理财规划师答疑精华8篇.docx

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1、理财规划师答疑精华8篇理财规划师答疑精华8篇 第1篇 刘太太全年缴纳的个人所得税额为( )。(忽略社保费用)A2820元B25625元C28445元D31265元正确答案：A下列哪些行为，违背了理财规划职业道德中的保密原则?A.赵先生接受客户李小姐的委托，为李小姐进行投资时，发现有一项新的投资收益更高，他没有征的李小姐的同意，就奖励(将李)小姐的全部资金投入了新项目B.赵先生从某投资公司辞职后，向妻子透露了原客户王先生的一些机密信息C.赵先生在不会损害到客户王先生的利益下，向好朋友透露的王先生公司的一些财务情况D.赵先生在王先生理财中，发现王先生正在进行一项违法活动，他直接举报了王先生E.赵先

2、生没有向客户说明提供理财服务的收费方式答案：B,C,D解析：公司是以()为目的而依法设立的。A:盈利B:赢利C:营利D:收益答案：C解析：某投资者投资了在上海证券交易所交易的某企业债券，不属于该类债券风险的是()。A:利率风险B:信用风险C:通货膨胀风险D:汇率风险答案：D解析：如果债券的计价货币是外国货币，则涉及汇率风险。在上海证券交易所交易的企业债券并不涉及汇率风险。一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。A:再贴现率B:转贴现率C:市场贴现率D:公开市场业务答案：A解析： 企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构，下

3、列四项中( )不属于其职责。A对企业年金进行投资B制定企业年金基金的投资策略C建立企业年金基金的投资风险准备金D定期向受托人提交投资管理报告正确答案：B假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（ ）。A.此保险金不能用于偿还债务B.张先生可以获得20万元C.此保险金可用于偿还债务D.张先生可以获得50万元答案：A解析：关于减税免税，下列说法不正确的是()。A:免征额是课税对象免于征税的金额B:国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C:税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措

4、施D:个人所得税的起征点是3500元答案：D解析：D项，在计算个人所得税时，2022年9月1日以后可以扣除3500元，3500元是免征额。我国企业年金在补充养老保险阶段的特点不包括( )。A.优惠政策没有得到落实B.缺乏税收优惠政策激励C.运营呈现显著的非市场化特征D.企业年金进入双轨制管理阶段答案：D解析：理财规划师答疑精华8篇 第2篇在中国境内有住所的外国人可以申请设立个人独资企业。()答案：错解析：设立个人独资企业，其投资人只能是具有中华人民共和国国籍的惟一自然人，不包括外国的自然人。共用题干理财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100

5、手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：根据刘先生投资组合的相关信息，理财规划师可以判定刘先生目前的投资偏好类型为()。A:保守型B:轻度保守型C:中立型D:进取型答案：C解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收益=10000+5000=15000（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于

6、非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客户的投资组合中成长性资产为80%-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100

7、*10=100000（元），定息资产即各类债券和银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客户投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。 接上题。杨先生准备投入10万元作为启动资金，假定退休前的投资收益率为6%，则到退休时这10万元可增值为约_。A17.91万元B32.07万元C33.06万元D41.05万元正确答案：B下列税种

8、中()采用的不是比例税率。A:城市维护建设税B:营业税C:增值税D:城镇土地使用税答案：D解析：在我国，增值税、营业税、城市维护建设税都等采用的是比例税率。城镇土地使用税采用的是定额税率。李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为()。A:640元B:608元C:760元D:320元答案：D解析：出租住房，个人所得税应纳税额=租金收入-修缮费用（一次800元）-合理税费*(1-20%)*10%=（5000-800-200）*(1-20%*10%=320（元）。宏观经济政策是政府为了达到一

9、定的经济目标而对经济事务所进行的有意识的干预，宏观经济政策的目标通常包括()。A:充分就业B:物价稳定C:经济持续增长D:消除通货膨胀E:国际收支平衡答案：A,B,C,E解析：共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的

