采购业务内控制度（试行）.docx

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1、采购业务内控制度（试行）选购业务的内部限制制度（试行） 一、选购业务的授权 公司的选购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的选购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的选购由行政部负责。选购业务分为常备选购（预算内）、特别备选购（预算外）、政策性选购（公司战略须要）。二、选购安排的制定和审批 公司各单位（分、子公司及各部门）每月25日向物流配送中心报送下月的物资选购安排，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体选购安排和选购资金预算。该安排应综合考虑各项物资实际库存、工程施工安排和公司资金状况。该安排亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一样。财务

2、部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金支配的依据。选购安排审批流程（见流程图1）： 三、选购业务的执行 1、供应商的管理 （1）、选购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具“供应商调查表”（见表1），作为选择供应厂商的参考。“供应商调查表”呈选购部经理核准后存档。（2）、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所供应的合格证明、价格表及相关资料 （3）、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于“供应商资信档案”（见表2

3、），作为评审供应商业绩的资料。（4）、选购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经选购部经理允许，不得随意查阅。供应商调查表应每月报一份给财务部存档。（5）、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。在下列状况下，选购人员应填写“供应商审批表”（见表3），提请主管领导审批：A、原有供应商被撤点；B、开发新产品和新项目投资需引进新的供应商；C、原有供应商由于种种缘由拒绝供货需更换供应商；D、新供应商的物资更适合公司的需求。2、商品样品的检验： （1）、对通过初审的供应商所送检的样品，必需经质量检验部门进行各项指标的检验和检

4、测。（2）、供应商供应样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资料。（3）、对通过初审和供应样品检验合格的供应商方可进行供货。假如评审结果不合格，要求供应商限期作出整改。整改后仍不合格者，取消其入选供应商资格。3、请购申请单的处理 （1）、审核选购申请单各栏填写是否清晰，审批者是否签字。（2）、紧急选购申请单应优先办理。（3）、无法于需用日办妥的选购申请单，须刚好通知申购单位。（4）、接到撤销通知的选购申请单，应先处理，并在选购安排中删除。4、询价及洽谈： （1）充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特殊要求。（2）向供应商具体说明品名、规格、质量要求、数量、交货期、交货地点、验货方式、

5、付款方式。（3）同规格产品的供应商至少对比三家（注明供应商的地址电话，填写选购询价表（见表4），执行询价程序。（4）寻求其他更适合的替代品。（5）有没有价格上涨、下跌因素，经成本分析后，设定议价目标。（6）询价单应注明与供应协商定的成交条件。（7）假如是紧急需求临时购买，选购人员可以参考以往之类似的价格，免询价、比价手续。5、招标及选购合约的审核会签 （1）、公司集中选购的大宗材料物资如PE管、气表等应采纳招标形式选购 （2）、公司招标流程如下： A、成立招投标小组：招投标小组由公司总经理、副总经理、各中心总监、选购部经理、相关专业工程师组成。B、招标小组专业工程师编制招标文件（可对中标原则予

6、以明确），发招标公告（或邀请函），并对报名投标者进行资格预审。C、招标小组专业工程师对合格的投标者发招标文件、设计施工图、技术资料、材质要求等并负责组织现场踏勘及招标答疑工作。D、招标小组制定评标、定标方法，组长召开开标会议，审核投标书，组织评标，确定中标单位。E、选购项目负责人发中标通知书，并负责完成与中标单位的合同签订工作。招标工作流程（见 流程图2）： （3）、凡应以合约方式进行选购的物资，选购项目负责人应与供应商签订合同。合同的签订应按公司规定的合同会签流程进行会签后盖章。合同会签流程（见流程图3）及合同汇签审批表（见表5）： 6、选购 （1）、物流配送中心依据与供应商签订的选购协议所

