标工作、对外经济活动等必需事先签订经济合同。第六条 单项合同金额在 50 万元以上（含 50 万元）的经济合同或涉外经济合同须要时可聘请院外专家进行审核。第三章合同审计的原则和主要内容第七条 医院合同审计以事前防范，事中监督，事后补救为动身点，根据

3、同样的商品比质量，同样的质量比价格，同样的价格比信誉和服务的比价原则，进行价格审计。第八条 医院审计办对经济合同的主体、内容、形式、程序等是否合法进行审计。第九条 医院审计办对医院经济合同的规范性进行审查。着重审查项目是否立项、招标投标是否完成、必备条款是否明示、文字表述是否严密、审批手续是否完备、合同文本是否规范等，并对合同项目是否存在重复购置、损失奢侈现象进行监督。第十条 医院审计办发觉经济合同在实质内容方面存在明显差异、显失公允时，必需提出审计看法和建议。第十一条 合同审计内容的主要要求：（一）基本要求 1.审核当事人是否具有法人资格。2.合同必需采纳书面的形式。3.合同中反映的内容应符

4、合国家法律和政策。（二）合同应具备以下公共条款：1.项目名称和地点; 2.项目的基本范围和内容;3.实施该项目的日期及完成时间; 4.质量保修期及保修条款; 5.总价款; 6.项目价款的支付及结算方式; 7.双方的违约责任; 8.双方所约定的其它事项。（三）综合性经济合同应具备以下主要条款：1.产品的名称（注明牌号或商标）、品种、型号、规格、等级、花色、产地; 2.产品的技术标准（含质量要求）; 3.产品的数量、单价和计量单位; 4.产品的交货单位、交货方式、运输方式、到货地点、验收标准和方式; 5.结算方式、开户银行、账户名称、账号、结算单位; 6.售后服务。第四章合同审计的程序第十二条 医

5、院经济合同审计实行报审制度。合同承办部门应在医院经济合同正式签订前，将已同对方商定的合同文本连同以下资料复印件报送医院审计办：（一）订立合同的依据。如工程投资安排及预算、院内选购安排、预算审批安排，项目立项及有关领导的批准文件等;预算金额在 50 万元以上（含 50 万元）的重大经济合同需由医院相关会议批准通过，并附有经批准的项目可行性论证报告; （二）项目的招投标文件、资料; （三）价款和酬金计算依据; （四）投资、合作项目的可行性探讨报告; （五）需各部门负责人会签的合同（协议）会审表; （六）其它须要供应的资料。第十三条 医院审计办收到经济合同文本后应刚好审查，并依据工作状况在 3-5

6、个工作日内出具审计看法。不具备审计条件的，审计办应刚好将医院经济合同文本连同有关资料退回承办单位。第十四条 合同承办部门对医院审计办出具的看法或建议，应当仔细探讨，予以接受。因受主客观缘由，不能接受的，应当书面对审计办说明缘由。第十五条 实行审计的经济合同，由合同承办部门将加盖医院合同专用章后的正式合同附本一份，在合同签订后五日内送审计科备查。第十六条 经审计的经济合同在履行终结前，合同承办部门应刚好将履行状况反馈给审计办。第十七条 医院审计办对履行的经济合同进行必要的抽查，如发觉有明显的程序性、合法性的问题，应刚好通知有关部门实行必要的补救措施。第五章责任与监督检查第十八条 合同承办部门要保

7、证审计办对经济合同的参加权和知情权。审计办有权对合同履行的全过程进行监督检查。需进行市场调查的重大合同项目，审计办应参加事前调查工作。合同承办部门在立项后，应刚好通知审计办所涉及调查的项目，以便提高审计工作效率。第十九条 合同承办部门对所供应的医院经济合同及附属资料的真实性、完整性负责，并对合同中技术指标、参数及相关技术条款的精确、完整负责。其次十条 审计办对所签署的审计看法负责。审计办在审计过程中，对医院经济合同在实质内容方面存在明显异议、显失公允事项的问题，没有针对性的提出看法或建议，从而造成单位重大经济损失的，应追究审计办的失职责任。其次十一条 应送交而未送交审计办审计的经济合同、未按审

8、计看法或建议进行修改的经济合同，致使出现经济合同无效、不能履行、败诉等状况，给单位造后重大经济损失的，应当追究有关部门和人员的责任。其次十二条 经济合同一经签订，各有关部门必需自觉接受经济合同的法律约束。严格执行合同条款，遵循实际履行原则、全面履行原则、协作履行原则，不得擅自更改或解除。其次十三条 医院各部门都应以维护医院利益为已任，在合同的签订和实施过程中本着维护医院合法权益、节约项目资金、有效提高医院资金运用效益为原则进行有关经济管理工作，工作中严格实行工作责任制和责任追究制，谁主管，谁负责，禁止任何部门和人员从中谋取私利。对损害医院利益的行为，要追究有关当事人经济责任和行政责任，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第六章附则其次十四条 本规定由审计办负责说明。其次十五条 本规定自公布之日起施行。