动力锂电池项目经营方案（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /动力锂电池项目经营方案目录一、 核心人员介绍3二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 项目实施的必要性6六、 市场分析7七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9八、 保障措施9九、 预期效果评价11十、 人力资源配置11劳动定员一览表12十一、 项目建设期原辅材料供应情况12十二、 环境管理分析12十三、 节能综合评价13十四、 建设投资估算14建设投资估算表15十五、 建设期利息15建设期利息估算表16十六、 流动资金17流动资金估算表17十七、 项目总投资18总投资及构成一览表18十八、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19

2、十九、 经济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24二十、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26二十一、 财务生存能力分析27二十二、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十三、 经济评价结论29二十四、 项目招标范围30二十五、 项目总结30一、 核心人员介绍1、宋xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、陈xx，中国国籍

3、，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、袁xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。4、杜xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。5、魏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师

4、职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。6、薛xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。7、熊xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。8、覃xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。20

5、02年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。二、 项目名称及投资人（一）项目名称动力锂电池项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。三、 项目建设背景综合判断，我区发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，经济长期向好的基本面没有改变，同时也面临诸多矛盾交织叠加的严峻挑战。我们要准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，更加有效地应对各种风险和挑战，奋发有为地做好工作，不断开创发展新局面。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约77.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产x

6、xxundefined动力锂电池的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38505.78万元，其中：建设投资29835.06万元，占项目总投资的77.48%；建设期利息815.56万元，占项目总投资的2.12%；流动资金7855.16万元，占项目总投资的20.40%。（五）资金筹措项目总投资38505.78万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）21861.82万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16643.96万元。（六）经济评价1、项目达产年

7、预期营业收入（SP）：71900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：59234.47万元。3、项目达产年净利润（NP）：9251.50万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.75%。5、全部投资回收期（Pt）：6.33年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28891.83万元（产值）。五、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优

8、化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 市场分析我国动力锂电池产业从无到有，从小到大，发展很快，我国动力锂电池产业已经进入到产业化建设和推广

9、应用的关键阶段，动力锂电池产业化进程已经处于国际领先地位。目前，我国国内动力锂电池行业呈现高度集中的特点，已经形成了三个梯队。第一梯队，包括行业的两大巨头，宁德时代和比亚迪;第二梯队包括亿纬锂能、国轩高科、孚能科技、天津力神和比克电池等;第三梯队包括鹏辉能源、塔菲尔、蜂巢能源、星恒电源、多氟多新能源等。我国动力锂电池行业高端产品之间的竞争主要集中在国内仅有的几家企业与国外企业之间，属于垄断竞争格局。宁德时代一家独大。2020年市场份额达到48.06%;排在第二的是比亚迪，市场份额为14.91%;第三名是LG化学，市场份额是10.16%。2018年6月开始实行的关于调整完善新能源汽车推广应用财政

10、支持政策的通知通过补贴措施表明了对新能源汽车电池能量密度的更高要求，低端锂电产能过剩逐步被淘汰。目前，我国动力锂电池市场的集中度已非常高，2020年我国动力锂电池前三名企业装机量占整体的73.13%，前五名企业的装机量占整体的83.41%，前十名企业的装机量甚至达到了整体的91.17%。在中国动力电池行业的代表企业中，大部分企业在国内外均有布局，建立了研发中心和生产基地，如宁德时代、国轩高科、鹏辉能源、亿纬锂能、欣旺达、比亚迪、天津力神、中航锂电等从企业竞争力来看，宁德时代、比亚迪、国轩高科、中航锂电等企业竞争力较强，装机容量领先，业务布局覆盖范围较广。从五力竞争模型角度分析，目前，我国动力锂

11、电池行业替代品威胁较小;现有竞争者数量较多，市场集中度较高;上游供应商议价能力适中，下游购买商议价能力较弱;同时，因动力锂电池行业良好的市场前景以及国家政策的大力扶持，吸引众多企业进入该市场，潜在进入者威胁较大。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品

12、（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1动力锂电池undefinedundefined2动力锂电池undefinedundefined3动力锂电池undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx71900.00八、 保障措施(一)搭建科技研发平台鼓励各大院校、科研机构通过合作、合资、技术入股等多种形式参与科技创新，促进产学研一体化。重点扶持企业在核心技术、专有技术、高端新品等方面的开发，增强自主创新能力。(二)加大投入力度优化产业扶持资金，鼓励各类社会资本以多种形式参与产业发展，形成多元化的投入保障机制。适应产业发展管理服务的需

