文教体育用品项目财务数据分析（模板）.docx

《文教体育用品项目财务数据分析（模板）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《文教体育用品项目财务数据分析（模板）.docx（35页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /文教体育用品项目财务数据分析文教体育用品项目财务数据分析报告说明文教体育用品是在教学、办公、设计制图、创作演出、休息娱乐和体育锻炼及竞赛时所使用的用具和器材的总称。文体用品种类繁多，根据用途可分为学生用品、教学用具、办公用具、测绘用品、绘画用品、文房四宝、娱乐用品、乐器、体育器材等。根据谨慎财务估算，项目总投资5631.82万元，其中：建设投资4578.61万元，占项目总投资的81.30%；建设期利息121.16万元，占项目总投资的2.15%；流动资金932.05万元，占项目总投资的16.55%。项目正常运营每年营业收入10900.00万元，综合总成本费用8329.72万元，净利润

2、1882.61万元，财务内部收益率26.74%，财务净现值3880.70万元，全部投资回收期5.33年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 建设方案7六、 创新驱动发展8七、 各部门职责及权限10八、 机会分析（O）13九、 员工技能培训13十

3、、 劳动安全分析15十一、 项目进度安排16项目实施进度计划一览表17十二、 项目总投资17总投资及构成一览表18十三、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十四、 经济评价财务测算20十五、 项目盈利能力分析21十六、 招标信息发布23十七、 项目总结23十八、 附表24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29建设投资估算表30建设期利息估算表30固定资产投资估算表31流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览

4、表34一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1804.971443.981353.73负债总额781.44625.15586.08股东权益合计1023.53818.82767.65公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入6689.655351.725017.24营业利润1358.741086.991019.06利润总额1137.94910.35853.46净利润853.46665.70614.49归属于母公司所有者的净利润853.46665.70614.49二、 项目名称及建设性质（一）项目名称

5、文教体育用品项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx投资管理公司（二）项目联系人孔xx四、 项目定位及建设理由坚持供给侧和需求侧并重，以供给侧结构性改革为突破口，加快解决现阶段我市发展面临的区域结构、产业结构、要素投入结构、排放结构、经济增长动力结构和收入分配结构上存在的结构性缺陷，从供给端入手，提高创新、劳动力、土地、资本的全要素生产率，扩大有效供给，推进发展方式的转变，促进经济社会健康可持续发展。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积8000.00约12.00亩1.1总建筑面积15972.341.2基底面积4960.001.3投资

6、强度万元/亩369.542总投资万元5631.822.1建设投资万元4578.612.1.1工程费用万元3927.422.1.2其他费用万元547.792.1.3预备费万元103.402.2建设期利息万元121.162.3流动资金万元932.053资金筹措万元5631.823.1自筹资金万元3159.153.2银行贷款万元2472.674营业收入万元10900.00正常运营年份5总成本费用万元8329.726利润总额万元2510.157净利润万元1882.618所得税万元627.549增值税万元501.1210税金及附加万元60.1311纳税总额万元1188.7912工业增加值万元3901.6

7、413盈亏平衡点万元3805.01产值14回收期年5.3315内部收益率26.74%所得税后16财务净现值万元3880.70所得税后五、 建设方案（一）结构方案1、设计采用的规范（1）由有关主导专业所提供的资料及要求；（2）国家及地方现行的有关建筑结构设计规范、规程及规定；（3）当地地形、地貌等自然条件。2、主要建筑物结构设计（1）车间与仓库：采用现浇钢筋混凝土结构，砖砌外墙作围护结构，基础采用浅基础及地梁拉接，并在适当位置设置伸缩缝。（2）综合楼、办公楼:采用现浇钢筋砼框架结构，（二）建筑立面设计为使建筑物整体风格具有时代特征，更加具有强烈的视觉效果，更加耐人寻味、引人入胜。建筑外形设计时尽

