文教办公用品项目产业基金申请报告（模板参考）.docx

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1、泓域咨询 /文教办公用品项目产业基金申请报告文教办公用品项目产业基金申请报告报告说明文教办公用品是指指的是文具用品、文体用品、办公用品等相关的用品，比如教学常用的开学典礼用的用品、笔、纸张、投影仪、白板、装订机、画架、课桌椅等。企业单位常用的文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、耗材等一系列与工作相关的用品。我国文教办公用品行业正逐步向产业化、规模化发展，生产的产品品质具备国际市场竞争力，随着需求市场的不断扩大以及出口增长，将迎来新的发展机遇，2020年中国文教办公用品行业营业收入达1563.31亿元，较2019年增加了40.95亿元，同比增长2.7%，2021年上半年中国文教办公用品行

2、业营业收入已完成743.11亿元。根据谨慎财务估算，项目总投资34725.41万元，其中：建设投资28043.28万元，占项目总投资的80.76%；建设期利息280.79万元，占项目总投资的0.81%；流动资金6401.34万元，占项目总投资的18.43%。项目正常运营每年营业收入66300.00万元，综合总成本费用53427.11万元，净利润9417.85万元，财务内部收益率20.59%，财务净现值15196.67万元，全部投资回收期5.61年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有

3、关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。目录一、 核心人员介绍4二、 项目名称及建设性质5三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6五、 市场分析7六、 项目选址综合评价12七、 建设方案12八、 公司的目标、主要职责14九、 员工技能培训15十、 环境保护综述16十一、 项目建设期原辅材料供应情况16十二、 项目节能措施17十三、 项目技术流程18十四、 建设投资估算18建设投资估算表19十五、 建设期利息20建设期利息估算表20十六、 流动资金21流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一览表23十八、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览

4、表24十九、 经济评价财务测算24二十、 项目盈利能力分析26二十一、 项目风险分析风险评估分析28二十二、 项目招标依据28二十三、 项目总结28一、 核心人员介绍1、戴xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。2、严xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年

5、3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、郭xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、雷xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。6、侯xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公

6、司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。7、王xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。8、徐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公

7、司董事、副总经理、财务总监。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称文教办公用品项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人戴xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积53333.00约80.00亩1.1总建筑面积102625.881.2基底面

8、积33066.461.3投资强度万元/亩325.972总投资万元34725.412.1建设投资万元28043.282.1.1工程费用万元23511.552.1.2其他费用万元3810.722.1.3预备费万元721.012.2建设期利息万元280.792.3流动资金万元6401.343资金筹措万元34725.413.1自筹资金万元23264.703.2银行贷款万元11460.714营业收入万元66300.00正常运营年份5总成本费用万元53427.116利润总额万元12557.137净利润万元9417.858所得税万元3139.289增值税万元2631.3410税金及附加万元315.7611纳

9、税总额万元6086.3812工业增加值万元20871.7313盈亏平衡点万元24066.38产值14回收期年5.6115内部收益率20.59%所得税后16财务净现值万元15196.67所得税后五、 市场分析文教办公用品是指指的是文具用品、文体用品、办公用品等相关的用品，比如教学常用的开学典礼用的用品、笔、纸张、投影仪、白板、装订机、画架、课桌椅等。企业单位常用的文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、耗材等一系列与工作相关的用品。我国文教办公用品行业正逐步向产业化、规模化发展，生产的产品品质具备国际市场竞争力，随着需求市场的不断扩大以及出口增长，将迎来新的发展机遇，2020年中国文教办公用

10、品行业营业收入达1563.31亿元，较2019年增加了40.95亿元，同比增长2.7%，2021年上半年中国文教办公用品行业营业收入已完成743.11亿元。2020年中国文教办公用品行业营业收入占文教体育用品制造业营业总收入的比例有所下滑，2020年上半年中国文教办公用品行业营业收入占文教体育用品制造业营业总收入的47.21%，较2019年减少了1.99%，2021年上半年中国文教办公用品行业营业收入占文教体育用品制造业营业总收入的42.52%。从细分市场来看，2020年中国文具制造营业收入为805.33亿元；本册印制营业收入为324.08亿元；笔的制造营业收入为145.88亿元；工艺美术颜料

