理财规划师考试历年真题精选6节.docx

《理财规划师考试历年真题精选6节.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《理财规划师考试历年真题精选6节.docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、理财规划师考试历年真题精选6节理财规划师考试历年真题精选6节 第1节共用题干零息债券的价格反映了远期利率，具体如表3-11所示。除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000元，每年付息60元。根据案例回答8285题。刘女士购买的该3年期债券的到期收益率是()。A:6.214%B:6.558%C:6.602%D:6.769%答案：C解析：债券的价格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。债券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（

2、元），可得：YTM=6.602%。60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），设预期可实现的复利收益率为y已实现，可得：解得：y已实现=6.66%。一年后，债券的价格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，资本损失为：984.10-981.92=2.18（元），持有期间的收益=60+（-2.18）/984.10=0.0588，即5.88%。 定金具有预交违约金的性质。A正确B错误正确答案：A 税收法律关系主要由( )构成。A权利主体B权利客体C税收法律关系内容D税收征管E民事诉讼正确答案：ABC企业年金理事会由企业和职工代表组成，

3、也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于()。A:1/5B:1/4C:1/3D:1/2答案：C解析：下列属于相对价值评估法的是()。A:多元增长模型B:公司自由现金流模型C:市盈率模型D:零增长模型答案：C解析：相对价值评估法主要包括市盈率模型、市净率模型和市价/现金流比率，不包括选项C。理财规划师考试历年真题精选6节 第2节在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的()。A.平行B.下方C.上方D.右方答案：C解析： 保险人应履行的义务包括为投保人、被保险人保密。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。A:依法对从事证券

4、投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管B:会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议C:管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务D:依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督答案：B解析：B项属于银监会的职能。 理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：我国采取的对居民储蓄存款征收利息所得税的措施有利于促进储蓄向投资的转化。()答案：对解析：当国家经济政策发生变化，如采取调整利率水平、实施消费信贷政策、征收利息税等政策，居民、单位的资金持有成本将随之变化。如利率水平的降低和征收利息税的政策，将会

5、促使部分资金由银行储蓄变为投资，从而影响证券市场的走向。理财规划师考试历年真题精选6节 第3节如果投资者暂时不需要资金，而且继续看好所持有的某只基金，那么在该基金的分红方式上可以选择()的分红模式，因为这样可以节省费用。A:现金分红B:分红再投资C:后端收费D:基金转换答案：B解析：离婚无论对家庭还是夫妻任何一方都会产生重大的影响，其中最突出的方面就体现在()。A:财产的分割问题B:子女的抚养问题C:老人的赡养问题D:其他答案：A解析：离婚意味着夫妻关系的结束和一个家庭的解体，无论对家庭还是夫妻任何一方都会产生重大的影响，其中最突出的方面就体现在对家庭财产的分割。现实生活中经常会发生这样的情况

6、，当夫妻离婚时，夫妻其中一方有转移、隐匿、变卖财产等侵害另一方财产权益的行为，导致出现受害一方的生活质量下降及经济能力减弱等不良结果。下列财务指标中，()属于反映盈利能力的指标。A:总资产周转率B:市盈率C:销售毛利率D:股东权益收益率E:主营业务利润率答案：C,D,E解析：下列属于暂免征收个人所得税的项目是()。A:外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴B:保险营销员佣金中的劳务报酬部分C:个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金D:个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得E:拍卖文字作品手稿原件取得的收入答案：A,C,D解析：暂免征收个人所得税的项目有：外籍个人以非现金的形式或

7、实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴；外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审批为合理的部分；外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得；个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费；个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得；因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家在延长离休、退休期间的工资、薪金所得；对于仅在国际组织驻华机构和外国政府驻华使领馆中工作的外籍雇员；符合相关要求的外籍专家取得的工资、薪金所得。在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他

8、金融资产的是()。A:市价为20000元的国债B:人寿保险现金收入1000元C:价值950000元的自住房D:市值为50000元的货币市场基金答案：A解析：其他金融资产包括：债券、股票及权证、基金、期货、外汇实盘投资、人民币（美元、港币）理财产品、寿险现金价值、证券理财产品、信托理财产品及其他。理财规划师考试历年真题精选6节 第4节 某企业规定：一只手套破了，只能换这一只，另一只破了，再换另一只。你对此企业的看法是该企业（ ）。A吝啬B不尊重员工C节俭D经济拮据正确答案：C下列属于免征个人所得税的项目是()。A:国家发行的金融债券利息B:保险赔款C:单位发放的月饼D:企业为员工交的商业保险E:

