文教体育用品项目出口退税申请报告（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /文教体育用品项目出口退税申请报告报告说明文教体育用品是在教学、办公、设计制图、创作演出、休息娱乐和体育锻炼及竞赛时所使用的用具和器材的总称。文体用品种类繁多，根据用途可分为学生用品、教学用具、办公用具、测绘用品、绘画用品、文房四宝、娱乐用品、乐器、体育器材等。根据谨慎财务估算，项目总投资12254.41万元，其中：建设投资9614.72万元，占项目总投资的78.46%；建设期利息254.49万元，占项目总投资的2.08%；流动资金2385.20万元，占项目总投资的19.46%。项目正常运营每年营业收入22000.00万元，综合总成本费用17610.03万元，净利润3212.38万元

2、，财务内部收益率19.62%，财务净现值4290.17万元，全部投资回收期6.11年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 公司主要财务数据6公

3、司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6五、 创新驱动发展6六、 机会分析（O）7七、 监事8八、 项目节能措施9九、 企业技术研发分析10十、 项目建设期原辅材料供应情况13十一、 人力资源配置13劳动定员一览表14十二、 项目总投资14总投资及构成一览表14十三、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十四、 经济评价财务测算16营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表18利润及利润分配表20十五、 项目盈利能力分析20项目投资现金流量表22十六、 财务生存能力分析23十七、 偿债能力分析23借款还本付息计划表25十八、 经济评价结论25十九、

4、招标信息发布26二十、 总结26一、 项目名称及投资人（一）项目名称文教体育用品项目（二）项目投资人xxx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。二、 项目建设背景综合分析判断，发展不足仍然是最大的区情，加快发展仍然是最紧迫的任务。对标全国平均发展水平，我们的差距仍然十分明显，对标全面建成小康社会目标，我们的任务十分艰巨。必须坚持目标导向和问题导向，自觉把我区发展置于全国大格局中，进一步解放思想，科学谋划，准确定位，着力在优化结构、增强动力、破解难题、补齐短板上取得突破，在全区上下形成咬定目标、不等不靠、奋力追赶、竞相发展的生动局面。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位

5、于xxx（待定），占地面积约29.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined文教体育用品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12254.41万元，其中：建设投资9614.72万元，占项目总投资的78.46%；建设期利息254.49万元，占项目总投资的2.08%；流动资金2385.20万元，占项目总投资的19.46%。（五）资金筹措项目总投资12254.41万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）7060.73万元。根据

6、谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5193.68万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：22000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：17610.03万元。3、项目达产年净利润（NP）：3212.38万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.62%。5、全部投资回收期（Pt）：6.11年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7792.64万元（产值）。四、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5179.424143.543884.57负债总额1901.801521.441426.3

7、5股东权益合计3277.622622.102458.22公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入10909.888727.908182.41营业利润2045.041636.031533.78利润总额1652.011321.611239.01净利润1239.01966.43892.09归属于母公司所有者的净利润1239.01966.43892.09五、 创新驱动发展全面实施创新驱动发展核心战略，以科技创新为核心，推进产业创新、金融创新、制度创新、文化创新，大力培养和聚集创新创业人才，闯出一条更多依靠创新驱动发展的道路。（一）全力抢抓区域发展战略机遇加快实施创新驱动发

8、展行动计划，强化企业创新主体地位，激发大众创业、万众创新活力，构建国际化高水平创新体系。（二）打造面向全球的人才高地深入实施人才强市战略，以服务创新驱动发展为核心，加快推进人才发展体制改革和政策创新，促进粤港澳人才深度合作，形成具有国际竞争力的人才制度优势，吸引集聚海内外优秀人才来珠海创新创业。（三）以信息化建设开拓发展新空间统筹建设智慧城市，打造综合平台，推进主题应用，成为智慧城市群的重要一极。坚持信息化先导发展，建设高速、移动、安全、泛在的新一代信息基础设施。研究制定统一的技术标准，为智慧城市建设和跨进大数据时代做好充分准备。六、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基

9、础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。七、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任

10、期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 项目节能措施1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、物流畅通、运输短捷，避免生产过程

11、中的来回倒运现象。2、设计中尽可能地提高设备的利用率，一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。5、设置循环水系统，充分利用生产用水，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采取分质用水，一水多用中水回用，减

