审计整改书范文 .doc

《审计整改书范文 .doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计整改书范文 .doc（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。1审计整改通知书范文审计整改通知书范文审计整改是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。下面范文网小编给大家带来审计整改通知书范文，供大家参考!审计整改通知书范文篇一xx 县支行：我行 xx 部 20 xx 年 x 月 x 日对你单位 xx 业务进行了审计，发现以下问题：一、部分协议内容不规范。xxx 协议中甲方签字为王 xx，营业执照复印件中户名为李 xx;xxx 有限公司，授权书内容为办理代发工资事宜;xxx 通讯器材经营部，协议中未见法人

2、 xx 的身份证复印件;xxxx 物业协议中甲方签字为刘 x，营业执照复印件中法人为贾 xx，未提供授权书;xxx 房地产开发有限公司协议中费率涂改;xxx商贸有限公司协议对方加盖财务章。二、20 xx 年 x 月 x 日-x 月 x 日共回访 xx 户商户。针对问题一，要求规范 xxx 协议，对缺少资料的要求客户重新提供，对签字不符的要求重新签订;针对问题二，要求按规定的频次对商户进行回访。请你单位针对上述问题，制定整改方案，明确整改的责任部门和责任人，确保整改落实，并于 20 xx 年 x 月 x 日前将整改结果上报我行 xx 部。(审计整改通知发出单位印章)年 x 月 x 日审计整改通知

3、书范文篇二XX 公司 XX 分部:根据 XX 集团董事会批准的年度审计计划;集团审计部内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，审计部派出审计项目组于 XX 年 XX 月 XX 日XX月 XX 日对分公司 XX 年 1 月 1 日至 XX 月 XX 日的财务收支情况进行审计，请 XX 公司XX 分部给予协助配合(落实专人负责)并在 XX 年 XX 月 XX 日前备齐审计所需相关资料。现将审计事项通知如下：一、审计目的：此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。21、对财务收支执行情况进行确认。2、对费用预算执行情况进行确认。3、对财务制度、财经

4、纪律执行情况进行评价。4、对内部控制制度执行情况进行评价。5、对资产管理情况进行评价。6、其他需要评价的事项。二、审计范围：XX 公司 XX 分部 XX 年 1 月 1 日至 XX 年 XX 月 XX 日的财务收支情况，费用预算执行情况，资产管理、使用情况，内部控制制度执行情况，财务制度财经纪律执行情况。如有例外情况将追查到以前年度。三、审计时间预计：从 XX 年 XX 月 XX 日起，预计到 XX 年 XX 月 XX 日。四、需提供的资料清单和其他必要的协助：1、审计小组自发出通知书之日起 XX 日内进入 XX 分部进行审计外勤工作，请提供必要的工作条件。2、请安排一个简短的见面会，在审计项

5、目组到达后进行审计通知书的宣读和审计工作安排及沟通，参加人为分公司领导、各部门负责人。3、请做好有关资料的准备工作，在收到此通知书之日起 XX 日内按照附表的清单向审计项目组提供资料(资料清单另附)。4、审计期间，审计涉及的部门及有关人员请勿安排外出。需加班时，请安排相关人员配合。5、XX 系统数据的查询权。6、需协助部门：集团公司、XX 公司、XX 分部财务部门、人力资源部及涉及相关部门五、审计项目组名单：项目组负责人：项目组成员：签发人：XX 集团审 计 部XX 年 月 日审计整改通知书范文篇三XX 县农信联社：此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知

6、识。3省联社检查组于 20 xx 年 X 月 X 日至 20 xx 年 X 月 X 日对你联社业务经营进行了检查，现就检查中发现的问题提出以下整改要求：一、存款业务方面(一)20 xx 年末虚增存款 XX 万元。(二)20 xx 年末虚减存款 XX 万元。违规依据：违反了 河南省农村信用社会计基本制度(豫农信财?20 xx?1 号)第十三条“(一)可靠性。应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、确认、计量和报告，如是反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整”和 河南省农村信用社大额现金管理暂行办法第七条“各级农村信用社严禁通过不真实的现金缴存和

7、支取进行虚增虚减存款。”整改要求：按照经营真实性的原则，正确核算各项存款，真实反映经营成果，严禁弄虚作假行为发生。(三)违规依据：违反了整改要求：二、信贷业务方面(一)贷款五级分类形态不实。截止 20 xx 年底，账面不良贷款 XX 笔、金额 XX万元，占比%;查实不良贷款 XX 笔、金额XX 万元，占比%;查增不良贷款 XX 笔、金额 XX 万元，差增%。违规依据：违反了 河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)(豫农信贷?20 xxxx1 号)第六条“(六)动态管理原则。在定期进行信贷资产五级分类的基础上，及时动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的

8、应及时进行重新认定”。整改要求：严格按照 河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)(豫农信贷?200 xx11 号)规定的标准及要求对贷款进行五级分类，降低偏离度，准确真实反映贷款形态，揭示贷款风险。(二)借名贷款 XX 笔、金额 XX 万元。检查期间已收回 XX 笔、金额 XX 万元。此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。4违规依据：违反了河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)(豫农信贷?20 xxxx8 号)第四十二条“对自然人信贷业务，客户部门(岗)应调查分析个人客户及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款