8、可能简洁明了，重点把握个体与部分之间的比例美与逻辑美，并注意各线、面、形之间的相互关系，充分利用方向、形体、质感、虚实等多方位的建筑处理手法。六、 创新驱动发展把发展基点放在创新上，以科技创新为引领，以创新人才为支撑，大力推进理论创新、制度创新、科技创新、文化创新等各方面创新，加快发展动力转换，增创发展新优势，促进发展方式由规模速度型向质量效益型转变。坚持引进消化吸收再创新，加强原始创新和集成创新，构建激励创新的体制机制，促进科技与经济深度融合，增强创新能力。（一）推动重点领域创新突破把握科技革命和产业变革新趋势，推动科技创新与产业升级、民生改善和重大项目建设紧密结合。在经济社会重点领域实施重

9、大科技专项和重大科技工程，突破一批关键核心技术，研发一批重大科技产品，培育一批具有核心竞争力的创新型领军企业，形成一群科技型中小企业，打造创新型产业集群，形成全链条、一体化的创新布局，力争取得重大颠覆性创新和群体性技术突破。加强互联网跨界融合创新。实施高新技术园区和农业科技园区提升发展工程，推动向创新型特色园区发展，打造创新发展的引擎。（二）加快建设创新平台加强基础性、前沿性和共性技术研发创新平台建设，增强创新支撑能力。在能源、农林、新材料、先进制造、生命健康、食品安全、生态环保等领域，培育组建级重点实验室。依托企业、高校和科研院所，建设工程技术研究中心、工程实验室、企业技术中心、研发中心、中

10、试基地和技术创新中心。建立支持中小企业技术创新的公共服务平台，加快科技企业孵化器和加速器建设，设区市以上产业园区均建立科技孵化器或孵化园，满足中小企业创新需求。支持高校发展大学生创新创业园区和服务平台。推动重大科研基础设施、大型科研仪器和专利基础信息资源向社会开放利用，提高科研基础设施利用率和科学普及水平。（三）构建创新体系建立健全技术创新、知识创新、科技服务创新体系。强化企业创新主体地位和主导作用，发挥大型企业技术研发优势，激励中小企业加大研发投入，鼓励企业开展基础性、前沿性创新研究，开展重大产业关键技术、装备和标准研发攻关，参与政府科技创新规划计划和政策研究制定，构建企业主体、政产学研用一

11、体的产业技术创新体系。推动各领域各行业协同创新，构建产业技术创新联盟。加大基础性前沿性创新研究投入，推动高水平大学和科研院所建设，支持组建跨学科、综合交叉科研团队，建设高水平的产学研协同创新中心和服务平台，构建以高校和科研院所为主体的知识创新体系。建立现代科研院所制度，培育面向市场的新型研发机构。大力发展研究开发、技术转移、检验检测认证、知识产权、创业孵化等科技服务，建设科技服务业集聚区，构建覆盖科技创新全链条的科技服务体系。七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓

12、展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并

13、进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总

14、，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案

15、、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、

16、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。九、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技

17、术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部

18、门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计

19、划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察

20、规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫

21、生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容2468

22、10121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5631.82万元，其中：建设投资4578.61万元，占项目总投资的81.30%；建设期利息121.16万元，占项目总投资的2.15%；流动资金932.05万元，占项目总投资的16.55%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5631.82100.00%1.1建设投资45

23、78.6181.30%1.1.1工程费用3927.4269.74%1.1.1.1建筑工程费2081.8036.96%1.1.1.2设备购置费1749.9231.07%1.1.1.3安装工程费95.701.70%1.1.2工程建设其他费用547.799.73%1.1.2.1土地出让金265.244.71%1.1.2.2其他前期费用282.555.02%1.2.3预备费103.401.84%1.2.3.1基本预备费55.200.98%1.2.3.2涨价预备费48.200.86%1.2建设期利息121.162.15%1.3流动资金932.0516.55%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资563

24、1.82万元，其中申请银行长期贷款2472.67万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5631.82100.00%1.1建设投资4578.6181.30%1.2建设期利息121.162.15%1.3流动资金932.0516.55%2资金筹措5631.82100.00%2.1项目资本金3159.1556.09%2.1.1用于建设投资2105.9437.39%2.1.2用于建设期利息121.162.15%2.1.3用于流动资金932.0516.55%2.2债务资金2472.6743.91%2.2.1用于建设投资2472.6743.91%

25、2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入10900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=501.12万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用

26、为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用8329.72万元，其中：可变成本6951.29万元，固定成本1378.43万元。正常经营年份项目经营成本7963.40万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加60.13万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2510.15（万元）。企业所得税