12、少取水量和废水排放量，提高水的重复利用率，推广废水资源化和“零”排放技术。6、锅炉运行推广新型燃烧技术，使锅炉燃烧风阻小、着火快、升温快、炉温高，达到锅炉额定输出功率提高锅炉的热效率，实现节（气）煤、节电、环境保护的目的。7、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。8、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机等设施必须做到无人时全部关闭。9

13、、采用DCS系统优化控制工艺参数，以便节省能源及原材料消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。九、 企业技术研发分析新品的开发要坚持树立市场占有率最大化、加速核心业务跨越式发展的企业发展战略，重点抓好产品发展的技术创新战略、市场营销战略、人才战略、品牌战略的管理和实践。而持续的科技创新源于现代国际化的管理方法，要建立从规划、开发、技术、工艺、试制到办公一体化的科研管理体系，保证新产品研发过程中的市场调研、产品规划、产品开发、新产品试制、性能验证、产品完善、批量生产等工作顺利开展，在组织结构上保证科研工作的闭环管理。经过十多年产品

14、创新和技术研发，不断消化吸收国内外先进技术资料，与客户进行广泛技术交流，公司拥有了多项核心技术，应用于各类产品，服务于客户的多样化需求。（一）核心技术人员、研发人员情况公司员工总数为xx人，其中研发人员xx人，占员工总数的xx%。公司的核心管理和技术团队形成了以总经理为核心的技术研发团队，建立了以市场需求为导向、技术创新为重点、项目管理为主线的研发管理体系。（二）研发机构设置公司的创新活动由总经理负总责，公司形成了以企业技术中心为主体的创新平台，负责创新活动的具体实施。公司创新组织机构完善，管理运作规范，确保了公司各项持续性创新机制的实施以及各项创新活动的有序开展。技术研发部根据公司发展战略，

15、负责新产品开发计划、策划、设计、实施工作，负责公司日常工艺、技术标准化管理，组织开展工艺和技术创新工作，开展对外技术交流与合作，带动公司的整体发展。（三）技术创新机制和制度安排技术创新能力是公司核心竞争力的体现，公司一直将设计创新、工艺创新、材料创新作为生存和发展的核心要素。为了进一步促进创新能力的提升，加快产品开发步伐，公司采取了一系列措施，保障各项创新活动的实施。（1）持续关注国际领先技术和产品公司积极组织研发人员参加德国、日本、美国等国家的行业及应用展会，充分了解和学习国际领先技术和产品，更加深入了解下游客户对产品的应用，以更具性价比的产品满足国内市场需求。（2）定期会议和培训公司鼓励研

16、发人员主动拜访各地的主要客户，了解客户的及时需求及公司产品的适用情况。公司管理层和研发人员定期召开会议，对新需求、新技术和新产品进行集中讨论，形成产品技术开发方案，从而达到技术分享和激发创新的目标。（3）制度激励公司制定了企业技术中心产品开发管理规定、技术创新项目管理实施方案、企业技术中心人员绩效考核制度，实行以创新产品开发为核心的考核、奖惩管理办法，针对新产品的开发、量产、改进等，为研发人员设置了项目奖，激发了研发人员的创新热情和参与创新的积极性。此外，公司核心技术人员间接持有公司股份，分享公司成长带来的收益，提升其工作积极性，增强了核心技术人员的稳定性。十、 项目建设期原辅材料供应情况本期

17、项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员136人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位88正常运营年

18、份2技术指导岗位143管理工作岗位144质量检测岗位20合计136十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12254.41万元，其中：建设投资9614.72万元，占项目总投资的78.46%；建设期利息254.49万元，占项目总投资的2.08%；流动资金2385.20万元，占项目总投资的19.46%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12254.41100.00%1.1建设投资9614.7278.46%1.1.1工程费用7992.0265.22%1.1.1.1建筑工程费4047.5633.03%1.1.1.2设备购

19、置费3711.7930.29%1.1.1.3安装工程费232.671.90%1.1.2工程建设其他费用1352.9111.04%1.1.2.1土地出让金796.476.50%1.1.2.2其他前期费用556.444.54%1.2.3预备费269.792.20%1.2.3.1基本预备费124.251.01%1.2.3.2涨价预备费145.541.19%1.2建设期利息254.492.08%1.3流动资金2385.2019.46%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资12254.41万元，其中申请银行长期贷款5193.68万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数

