区委企业审计监督制度.docx

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1、区委企业审计监督制度区委企业审计监督制度 3 3 篇 区委企业审计监督制度第 1 篇 第一章总则 第一条为充分发挥审计监督职能，优化经济发展环境，促进我区企业健康发展，依据x 审计法、x 审计法实施条例、省实施x 审计法制度等有关法律、法规，结合我区实际，制定本制度。 其次条区审计局作为审计监督的主体要仔细履法，依照审计程序独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。税务、工商、银行、司法等有关部门（单位）应赐予主动协作。 区审计局发出审计通知后，相关部门（单位）不得以调账检查为由临时跟进，阻碍审计工作。 第三条本制度所指企业是指在我区行政区域内的非国有企业和经济组织。 第四条

2、本制度所指的审计监督包括财务收支审计、效益审计和审计调查等。 第五条区审计局要依据区委、区政府和上级审计机关的部署开展审计工作，制订好年度审计安排，协作有关部门做好人民来信、来访及检举、举报等有关审计事项。其次章审计监督内容 第六条企业审计监督要立足于妥当处理好国家、企业和职工三者间的利益关系，建立和谐有序的经济发展秩序。肃穆查处涉企三乱行为；肃穆查处损害国家利益和职工权益的行为；肃穆查处偷税、骗税和影响企业发展的行为。督促社会各界遵纪遵守法律减轻企业负担；督促税收机关依法征税、应税尽征；督促企业依法经营，加强财务管理，提高经营管理水平。 第七条审计监督的内容，是指企业遵守国家财经法律、法规、

3、规章和政策的状况，主要包括: （一）企业遵守会计法律、法规的状况。监督企业会计核算和财务管理是否真实、合法，关注企业资产、负债和损益增减改变。 （二）企业遵守税收法律、法规的状况。企业是否刚好、足额、依法缴纳各项税收，关联交易是否遵守国家法律、法规，有无通过会计核算等手段偷逃税款的行为。 （三）企业遵守工商管理规定的状况。有无虚假合同、虚假注册资本、虚假出资、抽逃资本、非法转移资金资产和恶意侵占股东权益等现象。是否存在采纳商业贿赂等手段销售或购买商品，有无实行不正值手段影响公允交易。 （四）企业遵守劳动法律、法规的状况。是否依法保障职工合法权益，是否按国家有关规定执行职工工资政策，缴纳的基本养

4、老费等职工社会保障基金是否刚好、足额、合法。 （五）企业遵守价格法律、法规的状况。占用政府行政资源、具有专营性质的关系国计民生的垄断企业，如供电、供水、供热、供气、盐业、炸药、鞭炮、矿山、石油、医药等生产或流通企业，其财务收支是否真实合法，产品定价是否执行国家政策。 （六）企业遵守金融法律、法规的状况。是否按规定开立、运用、撤销银行账户，有无出租、出借银行账户现象，有无利用银行账户偷税等违法活动；是否存在违规骗取信贷资金、变更用途运用贷款、逃费银行债务等问题；是否存在非法集资、违规发行代币券、白条抵库、坐支现金等问题。 （七）企业遵守国有资产管理规定的状况。政府在参股企业的权益是否得到保障，资

5、金或资产占用费是否按时交纳，投资收益是否能按规定刚好安排并上交；财政补贴、嘉奖等专项资金的取得是否合法，管理是否规范，运用是否有效。有无套取、挪用国家财政资金和损失奢侈等问题。 （八）企业遵守房地产法律、法规的状况。房地产项目是否存在通过借证开发、非法取得用地、虚假手续、违规变更规划设计等手段偷逃税款，是否刚好交纳各项规费，有无违规售房等问题。 （九）企业遵守国家有关非税收入管理政策的状况。企业缴纳的各项非税收入，如工会经费、排污费、水资源费、河道治理费、残疾人保障金、土地出让金、城建综合配套费等是否根据国家有关规定刚好提取、缴纳。 （十）查处违反国家有关规定的三乱行为。政府有关部门有无向企业

6、乱收费、乱罚款、乱摊派等行为。 （十一）法律、法规规定的其他审计内容。 第三章审计职责和权限 第八条区审计局除审查账簿、报表、凭证等会计资料外，还可依据实际状况检查与生产、经营和财务活动有关的文件、记录等资料（包括纸质资料和电子资料），现场勘察实物，就与审计有关的问题向有关单位和个人进行审计调查，并取得证明材料或调查记录。被审计单位和个人应予协作，并按审计规定的期限和要求，向审计机关派出的审计组供应有关状况和资料。 第九条被审计单位拒绝、拖延供应与审计事项有关的资料或者拒绝、阻碍检查的，区审计局责令改正，视情节赐予通报指责或者警告。拒不改正的，依法追究责任，并依据有关规定予以惩罚。 第十条按国

7、家规定审计机关认为被审计单位可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与财务收支有关的资料的，有权实行保全措施；必要时，经区审计局负责人批准，有权短暂封存被审计单位与违反国家规定的财务收支有关的资料。第四章审计实施及处理 第十一条区审计局发觉正在进行的严峻违法违规行为，应刚好制止并报区政府依法实行有效的处理惩罚措施。 区审计局对企业审计的状况，可向政府有关部门通报，审计结果要刚好向区委、区政府报告，必要时，经区政府批准，审计结果可向社会公告。 第十二条对被审计单位违反国家财经法规的行为，区审计局依法赐予处理惩罚或者向有关部门提出处理建议。构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任