10、生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之外，二人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他们都想再55时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答下列问题。理财规划师对唐先生的理财方案的考虑不正确的是()。A:唐先生家庭的理财规划策略应为攻守兼备型B:储备退休养老准备金无需降低目前生活水平C:唐先生夫妇还可以适当利用财务杠杆D:目前对于唐先生家庭最重要的是投资计划注：答案选择了D，但应该是保险规划！答案：D解析：在海洋运输货物保险中，对于投保人的可保利益的时效规定是()。A:

11、在投保时，投保人必须对保险标的具有可保利益B:在订立保险合同时，投保人必须对保险标的具有可保利益C:在损失发生时，投保人必须对保险标的具有可保利益D:在运输时，投保人必须对保险标的具有可保利益答案：C解析：根据国际惯例，海上保险不要求投保人在合同订立时具有可保利益，只要求被保险人在保险标的遭受损失时必须具有可保利益，否则就不能取得保险赔偿。这是由于海上保险的利益方比较多，经济关系复杂，保险合同经常随物权的转移而转让，保险标的不受被保险人所控制。共用题干财产保险是保险人对财产或其有关利益.在发生保险责任范围内的灾害事故所遭受的经济损失给予补偿的保险。财产保险中的财产，指一切物质财富，包括一切动产

12、、不动产、固定的或在流动中的财产，以及在制造的或制成的，因而财产保险的范围很广泛，除了人身保险以外的各种保险均可列入其中。财产保险的保险标的也有其特点。如工厂机器设备因火灾受损而被迫停工停产引起的生产利润及各项有关费用的损失等，都属财产保险标的。根据案例回答8386题。财产保险的保险标的是()。A:有形财产B:物质财产C:财产的相关利益D:财产或有关利益答案：D解析：财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人缴付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。财产保险的保险标的必须是可以用货币衡量价值的财产或利益，无法用货币衡量价值的财产

13、或利益不能作为财产保险的保险标的，如空气、江河、国有土地等。由于财产保险的标的一般具有明确的价值或可估计其价值，财产损失的数额也是可以确定的，所以财产保险合同具有损失补偿的性质，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。理财规划师答疑精华8篇 第3篇在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。A:0.3B:0.5C:0.4D:0.7答案：C解析：本题考查财务负担比率的内容。在我国，有专家认为，0.4是财务负担比率的临界点，过高则容易发生财务危机。共用题干时先生，现年32，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致

14、在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据案例回答下列问题。以下保险产品中，时先生的家庭保险规划中需要增加的最不合适的是()。A:财产保险B:冯女士的交通意外险C:冯女士的医疗险D:孩子的人寿险答案：D解析：银行以信贷资金向购房者发放的贷款指的是()。A:个人住房商业性贷款B:个人住房公积金贷款C:个人住房抵押贷款D:个人住房组合贷款答案：A解析：下列选项中，属于经济周期理论的是（）。A:心理理论B:消费不足理论C:投资过度理论D:纯货币理论E:外部因素理论答案：A,B,C,D解析：经济周期理论包括心理理论、消费不足理论

15、、投资过度理论、纯货币理论和创新理论，不包括选项E。陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成()元的退休基金.A.399676.81B.16975.25C.479488.98D.923796.60答案：A解析： 下列四项中不属于政府教育资助项目的为( )。A特殊困难补助B减免学费政策C奖学金D“绿色通道”政策正确答案：C共用题干章晓睇刚从股市上买了一手JSC公司的股票，成为了JSC公司股东。她想知道她对公司拥有的权利和义务。作为一名理财规划师，你应该如何向她解释。根据案例回答1720题。关于章晓睇的股票，下列说法错误的是()。A:股票是证明收益权的法律凭证B:股票是反映财产权的有价证券C:股票

