集团内部监察审计制度.docx

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1、集团内部监察审计制度集团有限公司内部审计制度第一章总则第一条 为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护 xx 集团的合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、审计署关于内部审计工作的规定和集团公司的实际状况，制定本制度。其次条 集团公司本部、全资子公司、控股子公司、分公司及职能部门依照本规定接受审计监督。其次章机构设置及职责第一条 集团有限公司内部审计工作，在总裁的干脆领导下，并接受总裁的指导监督。其次条 集团内部审计常设机构为监察审计部，代表集团公司实行审计监督。其职责是：1、根据有关法律、法规和集团的有关规

2、定，起草内部审计法规、制度等；2、制订年度和季度审计实施安排；3、负责对集团各经营单位的经营过程和经营结果进行审计，并刚好向集团总裁报告审计结果；4、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论探讨等；5、帮助外部审计机关对集团的审计工作；6、完成领导交办的其他审计事项。 第三章审计范畴和权限第一条 内审工作在集团总裁的干脆领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、全资子公司、控股公司、及其分公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对集团公司负责报告工作。其次条 内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进行审计：1、财务安排、

3、成本安排或单位预算的执行和决算；2、各种财务报销事宜的审核、财务收支及其有关的经济活动；3、经济效益；4、内部限制制度；5、经济责任；6、承包经营或托付承包经营决算；7、经营项目的概（预）算、决算；8、国家财经法规和单位规章制度的执行；9、其他审计事项。第三条 内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行状况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。第四条 监察审计部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。第五条 内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披露。第六条 监察审计部的主要权限是：1、依据内部审计工作

4、的须要，要求有关单位按时报送安排、预算、决算、报表和有关文件、资料等；2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料；3、参与有关会议；4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；5、对正在进行的严峻违反财经法规，将会造成损失或奢侈的行为，经有关单位负责人同意，做出临时制止确定；6、对阻挠、阻碍审计工作以及拒绝供应有关资料的状况，经有关单位负责人批准，可以实行必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；7、提出改进管理、提高效益的建议和订正、处理违反财经法规和公司规章制度行为的看法；8、对严峻违反财经法规和公司规章制度并造成严峻损失或奢侈的干脆责任人员，提

5、出处理的建议，并按有关规定，向上级领导干脆反映。第七条 集团有限公司授予监察审计部如下经济处理、惩罚权力：1、集团成员法定代表人所承负的资产增值保值指标，未经监察审计部审计，不得兑现年终效益奖；2、没收账外资金上缴集团；3、对严峻违反财经法规的行为赐予通报。第四章审计程序第一条 例行审计程序1、内部审计依据上级部署和单位的详细状况，拟订审计安排，经领导批准后实施；2、实施审计前，应当先通知被审计单位，特别状况下也可以下发审计通知单，电话通知后干脆进点；3、审计人员进行审计时，检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必需照实供应，不得拒绝；4、

6、审计人员进行审计时，在正常的工作时间内可以依据须要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和帮助，照实向审计人员反映状况，供应有关证明材料；5、审计人员发觉的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。审计终结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的看法，并报送总裁审批。经批准的审计看法和审计确定，送达被审计单位后，被审计单位必需予以执行；6、内审部门有权对主要项目进行后续审计，检查接受审计看法和执行审计确定的状况；7、被审计单位对审计看法书和审计确定如有异议，可在接到审计报告后十五日内，以书面报告形式向总裁提出申诉。其次条 离任审计程序1、各下属公司

7、或部门负责人任期终结，按干部管理权限，由人力资源部提出离任经济责任审计通知，审计部门据此列入当年工作安排；2、被审计单位在接到离任经济责任审计通知书后，按规定要求打算好有关材料，包括：经集团批准的资产增值保值责任书；离任人的任职报告；任期内经济指标完成状况资料；任期内审计机构做出的审计报告和有关部门做出的调查报告；任期内重大经营管理安排、决策；各种财产盘点表等；3、审计结束后，监察审计部应提出离任经济责任审计报告，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容做出客观公正的评价；4、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的看法；5、离任经济责任审计报告应报送集团总裁，并抄

8、送人力资源部、被审计人；6、被审计人对离任经济责任审计报告如有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团总裁提出申诉，由集团领导确定是否进行复审或驳回申诉；7、离任经济责任审计报告是考核干部的重要依据，由监察审计部作为审计档案归档；8、进行离任经济责任审计时，需充分占有资料和深化调查探讨，有关部门和单位应亲密协作，监察审计部也要在自身工作中留意整理和积累有关资料。第三条 除以上各项规定的审计事项以外，监察审计部有权对审计范围内单位财务收支的特定事项进行专项审计调查；有权对集团的基建及修理项目预、决算和施工过程进行审计监督。第五章审计人员第一条 监察审计部负责人及审计员任免或调动，由集团总裁批准。