13、要，加大对产业发展信息化建设的投入，切实提高服务效率和质量。(三)强化规划实施监督全面落实本规划确定的各项目标、任务，完善规划监督考核机制，做好规划中期评估，促进规划目标和任务顺利完成。加强各行业主管部门与各区、各产业功能区的沟通对接，进一步发挥产业联盟、行业协会、商会等的作用，健全规划政策制定、重大项目协调、监测分析预警工作体系。(四)推进重大项目建设充分发挥投资的关键作用，围绕壮大先进产业集群，加快实施一批重点项目，按照集群、链条方向，加大规划招商、产业链招商、以商招商力度，引进一批龙头项目、产业链关联项目和配套项目，主动承接国际国内产业转移，谋划一批具有较强带动力的大项目好项目。(五)开

14、展宣传培训充分利用媒体，特别是新媒体（微信、微博等）广泛宣传产业政策。新闻媒体要积极宣传与产业相关的法律法规、政策措施、典型案例、先进经验，加强舆论监督，营造良好氛围。(六)强化规划指导围绕规划提出的目标和任务，加强规划与产业政策、标准规范的衔接，加强部门间信息沟通和工作协调，依据规划和产业政策等组织实施相关建设项目，推进重点工程落实。建立规划实施的动态评估机制，对规划的完成情况及落实过程中出现的新问题、新情况加强动态监督，必要时按程序对规划内容进行调整。九、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时

15、采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产

16、年劳动定员546人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位355正常运营年份2技术指导岗位553管理工作岗位554质量检测岗位82合计546十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 环境管理分析环境污染问题是由自然、社会、经济和技术等多种因素引起的，情况较为复杂。因此必须对损害环境和破坏环境的活动施加影响，以达到控制，保护和改善环境的目的，而要达到这个目的，则需要在环境容量允许的前提下，本着“以防为主、综合治理、以管促治、管治结合的原则，以科

17、学的理论为基础，用技术经济、法律、教育和行政的手段，对开发、建设项目进行科学管理，协调社会经济发展得到长期稳定增长，从而达到社会效益，经济效益和环境效益的三统一。本项目建设单位监督设计单位和施工单位落实环保措施的设计、施工和实施，并委托有资质的单位做好环境监测工作。本项目运营期环境监测项目为噪声、生活污水、废气。建议环境监测计划的实施，建设单位可委托有资质的监测单位进行采样检测，受委托的监测单位按照相关监测规范、污染源监测管理要求定期进行监测，并将监测数据反馈给建设单位或环保管理部门。在每次监测工作结束后，监测单位应向项目方提交监测报告，建设单位应建立企业的环境监测档案，每次监测都应有完整的记

18、录，监测数据应及时整理、统计，及时向各有关部门通报，并应做好监测资料的归档工作。如发现问题，应及时采取纠正或预防措施，以防止可能伴随的环境污染。十三、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十四、 建设投资估算本期项目建设投资29835.06万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用

19、，合计25821.50万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11688.98万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13348.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为783.91万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3349.19万元。（三）预备费本期项目预备费为664.37万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11688.9813

20、348.61783.9125821.501.1建筑工程费11688.9811688.981.2设备购置费13348.6113348.611.3安装工程费783.91783.912其他费用3349.193349.192.1土地出让金1510.671510.673预备费664.37664.373.1基本预备费292.40292.403.2涨价预备费371.97371.974投资合计29835.06十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款16643.96万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息815.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1

21、借款1.1建设期利息815.56203.89611.671.1.1期初借款余额8321.981.1.2当期借款16643.968321.988321.981.1.3当期应计利息815.56203.89611.671.1.4期末借款余额8321.9816643.961.2其他融资费用1.3小计815.56203.89611.672债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计815.56203.89611.67十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资

22、或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7855.16万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040017.2545352.8953356.341.1应收账款0.0018007.7620408.8024010.351.2存货0.0014006.0415873.5118674.721.2.1原辅材料0.004201.824762.065

23、602.421.2.2燃料动力0.00210.09238.10280.121.2.3在产品0.006442.787301.818590.371.2.4产成品0.003151.363571.544201.811.3现金0.003201.383628.234268.511.4预付账款0.004802.075442.356402.762流动负债0.0034125.8938676.0045501.182.1应付账款0.0012285.3213923.3616380.422.2预收账款0.0021840.5724752.6529120.763流动资金0.005891.376676.897855.164流

24、动资金增加0.005891.37785.521178.275铺底流动资金0.0012005.1713605.8616006.90十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38505.78万元，其中：建设投资29835.06万元，占项目总投资的77.48%；建设期利息815.56万元，占项目总投资的2.12%；流动资金7855.16万元，占项目总投资的20.40%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资38505.78100.00%1.1建设投资29835.0677.48%1.1.1工程费用25821.5067.06%1