16、是投资行为的法律凭证D:股票是证明股东权的法律凭证答案：B解析：股票只是代表股份资本所有权的证书，它本身并没有任何价值，不是真实的资本，而是一种独立于实际资本之外的虚拟资本。股东权是一种综合权利，包括出席股东大会、投票表决、任免公司管理人员等“共益权”，以及分取股息红利、认购新股、分配公司剩余财产等“自益权”。有限责任公司的股东会有()职权。A:决定公司的经营计划和投资方向B:选举和更换董事C:审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案D:对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议E:修改公司章程答案：A,C,D,E解析：为了更好的完成业务，理财规划师应当

17、在不同的客户面前展示自己不同的形象，和该顾客达成最大程度的共鸣。()答案：错解析：理财规划师应当对所有客户一视同仁，不故意在不同的客户面前展示自己不同的形象，而是保持自己的本性，说真话，尽职尽责，努力接近客户的内心。理财规划师答疑精华8篇 第4篇 小青从小由张先生和郑女士夫妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产( )。A有继承权B无继承权C可有可无D无法判断正确答案：A 下列关于投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是( )。A构建投资组合可以降低系统风险B构建投资组合一定会减少非系统风险C投资组合里的资产越多越好D在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才

18、能尽量降低风险正确答案：D 丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行:PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。A本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C本合同有效，因为丁丁12岁了D本合同效力未定，需要追认正确答案：D以下属于理财规划组成部分的有()。A.现金规划B.投资规划C.风险管理和保险规划D.教育规划E.消费支出规划答案：A,B,C,D,E解析：我国的代理制度分为()。A:指定代理B:表见代理C:法定代理D:委托代理E:转代理答案：A,C,D解析：代理是指代理人以被代理人的名义，在代理

19、权限内与第三人实施法律行为，使该行为直接对被代理人发生法律效力的民事法律制度。我国的代理制度有三类：委托代理；法定代理；指定代理。股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。A:通过改变股票组合的值来改变组合风险B:消除系统性风险C:套期保值D:提高投资效率答案：B解析：股指期货通过改变股票组合的值来改变组合风险，发挥套期保值以及提高投资效率的作用。股指期货可以规避但不能消除股市下跌的系统性风险。现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。A:经营活动产生的现金流量B:投资活动产生的现金流量C:筹资活动产生的现金流量D:异常活动产生的现金流量答案

20、：D解析：现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况的会计报表。主要从以下三方面分析：本期现金从何处来；本期现金用到何处；现金余额有什么变化。理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的依赖。原因不包括()。A:政府资助、奖学金金额有限B:政府资助取得较难C:子女能否取得奖学金不确定D:政府资助、奖学金不是教育资金的来源答案：D解析：如果流动比率大于1，则下列结论成立的是()。A.速动比率大于1B.现金比率大于1C.营运资金大于零D.短期偿债能力绝对有保障答案：C解析：理财规划师答疑精华8篇 第5篇如果客户和理财师就理财服务合同发

21、生争端，应尽量通过()方式解决。A:协商B:调解C:诉讼D:仲裁答案：A解析：企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其它所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得税是否属于征税对象，要遵循以下原则()。A:必须是合法来源的所得B:应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益C:企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得D:企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得E:按照会计原则计算处理的所得答案：A,C,E解析：()属于消费者在使用信用卡时应避免的行为A:消费者一定要注意两点：持卡人的消费日期，银行账单日与还款日之间的天数B:消费前熟悉信用卡

22、发卡行的相关规定，记住每次的透支金额C:如果持卡人不经常使用信用卡，也不必将其注销，可以同时保留多张信用卡D:持卡人不要将信用卡当存折用，将大额现金存入信用卡内答案：C解析：按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。A:当地房屋均价B:租金价格C:当地居民平均收入D:月供金额答案：B解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常具有较高的()比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。A:P/EB:P/BC:P/SD:P/D答案：B解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有

23、较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。证券市场的波动对基金资产的影响较大。技术合同应按记载金额的()贴花，缴纳印花税。A:0.5图B:1图1C:3图2D:5图3答案：C解析：我国1998年颁布的国务院关于建立城镇职下基本医疗保险制度的决定要求的基本医疗保障起付线为()。A:当地职工年均工资10%左右B:当地职工年均工资15%左右C:当地职工年均工资20%左右D:当地职工年均工资5%左右答案：A解析：留学贷款中，抵押财产目前仅限于可设定抵押权利的( )。A.汽车B.房产C.股票D.信用证答案：B解析：秦先生计划3年后买房，如果他现

