21年理财规划师历年真题和解答7卷.docx

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1、21年理财规划师历年真题和解答7卷21年理财规划师历年真题和解答7卷 第1卷金融服务职能是商业银行基本职能的派生职能。()答案：对解析：商业银行金融服务职能是从支付中介和信用中介职能中派生出来的一个职能。 我国收养法规定年满lO周岁的未成年人，已初步具备了判断、辨明一些事物后果的能力，不能再被收养。A正确B错误正确答案：B关于潜在就业量的说法错误的是()。A:当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B:潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量C:与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态D:潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长答案：D解析：下列关于信用卡的说法，错误

2、的是()。A:信用卡是一种特殊的信用凭证，其持卡人一般具有良好的资信状况B:使用信用卡进行短期融资涉及多种费用，如年费、利息和手续费等C:持卡人的融资期限最好限制在免息期内D:最好采取预借现金的方式进行短期融资答案：D解析：利用信用卡进行预借现金的利息和手续费非常高，所以应尽量避免采取预借现金的方式进行短期融资。 如果陈女士选择了方案三，则( )。A活得越久，对陈女士越有利B每年得到的支付额一定高于方案二C可以获得免税的好处D可迅速实现财务自由正确答案：A 损失变异性通常用损失的方差或标准差来衡量，关于损失变异性描述不正确的是( )。A损失变量的方差衡量的是损失变量相对于损失幅度的偏离程度的概

3、率平均B损失变量的方差越小，损失变量与损失幅度之间的偏离就越小C损失变量的方差越小，损失变量与损失幅度之间的偏离就越大D在期望损失相同的情况下，两组观测值中方差较大的风险较大正确答案：C21年理财规划师历年真题和解答7卷 第2卷唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2022年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。A:3000B:3200C:4900D:6500答案：A解析：根据2022年个人所得税标准，应纳税所得额=8000-1500-3500=3000（元）。下列不属于现金等价物的是()。A:活期存款B:货币市场基金C:各类银行存款D:

4、股票型基金答案：D解析： 甲公司向银行借入款项:20万元，并用其中10万元购人机器一台，则企业总资产增加了( )万元。A20B10C30D0正确答案：A下列管制政策中，不属于直接管制政策的是()。A:外汇管制B:贸易管制C:财政管制D:国内信贷管制答案：D解析：直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制等手段。根据乔顿乘数模型，假如某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金是4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则该国的货币储量为()美元。A:32.18亿B:34.50亿C:34.68亿D:35.12亿答案：C解析：关于循环

5、信用的说法中，不正确的是()。A:是按日计息的小额、无担保贷款B:当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额C:上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息为万分之五D:持卡人如果选择使用了循环信用，还能在当期享受免息还款期的优惠答案：D解析：本题考查的是D项持卡人如果选择使用了循环信用，那么在当期就不能享受免息还款期的优惠。21年理财规划师历年真题和解答7卷 第3卷詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验，如果A基金的詹森指数为0.5，B基金的詹森指数为0

6、.8，C基金的詹森指数为-0.5，以下判断正确的是()。A:B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同B:C基金的业绩表现比预期的差C:A基金和C基金的业绩表现都比预期的好D:C基金的收益与大盘走势是负相关关系答案：B解析：詹森指数代表的就是基金业绩中超过市场基准组合所获得的超额收益。如果詹森指数0，表明基金业绩表现优于市场基准组合，大得越多、业绩越好；反之，如果詹森指数0，则表明绩效不好。C基金的詹森指数为-0.5，所以C基金的业绩表现比预期的差。按公证对象的性质不同，公证可以划分为()。A:证明法律行为B:证明有法律意义的文书C:证明法律事件D:证明非争议性的权利和事实E:强制执行证明答案：

7、A,B,C,D,E解析：按公证对象的性质不同划分，分为证明法律行为、证明有法律意义的文书、证明法律事件、证明非争议性的权利和事实、强制执行证明五种。变动法定存款准备金率是货币政策中比较重要的工具，具有以下特点()。A.是中央银行调整货币供给量的最简单的方法B.一般不轻易使用C.作用十分猛烈D.如果能够频繁使用对商业银行比较有利E.是一个强有利但不常用的货币政策工具答案：A,B,C,E解析：自2022年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为()。A:1600元B:2000元C:3200元D:4000元答案：A解析：下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强？()A:受益

8、人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者）B:当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性特征，也就是说一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可依照信托的内容，享受信托财产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行C:当投保人是企业经营者时D:当投保人是企业管理者时答案：D解析：当出现以下几种情况时，采用人寿保险与信托相结合的方式，具有很强的适用性：受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者），人寿保险信托除可避免保险金遭他人不当挪用，还可使受益人最大程度地享受到保险金的利益；当保险金额较大，存在多个受益人时，人寿保险信托可避免多个受益人之间因利益冲突而发生纠纷，同时可以确