8、。 第十三条区审计局依法做出的审计确定及处理惩罚建议书，要刚好送达财政、税务等有关部门。须要税务机关等相关部门帮助执行的，税务机关等相关部门应当主动帮助落实，刚好向区审计局书面反馈办理结果。 第十四条区审计局要与区法院、区检察院、公安分局加强协调协作，对审计发觉的涉嫌经济犯罪的线索，区审计局要刚好移送公安分局或区检察院立案审查。 第十五条被审计单位对区审计局做出的审计确定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。 第十六条打击报复陷害审计人员和检举人的，由主管部门（单位）依据情节轻重予以处理或纪律处分；构成违法犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。 第十七条审计人员在审计过程中，应当客观公正

9、、实事求是、廉洁奉公、保守隐私。 审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、收受贿赂的，由所在单位或者上级主管机关赐予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第五章奖惩 第十八条区审计局查缴的税款应纳入区级预算管理，但不计入税务部门年度任务完成数。对区审计局依法查处、税务部门予以征缴的税款，区政府将按年度税务征管部门收入任务完成嘉奖政策的规定，相应扣减税务部门的超收嘉奖、基本嘉奖；未征缴的，加倍扣减税务部门的超收嘉奖、基本嘉奖。 第十九条对区审计局查缴入库的财政收入，区财政按实际入库金额提取肯定比例，作为企业审计经费，区审计局要专款专用。 第六章附则 其次十条本制度由区审计局负责说明，并自公布之

10、日起施行。 区委企业审计监督制度第 2 篇 为加强渝北区属国有企业监督，规范国有企业经营行为和领导人员履职行为，提高国有资本运营效率和效益，渝北区审计局实行多项措施加强国有企业审计监督。 一是建立沟通协作机制。区委审计办、区审计局、区国资委联合印发了关于进一步加强工作沟通协作的通知，建立完善安排共商、帮助协作、整改联动、结果共用、风险预警、国家审计与内部审计协同六项工作机制，构建连接顺畅、协作有效的沟通渠道，实现对区属国有重点企业和国有资本实施精准有效的监督管理。 二是建立联席会议制度。为了形成审计和国资监督合力，区委审计办、区审计局与区国资委建立联席会议制度。联席会议由区审计局相关科室负责承

11、办，原则上每半年召开1 次，若遇有重大、紧急事项可随时召开。联席会议主要职责包括探讨提出区属国有企业审计安排草案、沟通沟通区属国有企业的审计监督管理工作状况、沟通全区国有资金投资项目的监督管理及工程结算审核状况、沟通协调处理审计过程中的有关问题、督促审计整改工作等。 三是加强对国有企业内审的指导和监督。联合区国资委印发关于进一步加强区属国有企业内审工作的通知，明确区属国有企业根据有机构、有人员、有经费、有制度、有项目、有作用的六有标准，健全完善内审机制；为保证企业开展内审工作具有可操作性，将内审工作内容清单化，切实指导企业开展内审工作。通过定期召开区属国有企业内审工作会，加强企业内审工作培训，

12、同时采纳以审代训的方式，抽调区属国有企业内审岗位人员参与政府审计项目，通过审计实践，不断提升企业内审人员业务水平。四是强化审计结果运用。将国有企业审计结果刚好通报给区国资委，区国资委将审计结果及整改状况作为业绩考核、薪酬管理、干部任免的重要参考。 区委企业审计监督制度第 3 篇 为全面落实审计署关于适应新常态践行新理念更好地履行审计监督职责的看法精神，四川省成都市天府新区审计局对区内重点国有企业的重点项目、重点资金、重点环节实施全覆盖式审计监督，有力促进了国家级新区天府新区156 个总投资近 1300 亿元的重点建设项目顺当实施。 一是实施项目全程跟踪审计。针对天府新区重点建设项目种类繁杂、资

13、金量大、资金运用密集的特点，根据全面监控、网络覆盖、动态管理、责任到人的审计理念开展全程跟踪。审计人员定期前往建设项目工地，刚好将跟踪审计发觉的问题以审计建议书方式向建设单位和有关部门反映，不干脆干涉现场工程管理，有效发挥跟踪审计监督和服务功能，促进项目建设。 二是与纪委监察等部门联合开展廉洁工程共建。与新区纪委、监察和检察工作有机结合，形成监督合力，实现审计同人事任免、考核问责、纪检监督的无缝对接，增加审计监督的约束力和威慑力。找准审计工作与惩治腐败的结合点,指导区内重点国有企业定期向市、区检察机关通报监督工作的开展状况，围绕招投标和项目建设管理、规范物资选购程序、严格财经工作纪律等方面共同探讨和处理问题。 三是充分发挥企业内审职能。引导新区重点国企设立独立的内审部门，统筹企业内部审计和政府审计的关系，帮助建立健全内部审计工作体系。以企业内审和审计局抽查复审相结合，探究完善工程项目备案审计制度。借助内审的近距优势，刚好发觉和揭示重点项目推动中的苗头性、倾向性问题。制定内审廉政风险防控对策，提高企业内审机构工作质量，使之成为审计全覆盖的重要力气。 四是提高审计成果转化率。对跟踪审计发觉的重大事项、突出问题，成都天府新区审计局通过审计要情第一时间摆上党委政府领导案头。主要领导对审计要情签批或召开会议听取汇报等，快速引起各部门的高度关注和重视，使问题在较短时间内得到有效整改。