20、据指标占总投资比例1总投资12254.41100.00%1.1建设投资9614.7278.46%1.2建设期利息254.492.08%1.3流动资金2385.2019.46%2资金筹措12254.41100.00%2.1项目资本金7060.7357.62%2.1.1用于建设投资4421.0436.08%2.1.2用于建设期利息254.492.08%2.1.3用于流动资金2385.2019.46%2.2债务资金5193.6842.38%2.2.1用于建设投资5193.6842.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产

21、年预计每年可实现营业收入22000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0016500.0017600.0022000.002增值税0.00741.49790.92890.002.1销项税0.002145.002288.002860.002.2进项税0.001403.511497.081970.003税金及附加0.0088.9794.91106.803.1城建税0.0051.9055.3662.303.2教育费附加0.0022.2423.7326.703.3地方教育附加0

22、.0014.8315.8217.80（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=890.00万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用17610.03万元

23、，其中：可变成本15202.16万元，固定成本2407.87万元。达产年项目经营成本16846.20万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0010796.2611516.0214395.022工资及福利费0.00807.14807.14807.143修理费0.00193.65193.65193.654其他费用0.001450.391450.391450.394.1其他制造费用0.00108.45108.45108.454.2其他管理费用0.00100.75100.75100.754.3其他营业费用

24、0.001241.191241.191241.195经营成本0.0013247.4413967.2016846.206折旧费0.00493.41493.41493.417摊销费0.0015.9315.9315.938利息支出0.00254.49254.49254.499总成本费用0.0014011.2714731.0317610.039.1其中：固定成本0.002407.872407.872407.879.2可变成本0.0011603.4012323.1615202.16（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金

25、及附加106.80万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4283.17（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4283.1725.00%=1070.79（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4283.17万元，缴纳企业所得税1070.79万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4283.17-1070.79=3212.38（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项

26、目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0016500.0017600.0022000.002税金及附加0.0088.9794.91106.803总成本费用0.0014011.2714731.0317610.034利润总额0.002399.762774.064283.175应纳所得税额0.002399.762774.064283.176所得税0.00599.94693.511070.797净利润0.001799.822080.553212.388期初未分配利润0.000.001619.843330.359可供分配的利润0.001799.823700.396542.7310法定盈余公积金0

27、.00179.98370.04654.2711可供分配的利润0.001619.843330.355888.4612未分配利润0.001619.843330.355888.4613息税前利润0.003254.193722.065608.45十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.62%。本期项目投资财务内部收益率19.62%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高

28、。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4290.17（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4290.17万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.11年。本期项目全部投资回收期6.11年，要小

29、于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0016500.0017600.0022000.001.1营业收入0.000.0016500.0017600.0022000.002现金流出4807.364807.3615125.3114181.3719218.942.1建设投资4807.364807.362.2流动资金0.001788.90119.262265.942.3经营成本0.0013247.4413967.201684

30、6.202.4税金及附加0.0088.9794.91106.803所得税前净现金流量-4807.36-4807.361374.693418.632781.064累计所得税前净现金流量-4807.36-9614.72-8240.03-4821.40-2040.345调整所得税0.00813.55930.511402.116所得税后净现金流量-4807.36-4807.36774.752725.121710.277累计所得税后净现金流量-4807.36-9614.72-8839.97-6114.85-4404.58计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.03%；2、项目投资财务内部收

31、益率（所得税后）：19.62%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：8596.49万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：4290.17万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.40年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.11年。十六、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按

32、月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.04。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBIT

33、DA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.83。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2596.845193.685193.685193.681.2当期还本付息63.62445.36254.49254.49254.491.2.1还本1.2.2付息63.62445.36254.49254.49254

34、.491.3期末借款余额2596.845193.685193.685193.685193.682利息备付率22.043偿债备付率19.83十八、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入22000.00万元，综合总成本费用17610.03万元，税金及附加106.80万元，净利润3212.38万元，财务内部收益率19.62%，财务净现值4290.17万元，全部投资回收期6.11年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十九、 招标信息发布在本市的招标网上发布招标公告，或至少在一家有资格的媒体上公开发布招标信息。二十、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。