浙江关于成立工业耐火材料公司组建方案（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /浙江关于成立工业耐火材料公司组建方案浙江关于成立工业耐火材料公司组建方案xx（集团）有限公司目录第一章 筹建公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 公司组建方案16一、 公司经营宗旨16二、 公司的目标、主要职责16三、 公司组建方式17四、 公司管理体制17五、 部门职责及权限18六、 核心人员介绍22七、 财务会计制度23第三章 市场预测31一、 行业的周期性、季节性和区域性特征31二

2、、 行业的周期性、季节性和区域性特征32三、 影响行业发展的有利和不利因素33第四章 项目投资背景分析37一、 产业链构成及上下游关系37二、 行业竞争格局38第五章 法人治理结构40一、 股东权利及义务40二、 董事44三、 高级管理人员49四、 监事51第六章 发展规划分析54一、 公司发展规划54二、 保障措施60第七章 项目环境影响分析62一、 编制依据62二、 建设期大气环境影响分析63三、 建设期水环境影响分析64四、 建设期固体废弃物环境影响分析65五、 建设期声环境影响分析65六、 营运期环境影响66七、 环境管理分析67八、 结论70九、 建议71第八章 风险分析72一、 项

3、目风险分析72二、 公司竞争劣势77第九章 选址分析78一、 项目选址原则78二、 建设区基本情况78三、 创新驱动发展80四、 社会经济发展目标84五、 产业发展方向86六、 项目选址综合评价91第十章 投资方案分析93一、 投资估算的依据和说明93二、 建设投资估算94建设投资估算表96三、 建设期利息96建设期利息估算表96四、 流动资金97流动资金估算表98五、 总投资99总投资及构成一览表99六、 资金筹措与投资计划100项目投资计划与资金筹措一览表100第十一章 项目经济效益102一、 经济评价财务测算102营业收入、税金及附加和增值税估算表102综合总成本费用估算表103固定资产

4、折旧费估算表104无形资产和其他资产摊销估算表105利润及利润分配表106二、 项目盈利能力分析107项目投资现金流量表109三、 偿债能力分析110借款还本付息计划表111第十二章 进度计划113一、 项目进度安排113项目实施进度计划一览表113二、 项目实施保障措施114第十三章 项目综合评价说明115第十四章 补充表格116主要经济指标一览表116建设投资估算表117建设期利息估算表118固定资产投资估算表119流动资金估算表119总投资及构成一览表120项目投资计划与资金筹措一览表121营业收入、税金及附加和增值税估算表122综合总成本费用估算表123固定资产折旧费估算表124无形资

5、产和其他资产摊销估算表124利润及利润分配表125项目投资现金流量表126借款还本付息计划表127建筑工程投资一览表128项目实施进度计划一览表129主要设备购置一览表130能耗分析一览表130报告说明耐火材料行业的研发投入增长较慢，研发资源配置不合理，基础研究相对薄弱，缺乏公益性的研究机构，研发平台建设落后；研发项目前瞻性不强，成果转换或者应用过程中的问题解决不够及时精确，难以很好地引领和支撑耐火材料行业的发展。国际上先进的跨国公司在产品研发方面能够持续投入，具有强大的技术储备和研发能力，而国内耐材生产企业往往不愿过多地进行研发投入，无法研制出可与跨国公司媲美的优质产品，科研创新力有待提高。

6、“十三五”期间，中央制定的“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念和“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大重点任务，将推动耐火材料绿色制造和节能降耗技术的应用与创新，促进耐火材料产业链协同创新发展，耐火材料工业自身技术创新能量有望进一步提高。xx（集团）有限公司主要由xxx有限公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中：xxx有限公司出资775.50万元，占xx（集团）有限公司55%股份；xx集团有限公司出资635万元，占xx（集团）有限公司45%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资30407.06万元，其中：建设投资24031.76万元，占项目总投资的79.03%；建设期利息504.

