大学基建修缮工程项目审计实施办法.docx

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1、大学基建修缮工程项目审计实施办法*高校基建修缮工程项目审计实施方法第一条为规范我校基建修缮工程项目的审计工作，加强对基建修缮工程项目的管理和审计监督。其次条本方法所称基建修缮工程项目是指学校及所属单位、企业（简称建设单位），用财政拨款、捐资、合资、自筹资金进行建设的房屋建筑、装饰、修缮、安装、室外总体（管网和道路）、园林绿化、景观等基本建设工程与修缮工程。第三条招标限制价审计。招标工程的限制价由建设单位从后勤管理处社会中介库中随机抽取或采纳公开招标方式确定的社会中介机构编制。30 万元以上的基建修缮工程项目实行限制价一编一审制，以学校审计处托付社会中介机构审核确定的限制价作为招标依据。第四条竣

2、工结算审计。5 万元以下的基建修缮工程项目，由建设单位组织审核，建设单位负责人签字确认结算价款，学校审计处每年依据须要对 5 万元以下基建修缮工程项目进行抽审；5 万元以上的基建修缮工程项目，由学校审计处审计确定结算价款。第五条建设单位、审计处的审核或审计人员应仔细履行岗位职责，娴熟驾驭相应业务学问，做到客观公正、实事求是、廉洁奉公，维护学校的合法权益。第六条学校审计处有权要求有关部门和单位供应关于审计事项的状况说明并协作开展相关的实地勘查和调查询问等工作，有权向相关部门通报审计发觉，并向学校领导报告审计结果和提出建议。第七条建设单位应加强基建修缮工程项目的全过程管理，指定建设项目负责人全方位

3、限制建设工程质量和造价，努力提高经费运用效益。（一）开工前应遵守学校立项有关规定，办理好项目前期报批工作。（二）符合招标条件的项目，应严格执行学校招投标管理规定和招投标流程。除单独立项的专业工程外，建设单位不得将一个单位工程中的各分部分项工程肢解成若干部分，分别发包以规避招标。（三）建设单位应建立健全基建修缮工程项目质量监督制度、工程进度保证制度、财务限制制度、工程记录签证制度、预结(决)算审核制度、重大问题集体探讨决策制度等，并落实到相关岗位人员，作为岗位责任制进行考核。（四）基建修缮工程项目施工应严格根据国家相关规范及设计图纸进行，因技术、地质、不行预见事务等缘由确需进行工程变更的，建设单

4、位应严格根据规定程序办理变更手续。工程变更增加的造价累计超过合同价 3%的，变更实施前应报学校工程主管部门探讨审批；超过合同价 3%且在 5 万元以上的，变更实施前应报学校基本建设工作领导小组探讨审批；超过合同价 10%且在 50万元以上的，变更实施前应报校长办公会议探讨审批。（五）严格限制现场签证。隐藏工程、变更项目的工程量和详细工序应办理签证。建设单位现场代表在行使签证职责时，必需对所签证内容的合法、合理、真实性全面负责，并由建设单位、监理单位、施工单位的代表共同会签并加盖公章。（六）基建修缮工程项目竣工后，建设单位应刚好组织验收，检查工程是否按合同约定质量标准及国家相应施工规范完成，督促

5、施工单位整改验收中提出的问题、完善基建修缮工程资料、履行保修期内的职责。第八条基建修缮工程项目发生重大事项或变更金额超过合同价 3%时，建设单位应刚好将会议纪要和有关审批资料报学校审计处备案。审计处可依据须要对工程施工现场以及建设单位工程管理内部限制制度的建设和落实状况进行必要的抽查和取证。第九条建设单位应督促施工单位刚好、实事求是地编制基建修缮工程项目结算书。建设单位应组织人员对施工单位编制的结算书进行初步审核,并对结算资料的真实性、合法性和完整性负责。建设单位对基建修缮工程项目竣工结算资料的审核内容包括：（一）结算书中各分项项目及工程量是否真实，单位负责人是否签字确认； （二）对涉及工程变

6、更的，是否有经批准变更的文字记录和会议纪要； （三）隐藏工程和变更项目的现场签证是否真实、手续完整；（四）材料、设备购进的数量、品牌和规格是否与合同要求的相符，手续是否齐备；（五）基建修缮工程项目竣工是否有验收签字手续。第十条在工程竣工后的30个工作日（大型工程90个工作日）内建设单位应将竣工结算报学校审计处审计，延期送审项目，审计处根据送达时间的先后顺延审计。第十一条学校审计处在对招标工程项目进行限制价审计时，建设单位应主动协作，并刚好供应下列纸质资料及其电子版，且对所供应资料的真实性、合法性和完整性负责：（一）项目批准建设的有关文件：（二）工程设计资料； （三）工程量计算书； （四）招标限