9、本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查”。整改要求：严格按照河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)(豫农信贷?20 xx?8 号，以下简称 8 号文)和关于印发河南省农村信用社县级联社信贷业务管理基本规程的通知(豫农信贷?20 xx?15 号，以下简称 15 号文)的规定，加强贷前调查，杜绝类似违规问题发生。责令你联社进行责任划分，督促相关贷款社 60日内收回借名贷款或还原借款主体。不能收回的，要严格追究相关人员责任。(三)冒名贷款 X 笔，XX 万元。XX 信用社 XX 年 XX 月 XX 日发放冒名贷款 XX万元，信贷员 XXX，社主任

10、 XXX。违规依据：违反了河南省农村信用社资金信贷业务“十不准”(豫农信文?20 xx6 号)第三条“不准发放假冒贷款”。整改要求：严格按照省联社关于对冒名贷款进行综合治理的意见(豫农信贷?20 xx?8 号)要求，结合河南银监局办公室转发中国银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方案有关文件的通知(豫银监办通?20 xx?112 号)的要求，认真做好辖内冒名贷款自查自纠工作，防范信贷风险，对 20 xx 年元月以后新增的冒名贷款，对直接责任人一律开除，情节严重的移送司法机关依法追究。(四)以贷收息(贷)XX 笔，本金 XX 万元，收息金额 XX万元。违规依据：违反了河南省农村信用社

11、资金信贷业务“十不准“(豫农信文x20 xx?56 号)第二条“不准以贷收息(贷)。”整改要求:严格按照河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)(豫农信贷?20 xx8 号，以下简称 8 号文)和河南省农村信用社财务管理办法(豫农信财?20 xx?13 号，以下简称 13 号文)有关规定，加强贷款管理，严禁以贷收息，真实此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。5准确反映收入状况，严禁虚增收入，确保经营真实性。(五)三、票据业务方面(一)超比例签发银行承兑汇票。XX 县联社 20 xx 年末各项贷款 XX 万元,至 20 xx 年 12 月 31 日,该

12、行签发银行承兑汇票余额为 XX 万元，占比 XX%，超规定比例 XX 个百分点，超比例签发银行承兑汇票 XX 万元。(二)普遍存在签发的单张银行承兑汇票面额超过 xx00 万元。(三)向有不良记录的客户签发承兑 XX 笔，金额 XX 万元。违规依据：违反了河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引(豫农信贷?20 xx?60 号)第十条“县联社签发的银行承兑汇票实行总量控制、比例管理，但余额一般应控制在上年末各项贷款余额的 5%以内”、第十二条“信用社开出的银行承兑汇票最高承兑额单笔不超过 xx00 万元”和第十三条出票人应具备下列条件：“(六)在金融机构无不良贷款、无欠息，信用记录良好”。整改要求

13、：严格按照河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引(豫农信贷?20 xx?60 号)相关要求签发承兑，严禁超比例签发承兑，逐步压缩信用;严禁签发保证金比例不足的承兑;严禁向不良信用记录客户签发承兑。(四)贴现资料背书不连续 X 笔，金额 XX 万元。(五)办理的贴现业务没有真实贸易背景。(六)贴现资料不齐全 XX 笔，金额 XX 万元。(七)没有建立贴现及转贴现业务明细台账。违规依据：违反了河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引(豫农信贷?20 xx?68 号)第十一条“(三)承兑汇票背书是否连续，背书是否完备”、第十二条“(一)贴现申请人与出票人(或其直接前手)之间的贸易背景是否真实”、第

14、十六条、第十七条“信贷部门在办理贴现业务时必须建立台账，并及时登记。”整改要求：针对上述 4 至 7 项问题，严格按照河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引(豫农信贷?20 xx?68 号)和河南省农村信用社联合社关于此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。6整顿规范全省农信社票据业务的紧急通知(豫农信贷?20 xx?45 号)有关规定开展新业务，对照要求纠正违规行，规范票据管理和操作行为，防范经营风险。四、财务收支方面(一)利息收入1.使用 2xx4 交易少收贷款利息 XX 笔 XX 元，大部分为盘活以前年度不良贷款所形成。2.存在使用 20

15、xx 交易调整利差少收利息现象。3.从利息收入调中间业务收入 XX 万元。违规依据：违反了 8 号文第二十三条“除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。”和 河南省农村信用社财务管理“十不准“(豫农信文?20 xx?56 号)第五条“不准虚增或虚减收入支出”、第六条“不准乱调会计科目，编制虚假会计报表”。整改要求：严格执行利率政策，强化会计核算意识，按照合同约定计收利息，不得人为少收利息。同时，你联社要督促相关信用社将不符合规定的少收利息补齐。(二)营业费用和手续费支出1.列支教育经费、广告费不合规，列支会议费不符合规定、列支代办手续费不规范。2.超比例列支业务招待费 X

16、X 元、在水电费户列支业务招待费 X 笔 XX 元、在其他费用帐户列支业务招待费(烟酒、礼品等用)。违规依据：违反了 河南省农村信用社财务管理办法(豫农信财?200 xx3 号)第七十二条第三、四、五款。整改要求：针对上述问题，严格按照河南省农村信用社财务管理办法(豫农信财?200 xx13 号，以下简称 13 号文)规定的范围、标准和程序列支各项费用，确保科目、账户使用正确，不得随意冲减、调整账务;各类会计凭证做到要素齐全，会计资料真实完整，严禁弄虚作假、乱列乱支行为发生。(三)此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。7对以上存在的问题，视收回或整改情况对责任人做进一步处理。请你联社接此通知后，对存在的问题积极采取措施进行整改，自发文之日起60 日内，将整改处理情况上报省联社稽核审计部和市农信办，市农信办要督促整改，省联社将视整改情况进行后续稽核。年七月 XX 日