7、87万元，占项目总投资的1.66%；流动资金5870.43万元，占项目总投资的19.31%。项目正常运营每年营业收入53900.00万元，综合总成本费用46187.02万元，净利润5621.29万元，财务内部收益率11.04%，财务净现值50.04万元，全部投资回收期7.31年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。第一章 筹建公司基本信息一、 公司名称xx（集团）有限公司（以工商登记信息为准）二、

8、 注册资本1410万元三、 注册地址浙江xxx四、 主要经营范围经营范围：从事工业耐火材料相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx（集团）有限公司主要由xxx有限公司和xx集团有限公司发起成立。（一）xxx有限公司基本情况1、公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司按照“布局合理、产业协同、资源节

9、约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11851.709481.368888.78负债总额5338.684270.944004.01股东权益合计6513.025210.424884.77公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入40422.2

10、032337.7630316.65营业利润7699.266159.415774.44利润总额6960.575568.465220.43净利润5220.434071.943758.71归属于母公司所有者的净利润5220.434071.943758.71（二）xx集团有限公司基本情况1、公司简介公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，

11、坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11851.709481.368888.78负债总额5338.684270.944004.01股东权益合计6513.025210.42488

12、4.77公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入40422.2032337.7630316.65营业利润7699.266159.415774.44利润总额6960.575568.465220.43净利润5220.434071.943758.71归属于母公司所有者的净利润5220.434071.943758.71六、 项目概况（一）投资路径xx（集团）有限公司主要从事关于成立工业耐火材料公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由央行下发了银办发201748号中国人民银行办公厅关于做好2017年信贷政策工作的意见，该文显示，对钢铁、煤炭等产能过剩产业中有市场、有竞

13、争力但暂遇困难的优质骨干企业，继续给予信贷支持，满足企业合理资金需求。此政策的出台使得耐火材料企业回款情况有望进一步改善，减少应收账款，促进资金回笼。后续随着耐材行业景气度上行趋势的延续，企业盈利弹性空间将更充分地释放。综合判断，“十三五”是我省强化创新驱动、推进新旧动力转换的关键期，是优化产业结构、全面提升产业竞争力的关键期，是加强制度供给、实现治理体系和治理能力现代化的关键期，是协同推进“两富”“两美”建设、增强人民群众获得感的关键期，是防范化解风险矛盾、夯实长治久安基础的关键期。面对充满重大战略机遇和诸多严峻挑战的转型时代，我们必须强化忧患意识和底线思维，努力化挑战为机遇，着力以转型促发

14、展，努力谱写走在前列的新篇章。（三）项目选址项目选址位于xxx（待定），占地面积约61.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx吨工业耐火材料的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积80092.23，其中：生产工程51228.21，仓储工程13988.65，行政办公及生活服务设施7325.95，公共工程7549.42。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资30407.06万元，其中：建设投资24031.76万元，占项目总投资的79.03%；建设期利息504.87万元，占项目总投资的1

15、.66%；流动资金5870.43万元，占项目总投资的19.31%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：53900.00万元。2、综合总成本费用（TC）：46187.02万元。3、净利润（NP）：5621.29万元。4、全部投资回收期（Pt）：7.31年。5、财务内部收益率：11.04%。6、财务净现值：50.04万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评价该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。第二章 公司

16、组建方案一、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的最大化。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争

17、利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、工业耐火材料行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法

18、等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx（集团）有限公司主要由xxx有限公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中：xxx有限公司出资775.50万元，占xx（集团）有限公司55%股份；xx集团有限公司出资635万元，占xx（集团）有限公司45%股份。四、 公司管理体制xx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康

19、、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件

20、化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向

21、公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存

22、款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作

23、，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品

24、价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、段xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、毛xx，中国国籍，无永久境外居留权，1

25、959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、朱xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、沈xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。5、卢xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。

26、2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。6、刘xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。7、汪xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9

27、月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。8、吴xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定

28、公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，

29、所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，

30、结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对

31、董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持

32、表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程

33、序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司

34、最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的

35、范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的

36、聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 市场预测一、 行业的周期性、季节性和区域性特征1、周期性耐火材料行业具有一定周期性特征。行业的发展与下游的钢铁冶金等制造工业息息相关。当经济