9、其次条 内部审计人员应当具备必要的专业学问。内部人员专业技术职务资格的考评和聘任，根据国家和集团公司的有关规定执行。第三条 内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守隐私；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露隐私，玩忽职守。内审人员依法行使职权受法律爱护，任何组织和个人不得打击报复。第四条 对违反审计工作规定的单位和个人由其所属部门或单位在法定职权范围内，依据情节轻重，赐予行政处分、经济惩罚，或提请有关部门处理。第六章附则第一条 本规定由集团公司总裁办公室和监察审计部负责说明。其次条 本规定自颁布之日起实施。你们彼此有等价交换的利用价值，有合作共赢的机会，这才是人脉。 人脉不是

10、你和多少人打过交道、和多少人参与过饭局、和多少人进出过高档场合、和多少人 人脉不是你和多少人打过交道、和多少人参与过饭局、和多少人进出过高档场合、和多少人合过影，而是有多少人情愿和你打交道、主动和你打交道、长期和你打交道、持续和你打交道。合过影，而是有多少人情愿和你打交道、主动和你打交道、长期和你打交道、持续和你打交道。 千万要切记，人脉并不是说你利用了多少人、有多少人被你呼来唤去、有多少人为你鞠躬尽瘁，而是你帮了多少人。 人脉不是有多少人在你面前吹捧你，奉承你，而是有多少人在你背后称颂和点赞。 人脉不是在你辉煌的时候，有多少人蜂拥着你，捧着你，而是在你逆境时、在你落魄时，有多少人情愿站出来慷

11、慨援手，帮助你。真正拥能够有人脉的人，都具备以下素养： 1. 换位思索。换位思索。 多从他人的角度考虑问题。 避开独断专行、刚愎自用、自私自利。 2. 适应环境。适应环境。 物竞天择，适者生存，优胜劣汰，人也是一样，虽然不是誓不两立，但适应实力强的人往往是最先站稳脚跟的人。 3. 大方待人。大方待人。 大气慷慨，小事不斤斤计较，大事严谨慎重，严于律己，宽以待人。 有一天你会明白，和善比聪慧更难。聪慧是一种天赋，而和善是一种选择。 4. 低调做事。低调做事。 低调做人，低调做事。 你的全部细微环节，有心人自会看到，这样的人有眼光，或许是值得结交的同事，可能会成为事业上的伙伴，也有可能是你命运中的

12、伯乐。 5. 赞美他人。赞美他人。 赞美不须要钱，诚意点赞、真心赞美，是最有力的武器，而不是阴奉阳违、拍须溜马。 6. 对人礼貌。对人礼貌。 你的涵养，你的修养，你的为人，往往体现在一举一动的礼貌之中。 7. 检讨自己。检讨自己。 凡事都想想全部问题都是自己的问题。 8. 学会感恩。学会感恩。 做人，肯定要有良心。千万不要遗忘曾经帮助过你的人。否则，你的路只会越走越窄！ 9. 遵守时间。遵守时间。 不要让别人等太久，除非你不想敬重人，不想建立关系，破坏好感，那随意。10. 常怀一颗平常心。常怀一颗平常心。 世事变化莫测，一颗平常心显得弥足宝贵。 11. 学会忍耐 学会忍耐。 遇事要镇静，好多事

13、情更多的时候是须要忍耐。 有时候别人怎么看你，和你没半毛钱的关系，你要怎么活，也和别人没有一丝一毫的关系。 其次，不要太在意别人的眼光。 12. 信守诺言。信守诺言。 量力而行，言出则必行。 13. 切记言多必失。切记言多必失。 守住自己的嘴，管好自己的嘴，多听多看，眼观六路耳听八方。 14. 待上以敬，待下以宽。待上以敬，待下以宽。 敬重你的上司，敬重你的领导，对于下属要宽以待人，以身作则。 而更多的时候，我们要看清别人，也明白自己。 有些人，不闻不问不肯定就是遗忘了，但肯定是疏远了，人与人之间缄默太久就会连主动的志气也会消逝。 有时候，我们明明宽恕了亲人、好友、情人，却无法真正欢乐起来，那是因为，宽恕了别人，却忘了宽恕自己。 不要在心情最糟糕的时候，用决绝的话语损害爱你的人、至亲的家人，挚诚的挚友。 所以，请珍惜吧，比起人脉，至亲的亲情、挚诚的友情，其位置始终是放在前面的。 因为，他们才是不在乎你是否富贵贫贱的人。