24、在有20万元存款，每年有5万元结余，如果投资收益率可以达到8%，那么在买房时，他能承担的首付款是()元。A:414262.40B:427248.00C:476824.37D:519662.53答案：A解析：先设置P/YR=1，然后输入N=3,1/YR=8，PV=-200000,PMT=-50000，求得FV=414262.40。理财规划师答疑精华8篇 第6篇暂不征收个人所得税的项目是()。A:个人买卖有价证券所得B:个人投资者从基金分配中取得的收入C:个人炒外汇取得的所得D:个人购买储蓄性的寿险利息所得E:股票转让所得答案：B,C,D,E解析：现金规划的核心是建立()基金。A:投机B:应急C:

25、日常生活D:日常生活和投资答案：B解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。共用题干周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳，生一女周美。2022年6月周天外出时出车祸身亡。2022年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共有房屋6间，存款2万元。2022年初，周峰去世。根据案例回答2331题。关于共同共有，()说法正确。A:共有关系和共有人的身份无关B:共有人按份额承担债务C:遗产分割前的共有属于共同共有D:共有关系存续期间，共有人可以请求分割共有物

26、答案：C解析：夫妻共同财产为夫妻共有的财产，案例中所涉及的房屋和存款属于周峰夫妇的共有财产。共同共有是指两个或两个以上的人，基于共同关系，共同享有某物的所有权。A项，共同共有财产关系一般发生在互有特殊身份关系的当事人之间；B项，只要共同共有关系存在，共有人对共有财产就不能划分各有多少份额；D项，共有物在共有关系存续期间，不能分割为各个部分由各个共有人分别享有所有权。遗产指被继承人死亡时遗留的个人合法财产。在共同共有关系终止时，对共有财产的分割，有协议的按协议处理；没有协议的，应当根据等分原则处理。所以周峰只能占有其夫妻共有财产的一半作为自己的遗产。收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自

27、己的子女，在本无自然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行为。遗产中不能包括的事项主要是一些权利义务，常见的如：与被继承人人身不可分的人身权利；与人身有关的和专属性的债权债务；国有资源的使用权；承包经营权。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。且夫妻互为第一顺序法定继承人。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，即刘玉拥有的财产为房屋3间，存款l万元。另外，周峰遗嘱中将自己的3间房产归于刘

28、玉。在周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为房屋6间和存款1万元。C项，周美继承的只是属于周峰的存款1万元。财产传承规划是为了保证财产安全承继而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产管理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有或控制的财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为()。A:合同信托、遗嘱信托B:个人信托、法人信托C:私益信托、公益信托D:自益信托、他益信托答案：A解析：按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为合同信托和遗嘱信托；按信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信

29、托；按信托设立的目的划分，信托可以分为私益信托和公益信托；按信托利益是否归属委托人本人划分，信托可以分为自益信托和他益信托。共用题干林先生2022年因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币200万元，汽车一辆，市值约12万元，存款及其他财产约50万元。林先生住院期间欠医院治疗费10万元。林先生的爱人万女士因为身体不好，2022年从单位办理了病退手续，一直在家养病。林先生夫妇有两个儿子，均已经成家。料理完林先生的身后事，二儿子出示了一份林先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋、存款及其他财产留给万女士，另一套房屋由二儿子继承，汽车留给大儿子。遗嘱由二儿子的妻子代书，上面有林先生的签字，二儿子及主治医师小夏