25、.1.1.1建筑工程费11688.9830.36%1.1.1.2设备购置费13348.6134.67%1.1.1.3安装工程费783.912.04%1.1.2工程建设其他费用3349.198.70%1.1.2.1土地出让金1510.673.92%1.1.2.2其他前期费用1838.524.77%1.2.3预备费664.371.73%1.2.3.1基本预备费292.400.76%1.2.3.2涨价预备费371.970.97%1.2建设期利息815.562.12%1.3流动资金7855.1620.40%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资38505.78万元，其中申请银行长期贷款16643.9

26、6万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资38505.78100.00%1.1建设投资29835.0677.48%1.2建设期利息815.562.12%1.3流动资金7855.1620.40%2资金筹措38505.78100.00%2.1项目资本金21861.8256.78%2.1.1用于建设投资13191.1034.26%2.1.2用于建设期利息815.562.12%2.1.3用于流动资金7855.1620.40%2.2债务资金16643.9643.22%2.2.1用于建设投资16643.9643.22%2.2.2用于建设期利息2.

27、2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入71900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053925.0061115.0071900.002增值税0.002336.142647.622751.562.1销项税0.007010.257944.959347.002.2进项税0.004674.115297.336595.443税金及附加0.00280.33317.71330.193.1城建税0.00163.

28、53185.33192.613.2教育费附加0.0070.0879.4382.553.3地方教育附加0.0046.7252.9555.03（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2751.56万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据

29、谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用59234.47万元，其中：可变成本50726.08万元，固定成本8508.39万元。达产年项目经营成本56780.80万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0035954.7240748.6947939.632工资及福利费0.002786.452786.452786.453修理费0.00917.19917.19917.194其他费用0.005137.535137.535137.534.1其他制造费用0.00461

30、.01461.01461.014.2其他管理费用0.00462.48462.48462.484.3其他营业费用0.004214.044214.044214.045经营成本0.0044795.8949589.8656780.806折旧费0.001607.911607.911607.917摊销费0.0030.2130.2130.218利息支出0.00815.55815.55815.559总成本费用0.0047249.5652043.5359234.479.1其中：固定成本0.008508.398508.398508.399.2可变成本0.0038741.1743535.1450726.08（四）税

31、金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加330.19万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12335.34（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12335.3425.00%=3083.84（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12335.34万元，缴纳企业所得税3083.84万元，其正常经营年份净利润：净

32、利润=达产年利润总额-企业所得税=12335.34-3083.84=9251.50（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053925.0061115.0071900.002税金及附加0.00280.33317.71330.193总成本费用0.0047249.5652043.5359234.474利润总额0.006395.118753.7612335.345应纳所得税额0.006395.118753.7612335.346所得税0.001598.782188.443083.847净利润0.004796.336565.329251.508期初未分

33、配利润0.000.004316.709793.829可供分配的利润0.004796.3310882.0219045.3210法定盈余公积金0.00479.631088.201904.5311可供分配的利润0.004316.709793.8217140.7812未分配利润0.004316.709793.8217140.7813息税前利润0.008809.4411757.7516234.73二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.7

34、5%。本期项目投资财务内部收益率17.75%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12302.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12302.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始

35、出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.33年。本期项目全部投资回收期6.33年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0053925.0061115.0071900.001.1营业收入0.000.0053925.0061115.0071900.002现金流出14917.5314917.5350967.5950693.0964180.632.1

36、建设投资14917.5314917.532.2流动资金0.005891.37785.527069.642.3经营成本0.0044795.8949589.8656780.802.4税金及附加0.00280.33317.71330.193所得税前净现金流量-14917.53-14917.532957.4110421.917719.374累计所得税前净现金流量-14917.53-29835.06-26877.65-16455.74-8736.375调整所得税0.002202.362939.444058.686所得税后净现金流量-14917.53-14917.531358.638233.474635.

37、537累计所得税后净现金流量-14917.53-29835.06-28476.43-20242.96-15607.43计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.83%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.75%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：25358.88万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：12302.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.59年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.33年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所

38、需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.91。本期项目实施后各年的利息备付率

39、均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.13。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8

40、321.9816643.9616643.9616643.961.2当期还本付息203.891427.22815.55815.55815.551.2.1还本1.2.2付息203.891427.22815.55815.55815.551.3期末借款余额8321.9816643.9616643.9616643.9616643.962利息备付率19.913偿债备付率18.13二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入71900.00万元，综合总成本费用59234.47万元，税金及附加330.19万元，净利润9251.50万元，财务内部收益率17.75%，财务净现值12302.51万

41、元，全部投资回收期6.33年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活

42、动限额达到下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。二十五、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。