11、制造营业收入为131.18亿元；教学用模型及教具制造营业收入为50.41亿元；墨水、墨汁制造营业收入为12.43亿元。2020年中国文具制造营业收入占文教办公用品行业营业总收入的51.51%，占比最大；本册印制营业收入占文教办公用品行业营业总收入的20.73%；笔的制造营业收入占文教办公用品行业营业总收入的9.33%；工艺美术颜料制造营业收入占文教办公用品行业营业总收入的8.39%；教学用模型及教具制造营业收入占文教办公用品行业营业总收入的3.22%；墨水、墨汁制造营业收入占文教办公用品行业营业总收入的0.80%。随着中国文教办公用品行业营业收入的增加，利润总额也随之增长，2020年中国文教办

12、公用品行业利润总额达98.61亿元，较2019年增加了0.88亿元，同比增长0.9%，2021年上半年中国文教办公用品行业利润总额已完成29.48亿元。自2019年起中国文教办公用品行业利润总额占文教体育用品制造业利润总额的比例逐年下滑，2020年中国文教办公用品行业利润总额占文教体育用品制造业利润总额的45.22%，较2019年减少了0.71%，2021年上半年中国文教办公用品行业利润总额占文教体育用品制造业利润总额的34.82%。从细分市场来看，2020年中国文具制造利润总额为60.71亿元；本册印制利润总额为17.38亿元；笔的制造利润总额为7.29亿元；工艺美术颜料制造利润总额为5.4

13、6亿元；教学用模型及教具制造利润总额为3.15亿元；墨水、墨汁制造利润总额为0.62亿元。2020年中国文具制造利润总额占文教办公用品行业利润总额的61.57%，占比最大；本册印制利润总额占文教办公用品行业利润总额的17.63%；笔的制造利润总额占文教办公用品行业利润总额的7.39%；工艺美术颜料制造利润总额占文教办公用品行业利润总额的5.54%；教学用模型及教具制造利润总额占文教办公用品行业利润总额的3.19%；墨水、墨汁制造利润总额占文教办公用品行业利润总额的0.63%。经过多年的发展，中国文教办公用品行业涌现一匹如晨光文具、齐心集团等优秀企业，从成立时间来看，齐心集团成立时间要早于晨光文

14、具，晨光文具总部在上海，齐心集团总部在广东，从上市时间来看，齐心集团上市时间要早于晨光文具。从总资产来看，近年来晨光文具与齐心集团总资产逐年增加，2020年晨光文具总资产略高于齐心集团，2020年晨光文具总资产达97.1亿元，较2019年增加了21.45亿元；齐心集团总资产达91.02亿元，较2019年增加了12.26亿元。从营收情况来看，晨光文具和齐心集团营业总收入均保持增长趋势，2020年晨光文具永夜总收入明显高于齐心集团，2020年晨光文具营业总收入达131.4亿元，较2019年增加了20亿元；齐心集团营业总收入达80.09亿元，较2019年增加了20.28亿元。从归属净利润来看，202

15、0年晨光文具归属净利润明显高于齐心集团，2020年晨光文具归属净利润为12.55亿元，较2019年增加了1.95亿元；齐心集团归属净利润为2亿元，较2019年减少了0.29亿元。从毛利率来看，受新冠肺炎疫情影响，2020年晨光文具与齐心集团毛利率均出现不同程度的下滑，且晨光文具毛利率明显高于齐心集团，2020年晨光文具毛利率为25.36%，较2019年减少了0.77%；齐心集团毛利率为14.66%，较2019年减少了0.99%。从营收结构来看，2020年齐心集团营业收入主要来源于办公物资，占比达到96.13%，而晨光文具业务布局更为广泛，2020年晨光文具办公直销业务收入为50亿元，占营业总收

