公司财务管理制度-公司财务制度范本.docx

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1、公司财务管理制度:公司财务制度范本公司财务管理制度为规范公司财务管理，加强财务限制，依据国家有关法律、法规和财务制度，结合公司详细状况，特制定本制度。本制度适用于公司各部，是处理财务事项的规范标准。第一章财务机构与会计人员公司是独立的企业法人，自主经营，自我发展，自负盈亏，实行统一领导，统一管理的内部财务管理体制，安排财务部是公司独立的财务会计机构。在总经理及总会计师的领导下开展工作。一、总会计师帮助总经理管理好整个系统的财务会计工作，主要职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务安排等，落实完成安排的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营

2、成果，对总经理负责并报告工作；在建设期内，依据公司基建要求，安排目标和预算方案，组织建设项目的经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实状况。2、负责公司的资金融通和调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。3、参加各种安排审定和重要经济合同审查，检查安排、经济合同的执行状况，考核投资效果。4、领导财务人员实行岗位责任制，加强工作考核，不断提高工作效率。二、安排财务部在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作，主要职责是：1、执行总经理有关财务工作的确定，限制和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向总经理、投资人提交财务分析报告。2、定期分析预算执

3、行状况，并刚好向公司领导反馈。3、筹划资金，负责公司资金运用安排的审核、报批和银行借、还款工作，协调相关方面关系。4、负责编制会计报表，主持清查财产。5、执行财经法令、制度、确定，坚持原则，增收节支，提高经济效益。6、监督，检查资金运用，费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及报表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理的开支。三、投资人及公司其他员工不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。 (范文先生网) 财会人员在办理睬计事务中，必需支持原则，照章办事。对于违反财经法律和财务制度的事项，必需拒绝

4、付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向上级领导报告。记账、算账、报账必需做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰，按期报账。四、公司领导必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，公司对敢于支持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。五、财会人员力求稳定，不随意调动。财会人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，即不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计报表、账目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。移交交接必需监交。一般财会人员的交接，由安排总经理和办公室主任进行监交。其

5、次章会计政策与报表体系一、公司执行中华人民共和国会计法、企业会计制度等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、财产清查等事项的规定。采纳企业会计制度和企业基建业务有关会计处理方法的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理睬计事务。记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制。以人民币为记账位币。每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔或水笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司采纳的会计处理方法，前后各期必需一样，非董事会同意，任何人不得随意变更。二、公司收益与费用实行统一核算，对同一时期的各项

6、收入及与其相关联成本、费用都必需在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。三、公司对公司资本坚持资本确定，资本充溢的原则，公司股东应当按合同规定的资本总额，出资比例，出资方式，在规定期限内投入资本，各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。四、固定资产管理，固定资产是指运用期限超过一年和其它与生产经营有关的设备，器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2，000元以上的，并且运用年限超过两年的，作为固定资产。（一）分类：1、马路及构筑物：包括路基（土方和石方）、路面、桥梁（跨线桥和跨河桥）、涵洞、隧道、防护工程等

7、。、平安设施：包括标记、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电限制柜等。3、通讯设施：包括外场设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。4、监控设施：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。7、车辆：包括巡逻车、生活用车、拖车、工程抢险车等。8、房屋及建筑物：包括服务区房屋、收费站房屋、管理限制中心房屋、道班房、车库、油库等。9、电子设备：包括复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备等。10、其他。（二）公司下列固定资产计提折旧：马路及构筑物，平安、通讯、监控、收费、机械设施、车辆、房屋及建筑物，仪器仪表，非生产用设备及器具，融资租和和以经营租赁方式租出的固定资产，

8、季节性停用和修理停用的固定资产，下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未运用、不需用的固定资产；以经营租凭方式租入的固定资产；已提足折旧接着运用的固定资产和提前报废的固定资产；破产、关停企业的固定资产以及以前已经估价单独入账的土地等。（三）公司固定资产的折旧方法采纳平均年限法，不计留残值。各类固定资产折旧年限为：类别折旧年限A、马路及构筑物1、路基、桥梁、隧道25年2、排水及挡防构造物10年3、水泥混凝土路面20年B、平安设施1、防护栏10年2、道路照明设施5年3、标记标线5年4、其他平安设施10年C、通讯设施1、通信线路10年2、电源设备6年3、通信设备5年4、其他通讯设施5年D、监控设施5年E、收费设施5年F、机械设备10年G、车辆5年H、房屋及建筑物1、房屋30年2、建筑物20年I、电子设备5年J、其他5年12下一页