9、保各个受益人都可以享受到信托财产的利益；当投保人是企业经营者时，信托具有保护受托财产不受委托者破产风险影响的机能，由此当身为企业经营者的投保人面临巨额债务风险时，基于信托财产的独立性，投保人的债权人无权对人寿保险信托财产强制执行,从而确保受益人应享有的权益不受影响。基于稳健性原则，理财规划师在制定教育规划时，股票与公司债券在教育规划中所占比重不应过大，原因不包括()。A:依赖投资企业经营业绩B:依赖经济环境C:不容易变现D:受利率影响答案：C解析：基于稳健性原则，理财规划师在制定教育规划时，股票与公司债券在教育规划中所占比重不应过大，股票和公司债券更多地依赖所投资企业经营业绩的好坏，股票不但受

10、上市公司经营业绩影响，还受到股市大环境的影响。此外，股票和公司债券受宏观经济的影响较大，如财政政策和货币政策等，一旦赶上提高利率，债券价格将会受到非常大的冲击，股市也会受到很大影响。21年理财规划师历年真题和解答7卷 第4卷助理理财规划师经常需要向客户说明人身保险的特点，其中，某些人身保险产品可以进行保单质押贷款是源于人身保险的()特点。A:保险标的的不可估价性B:保险金额的定额给付性C:责任保险D:信用保证保险答案：D解析：詹森指数大于0，表明基金的业绩表现()市场基准组合。A:劣于B:等于C:优于D:不确定答案：C解析： 个人所得税法规定:“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴

11、付的( )、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。A住房公积金B向保险公司交纳的意外保险的保费C向保险公司交纳的养老保险的保费D向保险公司交纳的保险的保费正确答案：A下列属于平均指标的有()。A:200只股票的平均价格B:经济平均增长率C:人均国内生产总值D:20只基金价格的中位数E:产品的单位成本答案：A,B,C,D,E解析：甲公司2022年平均现金余额是24万元，平均流动负债余额是350万元，则该企业的现金比率为()。A:0.07B:0.06C:0.7D:0.6答案：A解析：现金比率=现金余额/流动负债=24/350=0.06850.0

12、7。 如果何先生儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为( )。A商业性银行贷款B则政贴息的国家助学贷款C学生贷款D特殊困难贷款正确答案：D21年理财规划师历年真题和解答7卷 第5卷某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%，则当前该只股票的合理价格应为()元。A:28B:30C:35D:38答案：B解析：共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元，他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，

13、定期存款300000元，货币市场基金50000元，夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平米的房子自住，目前价值800000元，夫妻两有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等3000元，另有美容健身费用每年8000元，除此之外，一人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师，他们都想在55岁时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答57题。根据唐先生的财务状况，可以计算出该家庭的结余比率应为()。A:62%B:6

14、8%C:74%D:83%答案：C解析：结余比率=年结余/年税收收入=（300000-5000*12-8000-2500*4）/300000=74%。流动性比率反应客户支出能力的强弱。对于处于退休前期的家庭，最重要的理财目标是退休养老金的建立。共用题干张先生是某运输公司的老板，2022年投保了某保险公司的运输工具保险，保险金额为200万元。根据案例回答9194题。张先生投保的运输工具保险属于()。A:损失补偿性保险B:定额给付性保险C:足额保险D:超额保险答案：A解析：运输工具保险是以各类运输工具，如汽车、飞机、船舶、火车等为保险标的的保险。其主要承保运输工具因遭受自然灾害和意外事故造成的运输工

15、具本身的损失及第三者责任。主要险种有承保车辆损失和第三者责任的机动车辆保险；承保船舶本身及碰撞责任的船舶保险；承保飞机机身、第三者责任和旅客法定责任的飞机保险和其他运输工具保险。财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人缴付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。财产保险主要包括火灾及其他灾害事故保险、货物运输保险、运输工具保险、工程保险、农业保险等。运输工具保险作为财产保险的一种，具有财产保险的一般特征损失补偿性，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。财产保险的期限相对较短，通常在1年或1年以内，在经营中往往以年度来计

16、算损益。运输工具保险作为财产保险的一种，其期限一般也在1年或1年以内。共用题干张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持S公司的股票，并且预计今年的股利会增长10%，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%。根据案例回答1113题。S公司股票的每股价值应该是()元。A:10B:11C:8D:12答案：B解析：S公司股票的每股价值=1*(1+10%)/10%=11（元），股票的内在价值大于每股当前市价，当前市场价格被低估。张先生应该增持S公司的股票。S公司股票的每股价值=1*(1+10%)/10%

17、=11（元）。S股票一年后的价格应=1*(1+10%)/20%=5.5（元），股票的内在价值小于每股当前市价，当前市场价格被高估。张先生不应该增持S公司的股票。 王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金( )。A54364元B45346元C45634元D45364元正确答案：D通常家庭意外现金储备的额度（ ）。A.占资产的10%B.占资产的5%C.每月支出的3-6倍D.视家庭结构而定答案：C解析：21年理财规划师历年真题和