9、军人转业费答案：A,B,E解析：本题考查个人所得税的重要优惠政策，其中国债和国家发行的金融债券利息、保险赔款和军人的转业费都属于免征个人所得税的范围。某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需交纳()的个人所得税。A:240B:320C:360D:480答案：A解析：下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。A.货币供给量B.政府购买C.税收D.物价水平答案：D解析：用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列关于用支出法核算GDP的说法不正确的是()。A:政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B:净出口是指一国出

10、口额和进口额的差额C:按照支出法，国内生产总值=GDP=C+I+G+(X-M)D:运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同答案：D解析：收入与支出法是一体的两面，计算结果应该趋于一致。理财规划师考试历年真题精选6节 第5节下列情况中，可以使用算术平均数衡量平均水平的有()。A:统计一个班理财规划师考试专业科目的平均分B:计算一只股票连续5年的平均收益率C:计算一个投资组合的预期收益率D:一组存在少量异常观测值的数据E:计算一只股票的预期收益率答案：A,C,E解析：B选项，求股票连续5年的平均收益率采用的是几何平均数；D选项，当一组数据存在少数异常观测值时，不适合用算术平均数衡量其平

11、均水平，应该采用中位数。对于贝塔系数的理解错误的有()。A:贝塔系数用于衡量股票所面临的总体风险B:贝塔系数的计算结果表明个股风险相对于大盘风险的大小。情况C:在牛市中，应该选择贝塔系数较小的股票D:若某个股的贝塔系数大于1，表明其风险大于市场平均风险E:个股i的贝塔系数=COV(i,M)/D(M)答案：A,C解析：衡量总体风险的指标是方差，贝塔系数衡量的是系统性风险；在牛市中，由于股票会上涨，此时购买贝塔系数较大的股票，可以使市场收益率被成倍地放大，从而带来高额的收益。 诉讼时效中止的原因，可以是( )。A权利人身患重病卧床不起B权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震C权利人在离诉讼

12、时效期满前5个月向法院提起诉讼D权利人向义务人发出的律师函，要求义务人履行义务E义务人向权利人表示愿意履行义务正确答案：AB分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A:投资偏好分析B:资产负债表分析C:现金流量表分析D:财务比率分析答案：A解析：某男2022年结婚，2022年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想把继承的遗产送给母亲，他必须()。A:征得妹妹的同意B:征得妻子的同意C:自行将继承的遗产赠与其母D:请求法院判决答案：B解析：根据继承法的规定，继承人对于其继承的遗产的处置，应考虑该份遗产的利益相关者的意见，即其配偶及其子女的意见。理

13、财规划师考试历年真题精选6节 第6节济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A.繁荣B.萧条C.衰退D.复苏答案：A解析：共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以生存至80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生夫妇要弥补养老金缺口，每年需要投入()万元进入养老金账户。A:4.0

14、0B:4.72C:5.67D:5.90答案：A解析：先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=179.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。共用题干徐女士申请了某银行的信用卡，按发卡行规定，每月2日为账单日，25日为还款日。本月2日，徐女士刷卡购买了一件价值7000元的商品。若该银行为徐女

15、士所提供的信用额度为6000元。根据案例回答811题。该银行为徐女士在本月2日提供的免息优惠为()天。A:20B:22C:30D:55答案：D解析：免息优惠天数=31-2+1+25=55（天）。一般情况下，持卡人只能在规定的信用额度内透支消费，但有些银行在核准的信用额度外，不用客户申请，还会给予客户一定比例的上浮信用额度，持卡人在浮动信用额度内可继续刷卡，银行也不会给予提醒。对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的5%。徐女士的信用额度为6000元，银行默认提供600元(6000*10%)的浮动信用额度，徐女士消费金额为7000元，透支1000元，透支部分需缴

16、纳5%的超限费用=(7000-6000)*5%=50（元）。预借现金交易不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止。共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费20

17、00元，休闲应酬活动等3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之外，二人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他们都想再55时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答下列问题。假设将定期银行存款300000元作为启动资金，理财规划师为其设计了年收益率为10%的投资组合，则为了达到退休养老的预期目标，唐先生夫妇每年还需投入()。A:114530元B:13922.C:189654元D:215631答案：B解析： A公司作为B公司的企业年金账户管理人，其职责不包括( )。A记录企业年金基金的投资收益B向委托人提供账户的信息查询服务C建立企业年金基金的企业账户和个人账户D按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年正确答案：D