7、约定的详细条款落实到货时间、交货地点、品种、数量等。选购人员应对供应商所供应物资进行具体检验，确认是否与一般选购申请单（见表6）与工程物资选购申请表（见表7）（专项选购）所列内容一样。（2）选购员应向供应商索取必要的合格证明、运用说明及供应商名片等资料。（3）选购物资到达公司后，选购人员应刚好赶到仓库；工程类物资选购时，需经选购员、工程师等两人以上的人员伴同购货并会签选购申请单。7、选购流程 基于公司目前的运作模式和现状，为保证物资流、资金流、信息流的合理运转，选购业务应严格执行详细流程如下：（见流程图4） 1、公司下属各经营实体（分、子公司）每月底向总部物流配送中心报送次月选购安排表（见表8

8、9）。选购安排按审批流程批准后由物流配送中心执行。2、公司物流配送中心只是作为公司集中选购的执行者、组织者，并不是选购签约的主体，选购签约的主体应是各个材料物资请购单位，即各经营实体（分子公司）。3、公司物流配送中心向供应商发出订货单通知单（见表9）， 一式三联：一联给供应商，一联传请购单位，一联留底。订货单应注明：（1）、选购的品种、规格、数量、金额；（2）、收货人、交货地点、验收方式、交货时间；（3）、发票上应开具的购货单位名称等。该订货单应刚好传至请购单位。4、购货合同签订（或订货单发出）后，公司选购中心及各分、子公司依据合同有关规定应适时跟踪订货单的处理状况，刚好沟通，作好收货打算。5

9、、货物收到后，收货单位应刚好核对实际收到的货物与选购订单是否一样，并核查相关票据是否与订单要求相符，如有异样应刚好与供货单位取得联系，刚好作出相应处理。按有关规定从专用帐户中支付选购资金。并将订单处理状况刚好通告公司选购中心。 8、应付账款的管理 （1）、选购业务完成后选购人员应将审批齐全的选购申请单、购销合同入库单（见表10）、发票等相关资料转财务部审核入账，依据合同的约定办理付款手续。 （2）、财务经理应监督和审核会计人员编制的“选购交易”记帐凭证金额及分类的正确性、入帐的刚好性；若月末选购的物资已入库但发票未到，应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再依据发票做正确的分录。 （3）、财务

10、部应于每月月末与供应商进行往来帐项的核对。取得供应商对帐单，审核其余额与公司“应付帐款”余额是否一样，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，公司与供应商的月末余额应保持一样。 （4）、物流配送中心应登记全部已签订的选购协议，并按合同载 明的付款条件刚好间，每周一向财务部报送选购资金支付安排表（见表11）。 流程图1 选购安排审批流程 分子公司 及各部门 1、历史用量 2、工程安装进度 3、库存分析 选购安排 物流配送 中心 财务部 预算主管审核 YS 财务总监 总经理 物流配送中心 财务部 预算及审核 执 行 流程图2 招标工作流程图 编制招标文件 发招标公告 或邀请函 对报名投

11、标者进行资格预审 对合格的投标者发 招标文件、技术资料 组织投标 单位踏勘现场，并对招标文件答疑 招标小组制定评标、 定标方法 招标小组组长召开开标会议，审核投标书，组织评标，确定中标单位 发中标通知书 与中标单位签订合同 成立招标小组 招标小组 流程图3 选购合同会签流程图 财务负责人 签字 物流配送中心 总监签字 选购项目 负责人提出 合同初稿 公司法律顾问审核合同并定稿 总经理 签字 合同双方签字盖章 合同归档 1、财务部一份 2、物流配送中心一份 3、请购单位一份 流程图4 选购流程图 材料物资干脆发送到请购公司；发票单据随货同行；请购单位干脆付款给供应商 九江公司 发货 发货 供应商

12、 洪湖公司 黄冈八家分子公司 松滋公司 平行同类子公司 付款 付款 1、发票的购货方为公司请购单位 2、开票所列项目要与定货单相关项目一样 3、单价、数量及总金额 选购安排 申报 发货 付款 黄冈公司 选购安排 选购部 申报 审核 申报 表1 供应商调查表内容 供应商全称 供应商性质 上级主管机关 建厂（经营部）日期 建筑面积（m2） 固定资产 年销售产值 职工总数 企业负责人 其中 质量负责人 营销负责人 技术人员数 探讨/开发负责人 高/中级职称人数 检测员 设备总数 主要机构设置 机构名称 其中 物资名称 型 号 产 地 供应物资 供应商发展简介及质量保证实力 供应商贯标名称及日期 是否