27、税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2510.1525.00%=627.54（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2510.15万元，缴纳企业所得税627.54万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2510.15-627.54=1882.61（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.74

28、%。本期项目投资财务内部收益率26.74%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3880.70（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3880.70万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收

29、期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.33年。本期项目全部投资回收期5.33年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。十七、 项目总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，

30、人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资

31、经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十八、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008175.009265.0010900.002增值税0.00421.39477.57501.122.1销项税0.001062.751204.451417.002.2进项税0.00641.36726.88915.883税金及附加0.0050.5757.3160.133.1城建

32、税0.0029.5033.4335.083.2教育费附加0.0012.6414.3315.033.3地方教育附加0.008.439.5510.02综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004933.575591.386578.092工资及福利费0.00373.20373.20373.203修理费0.0090.7290.7290.724其他费用0.00921.39921.39921.394.1其他制造费用0.0059.5059.5059.504.2其他管理费用0.0068.5268.5268.524.3其他营业费用0.00793.37793.37

33、793.375经营成本0.006318.886976.697963.406折旧费0.00239.86239.86239.867摊销费0.005.305.305.308利息支出0.00121.16121.16121.169总成本费用0.006685.207343.018329.729.1其中：固定成本0.001378.431378.431378.439.2可变成本0.005306.775964.586951.29固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值2588.912465.942342.972220.002097.031.2当期折旧费122.97122

34、.97122.97122.97122.971.3净值2465.942342.972220.002097.031974.062机器设备152.1原值1845.621728.731611.841494.951378.062.2当期折旧费116.89116.89116.89116.89116.892.3净值1728.731611.841494.951378.061261.173合计3.1原值4434.534194.673954.813714.953475.093.2当期折旧费239.86239.86239.86239.86239.863.3净值4194.673954.813714.953475.09

35、3235.23无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值265.24265.24265.24265.24265.241.2当期摊销费5.305.305.305.305.301.3净值259.94254.64249.34244.04238.74利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008175.009265.0010900.002税金及附加0.0050.5757.3160.133总成本费用0.006685.207343.018329.724利润总额0.001439.231864.682510.155应纳所得税额

36、0.001439.231864.682510.156所得税0.00359.81466.17627.547净利润0.001079.421398.511882.618期初未分配利润0.000.00971.482132.999可供分配的利润0.001079.422369.994015.6010法定盈余公积金0.00107.94237.00401.5611可供分配的利润0.00971.482132.993614.0412未分配利润0.00971.482132.993614.0413息税前利润0.001920.202452.013258.85项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第

37、5年1现金流入0.000.008175.009265.0010900.001.1营业收入0.000.008175.009265.0010900.002现金流出2289.302289.307068.497127.208862.382.1建设投资2289.302289.302.2流动资金0.00699.0493.20838.852.3经营成本0.006318.886976.697963.402.4税金及附加0.0050.5757.3160.133所得税前净现金流量-2289.30-2289.301106.512137.802037.624累计所得税前净现金流量-2289.30-4578.60-34

38、72.09-1334.29703.335调整所得税0.00480.05613.00814.716所得税后净现金流量-2289.30-2289.30746.701671.631410.087累计所得税后净现金流量-2289.30-4578.60-3831.90-2160.27-750.19计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：35.22%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.74%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：6454.78万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：3880.70万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.65年；6、项目投资

39、回收期（所得税后）：5.33年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1236.3352472.672472.672472.671.2当期还本付息30.29212.03121.16121.16121.161.2.1还本1.2.2付息30.29212.03121.16121.16121.161.3期末借款余额1236.3352472.672472.672472.672472.672利息备付率26.903偿债备付率23.74建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2081.801749.9295.70392

40、7.421.1建筑工程费2081.802081.801.2设备购置费1749.921749.921.3安装工程费95.7095.702其他费用547.79547.792.1土地出让金265.24265.243预备费103.40103.403.1基本预备费55.2055.203.2涨价预备费48.2048.204投资合计4578.61建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息121.1630.2990.871.1.1期初借款余额1236.3351.1.2当期借款2472.671236.341236.341.1.3当期应计利息121.1630.2990.871.1.4期末借款余额1236.3352472.671.2其他融资费用