37、处于上升期时，下游钢铁、冶金行业有业务扩张的需求，耐火材料的业务量会显著增加；当经济处于衰退期时，下游钢铁、冶金行业可能会采取较为保守的发展战略，耐火材料的业务量会适当缩减。2、季节性耐火材料的主要下游行业为钢铁、冶金行业，伴随国民经济水平的不断提高，及在国家拉动内需政策的推动下，电力、石油、化工、交通、建筑等多行业领域对钢铁的需求不断增长，钢铁在终端消费市场作为生活消费品的需求量越来越大。总体来看，钢铁行业领域钢材需求季节性波动的影响较小，相应的耐火材料生产供应的季节性波动也相应较小。3、区域性从产业区域分布看，耐火材料主要集中在河南、辽宁和山东三省，三省耐材制品产量占全国耐材总产量的80%

38、左右。河南、山东为铝硅系耐火材料的主产区，辽宁为镁质耐火材料的生产基地，耐火材料行业具有一定的区域性。二、 行业的周期性、季节性和区域性特征1、周期性耐火材料行业具有一定周期性特征。行业的发展与下游的钢铁冶金等制造工业息息相关。当经济处于上升期时，下游钢铁、冶金行业有业务扩张的需求，耐火材料的业务量会显著增加；当经济处于衰退期时，下游钢铁、冶金行业可能会采取较为保守的发展战略，耐火材料的业务量会适当缩减。2、季节性耐火材料的主要下游行业为钢铁、冶金行业，伴随国民经济水平的不断提高，及在国家拉动内需政策的推动下，电力、石油、化工、交通、建筑等多行业领域对钢铁的需求不断增长，钢铁在终端消费市场作为

39、生活消费品的需求量越来越大。总体来看，钢铁行业领域钢材需求季节性波动的影响较小，相应的耐火材料生产供应的季节性波动也相应较小。3、区域性从产业区域分布看，耐火材料主要集中在河南、辽宁和山东三省，三省耐材制品产量占全国耐材总产量的80%左右。河南、山东为铝硅系耐火材料的主产区，辽宁为镁质耐火材料的生产基地，耐火材料行业具有一定的区域性。三、 影响行业发展的有利和不利因素1、有利因素（1）国家政策的支持“十三五”期间，国家、地方和行业层面的政策进一步完善，为耐火材料行业向健康可持续发展创造了条件。“十三五”时期的减量发展，将给行业带来规范市场秩序、联合重组、提高生产集中度的良好机遇。央行下发了银办

40、发201748号中国人民银行办公厅关于做好2017年信贷政策工作的意见，该文显示，对钢铁、煤炭等产能过剩产业中有市场、有竞争力但暂遇困难的优质骨干企业，继续给予信贷支持，满足企业合理资金需求。此政策的出台使得耐火材料企业回款情况有望进一步改善，减少应收账款，促进资金回笼。后续随着耐材行业景气度上行趋势的延续，企业盈利弹性空间将更充分地释放。2013年，工信部印发了工业和信息化部关于促进耐火材料产业健康可持续发展的若干意见。这是中国耐火材料工业64年发展史上第一次由政府主管部门制发有关行业发展意见的专门文件。耐火材料作为国民经济和高温工业不可或缺的基础材料的重要地位得到了确认，耐火材料工业作为一

41、个独立的产业，对其进行管理和调控，纳入了政府主管部门的管理程序。2014年底，耐火材料行业规范条件（2014年本）出台，意在引导合理投资，遏制低水平重复建设，加快结构调整，促进耐火材料产业健康可持续发展。相关政策分别从国家政策和行业发展两个层面为耐火材料产业加快联合重组进程、提高生产集中度、推进节能环保和安全生产奠定了良好的政策基础。（2）资源优势我国拥有较为丰富的耐火原料资源，耐火原料资源主要是高铝矾土、菱镁矿、石墨等，这些资源储量大、品位高、易开采。我国菱镁矿储量达32.0亿吨，占世界总储量的26.29%，居世界首位，主要分布在陕西、辽宁、吉林、河南、云南等地；我国铝土矿分布广泛，总资源储

42、量达20亿吨以上；我国晶质石墨主要产地是黑龙江、山东、内蒙、河南等地，石墨储量居世界第一。我国耐火原料在精选、提纯、均化、合成、改性、高温煅烧、扩展品种以及提高质量等方面取得了显著成效。因此中国生产耐火材料有得天独厚的资源优势。2、不利因素（1）行业集中度偏低、整体竞争力较弱营口青花、浙江自立、北京利尔、濮阳濮耐和山东鲁阳位居国内耐火材料制品产量前五位，2015年我国耐火材料行业集中度CR10仅为8.95%。根据中国耐火材料行业协会发表的2014年我国耐火材料行业竞争格局及市场前景展望，分的优胜劣汰和兼并收购。目前几家大的耐火材料集团控制着全球除中国外的大部分耐火材料市场，市场集中度CR10达

