2022理财规划师考试历年真题精选9辑.docx

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1、2022理财规划师考试历年真题精选9辑2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第1辑在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。A:直接标价法B:间接标价法C:远期标价法D:美元标价法答案：B解析：如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有（ ）元的积累。A.44695B.202261C.246757D.276554答案：C解析：我国证券投资基金的托管人由()来充当。A:商业银行B:保险公司C:基金公司D:证券公司答案：A解析：托管人一般由商业银行、投资银行或保险公司来担任，但我国的基金托管人均为商业银行。行业的生命周期可以分为()。A:创业阶段B:成长阶段C:成熟阶段D:衰

2、退阶段E:壮大阶段答案：A,B,C,D解析：通常，行业的生命周期可以分为四个阶段：创业阶段；成长阶段；成熟阶段；衰退阶段。行业生命周期分析并非适用于所有行业。有的行业是生活和生产不可缺少的必需品，它有很长的生命周期，有的行业则由于高科技含量高，需要高额成本、专利权和高深的知识而阻碍其他公司参与竞争，但行业生命周期分析仍适用于大部分行业。理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。A:提问“为什么你打算在60岁退休？”B:为节约客户时间一次提问两个问题C:提问客户不懂的问题以体现自己的专业D:在会谈快结束时进行总结答案：D解析：理财规划师在提问时，问题不应该太多，只有那些为收集必要的信息而设计的，

3、并且客户能答得上来的，才是该问的问题，最好不要问原因式问题。另外，在会谈快结束时，理财规划师很有必要对谈话内容进行总结，这样能把谈到的一系列零散的观点归纳起来，使客户确定理财规划师已经理解他的意思，也可以帮助规划师再次检验自己的理解。在出售证券时与购买者约定到期买回证券的方式称为()。A:证券发行B:证券承销C:互换交易D:回购协议答案：D解析：A项，证券发行是指政府、金融机构、工商企业等以募集资金为目的向投资者出售代表一定权利的有价证券的活动；B项，证券承销是证券经营机构代理证券发行人发行证券的行为；C项，互换交易指两个或两个以上的人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。

4、下列经济指标中，属于滞后指标的是()。A:失业的平均期限B:货币供给量C:国内生产总值D:个人收入答案：A解析：对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务()。A:解除B:不解除C:视合同内具体规定D:由法院决定答案：B解析：保密是一种特殊的义务，需要双方长期履行。保密合同中一般规定保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第2辑 下列属于平均指标的有( )。A200只股票的平均价格B经济平均增长率C人均国内生产总值D20只基金价格的中位数E产品的单位成本正确答案：ABCDE为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失，通常业主可以

5、采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。A:提供信用保证，实现不动产的销售B:财产所有权与收益权分离C:委托人对不动产保有所有权D:不动产信托中信托标的物为不动产答案：C解析：下面关于债券的叙述正确的是()。A:债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本B:债权人除了按期取得本息外，对债务人也可以作其他干预C:由于债券期限越长，流动性越差，风险也就较大，所以长期债券的票面利率肯定高于短期债券的票面利率D:流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，所有的国债都是可流通的答案：A解析：B项，债权人除了按期取得本息外，对债务人不能作其他干预；C项，债券票

6、面利率与期限的关系较复杂，它们还受除时间以外其他因素的影响，所以有时也能见到短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象；D项，流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，但也有一些国债是不能流通的。下列关于个人印花税的说法，错误的是()。A:个人从国家有关部门领取房屋产权证时，每件贴花5元B:个人出租房屋，签订房屋租赁合同，按租赁金额1缴纳印花税，不足1元，按1元贴花C:个人购买住房，向银行贷款，与银行签订个人购房贷款合同，要按借款额的5贴花D:个人出售住房，签订产权转让书据，要按所载金额5贴花答案：C解析：个人购买住房，向银行贷款，与银行签订个人购房贷款合同，要按借款额的0.05贴花。()

7、是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。A:保持农产品价格稳定的政策B:政府支出的自动变化C:税收的自动变化D:自动稳定器答案：D解析：本题考查财政制度的自动稳定器的定义。自动稳定器是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。 2022年，王先生每月工资收入2500元，请问，2022年王先生年税后收人为( )元。A30000B29700C29620D29220正确答案：C政府参与信用创造主要的途径是()。A:直接发行通货B:实行财政政策C:实行货币政策

8、D:发行公债答案：D解析：中央银行外汇管理一般包括()。A:贸易项目外汇管理B:非贸易项目外汇管理C:资本项目的管理D:汇率的管理E:利率的管理答案：A,B,C,D解析：不同的国家或是同一国家在不同的发展阶段，其外汇管理的内容是不同的，但总体来讲，可以概括为以下几个方面：贸易项目外汇管理、非贸易项目外汇管理、资本项目的管理、汇率的管理。2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第3辑下列关于仲裁庭的说法正确的是()。A:仲裁庭一般由3人组成B:仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定C:在独任仲裁的情况下由1人组成D:双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指

9、定E:仲裁裁决以仲裁庭多数意见做出，但少数意见应当记录在案答案：A,B,C,D,E解析：仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。在组成仲裁庭的3名仲裁员中，仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定，如双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。在独任仲裁的情况下，独任仲裁员由双方协商确定，如双方就独任仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。仲裁裁决以仲裁庭多数意见做出，但少数意见应当记录在案。如无多数意见，则以首席仲裁员的意见做出。 接上题，如果二人于2022年9月起诉离婚，则二人的婚姻属于( )。A无效婚姻B可撤销婚姻C有效婚姻D不