7、制价和工程量清单（含限制价编制说明和工程量清单编制说明）。第十二条学校审计处在对工程项目进行结算审计时，建设单位应主动协作，并刚好供应下列资料，且对所供应资料的真实性、合法性和完整性负责：（一）项目批准建设的有关文件； （二）项目招标文件、投标文件、招标限制价、招标答疑纪要； （三）施工合同及协议；（四）施工图、竣工图、设计变更资料和现场签证资料；（五）工程竣工验收报告； （六）工程竣工结算书和工程量计算书； （七）审计工作须要供应的其它资料（如必要的隐藏工程和重要施工部位的现场照片）。上述全部资料必需为有效原件，同时还需供应电子版竣工结算书、工程量计算书、招标限制价、施工图和竣工图（CAD）

8、。资料不全或对资料依据本身产生异议，审计处有权不予受理或暂缓审计。不得在送审后临时补签补送审计资料，凡事后补送的签证资料，可视其为无效签证。第十三条完整的结算资料送达后，由审计处支配审计事宜。结算审计时间依据工程专业类型和技术难度、建设各方协作程度有所不同。50 万元以下的基建修缮工程项目，结算审计时间不超过 30 个工作日。50 万元以上的基建修缮工程项目，结算审计时间不超过 90 个工作日。上述审计时间不含节假日和审计协调时间。如遇较大项目或特别状况，审计时间可酌情延长。托付审计项目的审计时间由受托付社会审计机构确定。第十四条建设单位接到*高校基建修缮工程项目竣工结算审计看法书之日起 10

9、 个工作日内，应将建设单位、施工单位对审计结果的书面看法送交审计处，逾期即视为无异议。当建设单位或施工单位对审计结果有异议时，按以下原则协商：（一）对工程定额的理解及计算上的争议，以福建省建设工程造价管理总站的说明看法为准；（二）对工程定额取费上的争议，以福建省建设工程造价管理总站和学校审计处有关文件规定为准；（三）对设计变更签证的争议，以设计人员和建设单位负责人签署的看法为准；（四）对施工现场签证的争议,以现场检测、复查、计算为准；（五）对其它问题的争议，由建设单位、施工单位、审计处联席会议商定。第十五条 5 万元以下的基建修缮工程项目，学校各级财务部门应依据建设单位负责人签署的审核看法及结

10、算资料办理竣工结算付款及报账手续。5 万元以上的基建修缮工程项目均应进行结算审计，未经审计不得办理结算手续。学校各级财务部门应依据学校审计处出具的*高校基建修缮工程项目竣工结算审计看法书或*高校建设项目托付审计看法书(复印件无效)及结算资料办理基建修缮工程竣工结算付款及报账手续。第十六条为了保证工程结算审计的顺当进行和建设资金的有效运用，建设单位应严格限制基建修缮工程项目预付备料款和进度款的拨付。在工程竣工结算审计前，经招投标的基建修缮工程项目工程付款累计不得超过合同金额的 85，未经招投标的基建修缮工程项目工程付款累计不得超过合同金额的 50。审计看法下达后，方可结算工程价款，并预留质量保证

11、金。第十七条对违规事项的处理方法：（一）工程竣工结算资料重复送审，一经查实属于建设单位把关不严的，追究建设单位有关人员的责任，并提交有关部门予以处理。（二）不实签证，审计时不予认可，并追究监理单位的违约责任和建设单位签证人员的责任。（三）应招标而未招标的项目或将同一项目化整为零拆分成多个项目规避招标的，审计处不予审计。状况特别的，建设单位应供应学校招标领导小组会议纪要或建设单位负责人书面说明，经审计处查实后支配审计。（四）未经学校工程主管部门批准，擅自变更工程，且增减工程款超过本方法第七条规定的幅度范围的工程项目，审计处不予审计。（五）对 1 年内有两个项目的核减率超过 30的施工单位，列入不诚信施工企业名单，通报全校各有关单位。（六）工程款支付不按规定限制，且数额超过审计后的工程结算款时，其超过部分由当事人在学校规定的期限内负责追回；造成经济损失的，根据有关规定予以处理。第十八条本方法由学校审计处负责说明。第十九条本方法自发布之日起施行，*高校基建修缮工程项目审计实施方法(福大监20172 号)同时废止。