16、入的38.06%，占比最大；齐心集团办公物资业务收入为76.99亿元，占营业总收入的96.13%，占比最大。从营业区域分布来看，2020年晨光文具和齐心集团营业收入主要来源于国内，2020年晨光文具中国营业收入为127.71亿元，占营业总收入的97.21%；齐心集团中国营业收入为70.92亿元，占营业总收入的88.55%。从文教办公用品业务收入来看，2020年晨光文具文教办公用品业务收入明显高于齐心集团，2020年晨光文具文教办公用品业务收入为128.07亿元，齐心集团文教办公用品业务收入为76.99亿元。从市场占有率来看，2020年晨光文具文教办公用品市场占有率高于齐心集团，2020年晨光文

17、具文教办公用品业务收入占全国文教办公用品行业营业总收入的8.19%，齐心集团文教办公用品业务收入占全国文教办公用品行业营业总收入4.92%。从研发投入来看，2020年晨光文具研发投入金额略高于齐心集团，2020年晨光文具研发投入金额为16017.9万元，占营业总收入的1.22%；齐心集团研发投入金额为8835.7万元，占营业总收入的1.10%。虽然齐心集团成立时间和上市时间均早于晨光文具，但晨光文具在企业规模、营收情况、盈利能力、研发投入和文教办公用品行业市场占有率均优于齐心集团。六、 项目选址综合评价项目选址区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物。供电、供水可靠，给、排水方便，而

18、且，交通便利、通讯便捷、远离居民区，所以，从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的项目选址选择是科学合理的。七、 建设方案（一）混凝土要求根据混凝土结构耐久性设计规范（GB/T50476）之规定，确定构筑物结构构件最低混凝土强度等级，基础混凝土结构的环境类别为一类，本工程上部主体结构采用C30混凝土，上部结构构造柱、圈梁、过梁、基础采用C25混凝土，设备基础混凝土强度等级采用C30级，基础混凝土垫层为C15级，基础垫层混凝土为C15级。（二）钢筋及建筑构件选用标准要求1、本工程建筑用钢筋采用国家标准热轧钢筋：基础受力主筋均采用HRB400，箍筋及其它次要

19、构件为HPB300。2、HPB300级钢筋选用E43系列焊条，HRB400级钢筋选用E50系列焊条。3、埋件钢板采用Q235钢、Q345钢，吊钩用HPB235。4、钢材连接所用焊条及方式按相应标准及规范要求。（三）隔墙、围护墙材料本工程框架结构的填充墙采用符合环境保护和节能要求的砌体材料（多孔砖），材料强度均应符合GB50003规范要求：多孔砖强度MU10.00，砂浆强度M10.00-M7.50。（四）水泥及混凝土保护层1、水泥选用标准：水泥品种一般采用普通硅酸盐水泥，并根据建（构）筑物的特点和所处的环境条件合理选用添加剂。2、混凝土保护层：结构构件受力钢筋的混凝土保护层厚度根据混凝土结构耐久

20、性设计规范（GB/T50476）规定执行。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求

21、为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、文教办公用品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和文教办公用品行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内文教办公用品行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依

22、照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过

23、程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十、 环境保护综述本项目选址在交通、通信、供电、供水、规划等方面具备良好的条件。项目用水来自当地自来水管网，用电来自当地电网，交通、能源均有保障。本项目产生的噪声及粉尘对周边居民的影响较小。项目所在地周边200m范围内没有饮用水水源保护区及准保护区、风景名胜区、旅游度假区和自然保护区，无具有历史、科学、民族意义的保护区，未发现国家及省级重点保护的野生动植