30、作为见证人在遗嘱上面签名。林先生的大儿子认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。林先生住院期间欠医院治疗费10万元，该债务()。A:属于林先生个人债务，因林先生去世而解除B:属于林先生个人债务，由林先生的个人财产清偿C:属于林先生夫妻共同债务，由夫妻共有财产清偿D:属于继承人的债务，谁继承遗产由谁清偿答案：C解析：第一顺序的法定继承人是配偶、子女、父母。在本案中，林先生的法定继承人为妻子万女士和两个儿子。遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。在认定遗产时，应将遗产从共有财产中分出。继承法第二十六条第一款规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除有约定的以外，如果分割遗产，应当

31、先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。”在本案中，林先生和万女士的夫妻共有财产为房屋两套、汽车一辆、存款及其他财产约50万元，按照继承法的规定，林先生的遗产为这些财产的一半。共同债务是指在婚姻存续期间为家庭共同生活及家庭生产经营活动所负的债务，因而夫妻双方应对共同债务负连带责任。为一方或双方治疗疾病所负的债务属于夫妻共同债务，应由夫妻共同清偿。代书遗嘱需要符合的条件之一是须有两个以上的见证人在场见证。继承法第十八条规定：“下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无行为能力人、限制行为能力人；（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。”案例中，二儿子是林

32、先生遗嘱中指定的继承人，不能担任见证人，因此C选项错误。二儿媳是与继承人有利害关系的人，也不能担任见证人，因此BD选项错误。主治医师与继承人无利害关系，可以作为见证人。遗嘱是一种要式法律行为。法律对遗嘱的形式有明确规定，遗嘱人只能按照法律规定的形式制作遗嘱，不按照法律规定的形式设立的遗嘱，不能发生效力。林先生所立的代书遗嘱中由二儿子担任见证人不符合法律的规定，因此遗嘱无效。 一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是( )。A减少税收，减少政府支出B减少税收，增加政府支出C增加税收，减少政府支出D增加税收，增加政府支出正确答案：B理财师在使用自我评价问卷确定客户的投资类型时，不常用

33、的得分表格是()。A:谨慎型B:大意型C:骄傲型D:信息型答案：C解析：理财师在使用自我评价问卷确定客户的投资类型时，经常用的表格有：谨慎型、情感型、技术型、勤勉型、大意型与信息型。小王于年初购买了10000元某公司股票，持有一年的时间，此年中获得分红500元，年终卖得12000元，那么小王在这一年里持有该股票的持有期收益率是()。A:20%B:21%C:25%D:5%答案：C解析：本题考查的是持有期收益率的计算。(12000+500-10000)/10000=25%。2022年1月1日，新的企业会计准则在上市公司率先实施，关于新准则下列说法正确的是()。A:该企业会计准则由一项基本准则和上市

34、公司率先实施B:多项新准则影响企业利润C:扩张会计估计和会计政策的选择空间D:不抑止关联方操控E:提高会计信息质量答案：A,B,E解析：理财规划师答疑精华8篇 第7篇 世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。A正确B错误正确答案：A共用题干为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总打算制定年金计划，但是对于年金不是很了解，所以就相关问题咨询了理财规划师。理财规划师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括()。A:非营利性B:企业行为C:政府鼓励D:企业缴费部分全额税前列支答案：D解析：企业年金的意

35、义：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。企业年金的特征包括：(1)非营利性。企业年金以对企业职工提供保障或福利为目的；(2)企业行为。企业年金是企业为职工提供的一种额外福利；(3)政府鼓励。政府对举办企业年金的企业应予以税收优惠，企业缴费部分不超过工资总额5%的部分，可以税前列支；(4)市场化运营。企业年金计划实行市场化运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目的。我国的养老保险费用主要由企业和职工个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴费。企业缴纳每年不超

36、过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定：企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，即企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户。 理财规划师在实际工作中总结出购买健康保险应遵循的原则，关于这些原则( )的描述是不恰当的。A根据家庭经济条件选择适合的健康保险产品B购买健康保险宜早不宜迟C购买健康保险宜选择补偿性不宜选择给付型D选择期缴保险费的方式正确答案：C 刘先生为某公司提供一项劳务，公司与刘先生商量劳务报酬的发放方法。公司既可以一次性支付500