13、通过第三方认证 认证标准 通过认证日期 认证机构名称 证 书 号 供方负责人签字（盖章）： 日期： 审批看法： 审批人/日期： 注：（对封皮的企业类别分A.B两类。A、生产厂家 B、代理商）。 表2 公司供应商资信档案 年 月度 编号： 供应商名称 地 址 进货日期 物资名称 产地 单位 数 量 检验结果 供货 刚好性 运用异样状况记载 月度供货业绩评价： 评价人/日期： 表3 侯选供应商审批表 NO： 新供应商名称 原供应商名称 物资名称 物资类别 缘由： 提出人/日期： 审核看法： 审核人/日期： 批准看法： 批准人/日期： 表4 选购询价表 年 月 日 第 页/共 页 编号 物资名称 型

14、号/规格 供应商1(拟订) 供应商2(比价) 供应商3(比价) 数量 单价 金额 名称、地址及电话 单价 名称、地址及电话 单价 名称、地址及电话 本页小计 人民币（大写）： ￥： 选购部经理: 选购员: （此表一式三联，一联送交财务部，一联留存选购） 表 5 合同会签审批表 编号： 对方名称 合同编号 初次评审 修改评审 合同主要内容、合作方式、合同金额、支付方式等(合同作为附件)： 编制人员： 日期： 法律顾问看法： 签名： 日期： 部门负责人看法： 签名： 日期： 主管总监或副总看法： 签名： 日期： 财务总监看法： 签名： 日期： 总经理批准看法： 签名： 日期： 备注： 表6 一般选

15、购申请表 申请部门： 年 月 日 序号 选购物品名称 单位 数量 单价 金额 用途 备注 说明：1、此表适用于零星材料、协助材料、办公用品等的选购安排申请。(不适用工程材料) （此表一式三联，一联送交库管，一联送交选购，一联留存财务部） 表 7 工程物资选购申请表 申请部门 ： 年 月 日 序号 工程物资名称 规格型号 单位 工程所需数量 现有库存量 实际需求量 交货时间 交货地点 用途 备注 总经理： 分公司经理： 申请人： 说明：1、实际需求量=工程所需量-现有库存量。 （此表一式三联，一联送交库管，一联送交选购，一联留存财务部） 表单编号： 表8 公司2005年 月选购安排 请购内容 货

16、品名称 规 格 数 量 单 位 金 额 需用日期 备 注 申请人 选购主管 财务主管 总经理 日期： 日期 日期： 日期： （此表一式两联，一联送交物流配送中心，一联留存财务部。） 表9 武汉赛洛燃气公司订 货 单 供货方： 合同编号 订货方于_年_月_日向供货方订购如下产品 序号 产品名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 备 注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 合计 人民币大写： 仟 佰 拾 万 千 百 拾 元整 小写：￥ 其它 货运要求 货运方式： 货运地址： 收货人： 电话： 手机： 汇款信息 户名： 开户行： 卡号： 税号： 开票要求 1、 完整的公司名称，即订货方名

17、称 2、 详细的单价、数量、及总金额 3、 所开发票相关项目必需与每一张订货单相关项目一样 说明：1.本订货单一经双方签字即予生效，未经对方许可，任何一方不得随意改动。 2.本订货单经订货方填写确认无误后，以传真形式发给供货方，传真件有效。 3.货物运输假如保价，请供应商付保险。 供货方： 订货方： 经办人： 经办人： 电 话： 电 话： 表10 入 库 单 年 月 日 编号： 入库单 位： 入库地点： 供方： 选购单号： 序号 产品名称 规格 单位 实收数量 单价 金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 合计 公司经理： 会计： 检验员： 库管员： 送货人： 说明：1.此表一式三联，一联存根、一联送交财务部，一联库管留存。 2.产品经检验合格后入库、如不合格，库管员将拒收。 表11 选购资金支付安排表 单位：元 序号 合同编号 项目内容 供应单位 合同总额 实际已付款 应付帐款 安排支付金额 备 注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 财务部： 物流配送中心 ： （此表一式二联，一联物流配送中心，一联送交财务部） END