24、物、名木古树、文物单位。项目选址范围不属于限制建设区和禁止建设区，未占用基本农田。故本项目建设符合规划要求。本项目选址与规划满足相符性要求。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）

25、照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。十三、 项目技术流程（略）十四、

26、 建设投资估算本期项目建设投资28043.28万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23511.55万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12861.00万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10046.24万元。3、安装工程费估算本期项目安

27、装工程费为604.31万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3810.72万元。（三）预备费本期项目预备费为721.01万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12861.0010046.24604.3123511.551.1建筑工程费12861.0012861.001.2设备购置费10046.2410046.241.3安装工程费604.31604.312其他费用3810.723810.722.1土地出让金2246.182246.183预备费721.01721.013.1基本预备费265.35265.353.2涨价预备费455.664

28、55.664投资合计28043.28十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11460.71万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息280.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息280.79280.790.001.1.1期初借款余额11460.711.1.2当期借款11460.7111460.710.001.1.3当期应计利息280.79280.790.001.1.4期末借款余额11460.7111460.711.2其他融资费用1.3小计280.79280.790.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额

29、2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计280.79280.790.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6401.34万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产30983.903872

30、9.8843893.8651639.841.1应收账款13942.7617428.4519752.2423237.931.2存货10844.3613555.4515362.8518073.941.2.1原辅材料3253.314066.644608.855422.181.2.2燃料动力162.67203.33230.44271.111.2.3在产品4988.416235.517066.918314.011.2.4产成品2439.983049.983456.644066.641.3现金2478.713098.393511.514131.191.4预付账款3718.074647.595267.266

31、196.782流动负债27143.1033928.8838452.7245238.502.1应付账款9771.5212214.4013842.9816285.862.2预收账款17371.5821714.4824609.7428952.643流动资金3840.804801.015441.146401.344流动资金增加3840.80960.20640.13960.205铺底流动资金9295.1711618.9613168.1615491.95十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34725.41万元，其中：建设投资28043.28万元，

32、占项目总投资的80.76%；建设期利息280.79万元，占项目总投资的0.81%；流动资金6401.34万元，占项目总投资的18.43%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34725.41100.00%1.1建设投资28043.2880.76%1.1.1工程费用23511.5567.71%1.1.1.1建筑工程费12861.0037.04%1.1.1.2设备购置费10046.2428.93%1.1.1.3安装工程费604.311.74%1.1.2工程建设其他费用3810.7210.97%1.1.2.1土地出让金2246.186.47%1.1.2.2其他前期费用1564

33、.544.51%1.2.3预备费721.012.08%1.2.3.1基本预备费265.350.76%1.2.3.2涨价预备费455.661.31%1.2建设期利息280.790.81%1.3流动资金6401.3418.43%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34725.41万元，其中申请银行长期贷款11460.71万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34725.41100.00%1.1建设投资28043.2880.76%1.2建设期利息280.790.81%1.3流动资金6401.3418.43%2资金筹措34725.411

34、00.00%2.1项目资本金23264.7067.00%2.1.1用于建设投资16582.5747.75%2.1.2用于建设期利息280.790.81%2.1.3用于流动资金6401.3418.43%2.2债务资金11460.7133.00%2.2.1用于建设投资11460.7133.00%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入66300.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营

35、年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2631.34万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用53427.11万元，其中：可变成本46091.63万元，固定成本7335.48万元。正常经营年份项目经营成本51413.29万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税

36、金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加315.76万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12557.13（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12557.1325.00%=3139.28（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12557.13万元，缴纳企业所得税3139.28万元，其正常经营年份净利

37、润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=12557.13-3139.28=9417.85（万元）。二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.59%。本期项目投资财务内部收益率20.59%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期

38、内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=15196.67（万元）。以上计算结果表明，财务净现值15196.67万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.61年。本期项目全部投资回收期5.61年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，

39、盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十一、 项目风险分析风险评估分析二十二、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十三、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。