43、60%左右。目前我国耐火材料企业的装备水平参差不齐，自动化水平有待提高，劳动生产率偏低，产品质量稳定性不够，技术资源较为分散等方面都不同程度的制约着行业的健康稳定发展，与国外相比整体竞争力偏弱。“十三五”期间，中国经济由规模效益型向创新效益型、质量效益型转型，高温工业正经历升级转型的阶段，耐材主要下游钢铁行业的产品结构调整和产品升级必将对耐火材料需求结构和要求带来新的变化。随着耐火材料品种结构的更新，技术的进步，产品质量的稳定提高，我国耐材企业整体竞争力有望提高。（2）产能过剩、行业竞争激烈耐火材料行业是最早进入市场的行业之一，存在着进入门槛偏低，投资额度可大可小，部分产品的制作工艺相对简单，

44、导致技术附加值低的普通耐材制品供大于求，技术含量高、附加值高的高端耐火材料制品产能也趋于饱和。受产能过剩的影响，耐材市场价格竞争激烈，给生产企业造成产品价格低迷及经营质量下降的压力。（3）科研创新能力有待提高耐火材料行业的研发投入增长较慢，研发资源配置不合理，基础研究相对薄弱，缺乏公益性的研究机构，研发平台建设落后；研发项目前瞻性不强，成果转换或者应用过程中的问题解决不够及时精确，难以很好地引领和支撑耐火材料行业的发展。国际上先进的跨国公司在产品研发方面能够持续投入，具有强大的技术储备和研发能力，而国内耐材生产企业往往不愿过多地进行研发投入，无法研制出可与跨国公司媲美的优质产品，科研创新力有待

45、提高。“十三五”期间，中央制定的“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念和“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大重点任务，将推动耐火材料绿色制造和节能降耗技术的应用与创新，促进耐火材料产业链协同创新发展，耐火材料工业自身技术创新能量有望进一步提高。第四章 项目投资背景分析一、 产业链构成及上下游关系行业的上游主要为非金属矿石产品，主要原料为菱镁矿、莫来石、红柱石、焦宝石、搅拌轴、镁砂、铝矾土等，辅助原材料为防爆纤维、六偏磷酸钠、焦磷酸钠等化工用品等。当前，我国菱镁矿、铝矾土矿等矿产资源丰富，具有储量大、品位高、易开采等特点。其中，我国已探明菱镁矿储量达32.0亿吨，占世界总储量的2

46、6.29%，居世界首位。我国有丰富的铝矾土资源，目前已探明的储量超过20亿吨，居世界前列；产地从黄河以北的山西、河北和山东，穿过中部的河南、湖南和广西，直到西南的贵州和四川。中国铝矾土主要为一水硬铝石型，占全国储量的98%；三水铝石型甚少，仅在海南省和福建省有发现；一水软铝石-高岭石型在湖南有开采，出产铝矾土熟料主要在山西、河南和贵州，次为湖南、广西等。中国的耐火材料厂主要集中在河南、山东等地。行业的下游主要是钢铁、冶金、石化、水泥、玻璃等高温工业领域。由于宏观经济增速放缓和转型的需求，钢铁、水泥、冶金行业面临节能转型行业升级的要求。此前在全国去产能大基调下，钢企、水泥在行业面临着较大的筹资和偿债压力。根据Wind资讯，2017年我国耐火材料70%的需求来源于钢铁行业，此外有色、建材、化工等其他高温工业领域也是主要需求来源。下游企业现金流的好转将增强其对供应商的支付意愿，耐火材料企业回款情况有望进一步改善，应收账款规模将得到压缩。后续随着耐材行业景气度上行趋势的延续，企业盈利空间将会一定程度地释放。二、 行业竞争格局根据国家统计局统计，我国耐火材料企业有2万余家，其中主营业务收入5