37、00元，也可分2个月每次支付25000元。若一次性支付报酬，则其个人所得税的应纳税所得额为( )。A50000元B4920226元C48400元D4000056元正确答案：D 小李刚刚参加工作一年，初步打算明年9月份结婚，并决定在结婚前买一套房子。按照他的收人水平，他打算买一套一室一厅的小户型商品房，但小李工作时间不长，月收入3000云，如果房贷过重会影响其日常生活，但小李估计会有良好的职业发展前景。小李更适合采用( )还款方式。A等额本金B等额本息C等额递增D等额递减正确答案：C该项资产组合的期望收益率为()。A:14%B:15%C:12%D:11%答案：D解析：资产组合的期望收益率=5%*

38、20%+12.5%*80%=11%。 影响货币市场基金收益的主要因素包括( )。A政治因素B利率因素C规模因素D收益率趋同趋势E经营因素正确答案：BCD 小吴共可获得( )万元的遗产。A87.5B165C252.5D307.5正确答案：C通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。A:客户本人B:理财规划师C:客户指定的除理财规划师外的其他专业人士D:理财规划师所在机构答案：B解析：理财方案的具体执行人可以是理财规划师或是客户指定的其他专业人士或是客户本人。通常情况下，客户会选择的理财方案的具体执行人是理财规划师。理财规划师答疑精华8篇 第8篇 国际收支平衡表由( )组成。A经常项目B资本与

39、金融项目C误差与遗漏项目D非经常项目E直接投资项目正确答案：ABC在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。()答案：错解析：货币供给=基础货币*货币乘数，在货币供给一定的条件，货币乘数与基础货币成反比。共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月，冯老先生突发脑溢血，

40、被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答7278题。冯枫可以分得价值()万元的遗产。A:0B:1.25C:3.75D:4答案：A解析：本案涉及到了法定继承、遗嘱继承和代位继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡后发生效力的民事行为。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万

41、元的房产和10万元的存款。根据相关规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。当立有数份遗嘱，且内容相抵触时，以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老先生的老伴将获得冯老先生的所有遗产，即价值20万元的房产和10万元的存款。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯枫没有任何遗产可以继承。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老大没有任何遗产可以继承。假设某公司在未来无限时期支付的每股股利为6元，必要收益率为12%。当前股票市价为45元，其投资价值()。A:可有可无B:有C:没有D:难以确定答案：B解析：根据零增长模型股票内在价值决定

42、公式，可得：V=D0/K=6/12%=50（元）显而易见计算出股票内在价值为50元，大于股票的市场价格45元，说明股票价值被低估，因此有投资价值。共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答下列问题。以下关于教育保险的说法中，()是错误。A:有些教育保险可分红，所以这类保险买的越多越好B:教育保

43、险具有强制储蓄的功能C:一旦银行升息，参照银行存款利率设定的险种的现金回报率将低于现行银行存款利率D:保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多答案：A解析：一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为()。A:GNPB:GDPC:NDPD:NNP答案：B解析：国内生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房。首付房款为房价的30%。先生打算申请个人住房公积金贷款，

44、根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答下列问题。李先生在还款2年后有一笔5万元的意外收入，计划用这笔钱提前偿还公积金贷款，如果李先生保持月还款额不变，公积金贷款还款期还剩()期。A:45.21B:57.93C:62.15D:65.28答案：B解析：乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。A:货币存量B:基础货币C:活期存款的法定准备率D:借入准备率答案：D解析：乔顿货币乘数模型可由下式表示：M1=B.（1+k）/(rd+rt.t+e+k)。式中，M1为货币存量，B为基础货币，rd为活期存款的法定准备率，rt为定期存款的法定准备率，右为定期存款比率，e为超额准备金比率，k为通货比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流出后，不再流回银行，而被人们持有。可见，该模型并未考虑借入准备率。新巴塞尔资本协议，的支柱是()。A:最低资本要求B:国际资本监督协作C:监管当局的监督D:金融衍生品监督E:市场纪律答案：A,C,E解析：