18、解答7卷 第6卷共用题干金先生的父亲在2022年1月因病去世，留有遗产：100平方米的商品房一套，存款30万元。金先生在2022年离婚，自己还有房屋一套，价值120万元，现金60万元，还有冰箱、彩电等家用电器若干。2022年10月中旬，金先生与谭女士再婚。婚后，金先生的舅舅寄给他2万元，作为结婚的贺礼。2022年10月，经过对父亲遗产的分割，金先生取得了那套100平方米的住房。金先生是个作家，手中有历经几年创作的小说书稿一部，2022年5月，他与一家出版社签订了出版合同，根据该合同，出版社要支付给金先生稿费20万元，但直到2022年1月，出版社才将这笔钱汇到金先生账户。2022年，在两人结婚纪

19、念日的当天，金先生给妻子购买了一枚价值5000元的钻戒。2022年，金先生与谭女士的感情破裂，决定协议离婚，在拟订离婚协议时为了避免利益受损，两人聘请了一位理财规划师对夫妻二人的财产状况进行分析，并协助拟定离婚协议。根据已知材料回答下列问题：关于金先生与谭女士达成的离婚协议，下列说法不正确的是()。A:协议内容必须合法B:协议必须采用书面形式C:协议对夫妻双方具有约束力D:协议需要进行公证答案：D解析：金先生在婚姻关系存续期间接受舅舅赠与获得的2万元结婚贺礼，因为赠与人未确定该财产只归金先生一方所有，因此该财产为夫妻共有财产。金先生从父亲那里继承的100平方米的商品房，虽然是在婚姻关系期间实际

20、取得的，但在金先生父亲去世时，他已经取得了对该遗产的所有权，只不过这时的权利是体现在应当继承的份额上，而不是实际取得，也就是说从父亲去世，继承就开始，金先生已经取得了父亲遗产中属于自己所有的那一部分财产的所有权，因此，这套房子是金先生婚前所得的财产，为其个人财产，而不应当是夫妻共有财产。金先生所获得的20万元的稿费，虽然也是在婚姻存续期间取得，但与出版社签订合同发生在结婚之前，稿费的所有权也是在结婚前就取得了，因此，这20万元的稿费为金先生的个人财产。金先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，虽然双方在婚后共同使用，但其财产性质仍属于金先生个人所有，并不会因为婚姻的存续而转变为夫妻共有财产。金

21、先生给谭女士的钻戒，虽然是婚姻关系存续期间所得的财产，但该财产为谭女士的专用生活用品，依法应当归谭女士个人所有。申请离婚的男女双方应当都具有完全民事行为能力。一方或者双方当事人为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人的，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。离婚协议并不要求进行公证，是否办理公证，夫妻双方可以自由决定。婚姻法规定，有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：重婚或有配偶者与他人同居的；实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；因感情不和分居满二年的；其他导致夫妻感情破裂的情形。因此，C选项错误。在理财规

22、划中，常用的统计图包括()。A:直方图B:K线图C:散点图D:饼状图E:条形图答案：A,B,C,D解析：在理财规划中，常用的统计图包括直方图、散点图、饼状图、K线图。下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是()。A:资金时间价值是资金在周转使用中产生的B:资金的时间价值与通货膨胀密切相关C:资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴D:资金的时间价值相当于特定条件下的社会平均资金利润率答案：B解析：即使不存在通货膨胀，等量资金在不同时点上的价值量也不相等。黄金投资一般指实物黄金投资。()答案：错解析：黄金投资一般分为实物黄金投资和纸黄金投资。()是由非个人的、或是个人不能阻挡的因素所引起的风险。A

23、:基本风险B:特定风险C:社会风险D:财产风险答案：A解析：基本风险是指特定的社会个体所不能控制或者预防的风险，它是由非个人的、或是个人不能阻挡的因素所引起的风险，涉及范围通常较大。 税收筹划的主体不可能是( )。A征税机关B纳税人C税务顾问D会计师正确答案：A21年理财规划师历年真题和解答7卷 第7卷 属于期货交易机制。A双向交易机制B单向交易机制C保证金制度D大户报告制度E持仓限额制度正确答案：ACDE 遗赠与遗嘱继承的区别在于( )。A接受权利的主体范围不同B主体所承担的义务不同C取得遗产的方式不同D指定候补继承人的范围不同E做出接受遗产表示的要求不同正确答案：ABCE企业的财务管理是对

24、企业资金运动所进行的组织、监督和调节。根据企业资金运动的内容，企业财务管理的内容包括()。A.资金筹集管理B.资金投放管理C.资金耗费管理D.资金收入和分配管理E.企业解散以及破产的财务处理问题答案：A,B,C,D,E解析：股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。A:0.9B:0.7C:0.4D:0.2答案：D解析：黄金投资一般指实物黄金投资。()答案：错解析：黄金投资一般分为实物黄金投资和纸黄金投资。根据合伙企业法规定，普通合伙人对企业债务负()。A:有限责任B:无限责任C:无限连带责任D:连带责任答案：C解析：普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。