10、确定正确答案：D共用题干某村村民孙某，由于看到本村近年来常有农户房屋意外失火，就每天心神不安，于是他为自家房屋投保了火灾险，两年后的一天，他家房屋意外失火，保险公司很快为他家赔偿了经济损失。虽然他感到很不幸，但由于获得了保险赔偿金，倒也没有太大的损失。根据案例回答3135题。风险的存在是客观的，但就某一具体风险事故而言，它的发生是()的，是一种随机现象。A:客观B:普遍C:主观D:偶然答案：D解析：以保险的性质为标准分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险。商业保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，

11、或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的行为。火灾险属于商业保险。保险在微观经济中的作用是指保险作为经济单位或个人风险管理的财务处理手段所产生的经济效应，主要表现在：有助于受灾企业及时恢复生产经营；有利于企业加强经济核算；有助于促进企业加强风险管理；有利于安定人民生活；能够提高企业和个人信用；有利于均衡个人财务收支；有助于民事赔偿责任的履行。一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来，概括起来二者的区别可以体现在()。A:投资规划更强调创造收益B:投资更强调实现目标C:投资技术性更强D:投资规划只不过是工具答案：B解析：关于人身保险的特点，下列说法不正

12、确的是()。A:人身保险合同特别是人寿保险合同一般是长期合同，保险期限可为入的一生B:人身保险的主要风险因素是利息率，它直接影响人身保险的成本C:人身保险金额的确定与给付的特殊性是由人的生命和身体无法用货币衡量这一特殊性决定的D:除提供一般的保险保障外，多数人身保险还具有储蓄性，尤其是寿险保单中的终身死亡保险和两全保险答案：B解析：考查人身保险的特点之一生命风险的相对稳定性：人身保险的主要风险因素是死亡率，它直接影响人身保险的成本。死亡率因素较其他非寿险风险发生的概率的波动相对稳定，所以在寿险经营中的巨灾风险较少，经营稳定性较强。根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一

13、般可以分为分业经营和()。A:融合经营B:混业经营C:合资经营D:多行业经营答案：B解析：根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为分业经营和混业经营。投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期时间还有5年，每年付息一次，当前交易所的交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A:偏低B:偏高C:正好等于债券价值D:无法判断答案：A解析：目前，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策有()。A:对部分出口产品的出口退税率实施下调B:限制高耗能、高污染和资源型产品的出口C:鼓励进口先进设

14、备和初级产品D:加大从贸易顺差国进口的力度E:大型展会增加进口功能答案：A,B,C,D,E解析：除ABCDE五项外，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策还有：进一步简化进口手续；完善进口管理法规，规范进口市场秩序；建立进口促进服务体系。2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第4辑家住县城附近的刘先生建房一幢，造价50000元，支付相关费用3000元。半年后，刘先生工作调动迁往外地，因此转让房屋，售价65000元，在卖房过程中按规定支付交易费等有关费用2000元。就转让房屋，刘先生应纳个人所得税()元。A:2000B:2400C:2600D:3000答案：A解析：财产转让所得应纳税额=（收入

15、总额-财产原值-合理税费）*20%=（65000-50000-3000-2000）*20%=2000（元）。 如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为( )。A法定本位制B规范本位制C金属本位制D自由本位制正确答案：B王先生投保了某保险公司的重大疾病险，20年缴清。后来由于工作原因出国工作，王先生由于工作繁忙没有来得及向保险公司续缴保费，请问王先生未按法定期限支付当期保险费，合同效力中止。合同效力中止之后( )年内双方未就恢复效力达成协议的，保险公司有权解除保险合同。A.1B.2C.3D.5答案：B解析：根据教育对象不同，教育规划可以分为()和()两种。A:个人教育规

16、划；客户对子女的教育规划B:子女职业教育规划；客户对子女的教育规划C:子女职业教育规划；子女高等教育规划D:子女基础教育规划；子女高等教育规划答案：A解析：下列不属于人身权的是()。A:生命权B:姓名权C:继承权D:名誉权答案：C解析：继承权属于综合性权利。李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A:李某之子同意变更信托B:张某请求李某变更信托C:李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D:信托合同中约定的变更信托的事项出现E:李某之子被判处刑罚答案：A,C,D解析：根据信托法第五十一条规定，有下列情形之一

17、的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：受益人对委托人有重大侵权行为；受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；经受益人同意；信托文件规定的其他情形。丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台，则下列说法中正确的是()。A:本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B:本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C:本合同有效，因为丁丁12岁了D:本合同效力未定，需要追认答案：A解析：在经济生活中，主导经济活动的两个概念是()。A:财产所有权的取得和财产所有权的消灭B:财产所有权的取得和财产所有权的丧失C:财产所有权的变动和财

18、产所有权的消灭D:财产所有权的行使和财产所有权的流转答案：B解析：2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第5辑边际消费倾向递减规律是指人们的消费会随着收入的增加而逐渐减少。()答案：错解析：边际消费倾向递减规律，是指人们的消费虽然随收入的增加而增加，但在所增加的收入中用于增加消费的部分越来越少。共用题干老耿和妻子老谢今年都50岁了，两人在事业单位上班，每月税后工资老耿为3000元，老谢为2000元，目前家里有40万元的债券型基金，二人居住的房屋为三室一厅，当前市价为60万元。儿子小耿今年9月刚进入大学，计划本科毕业后继续考取研究生。目前大学学费为1万元每年，每年缴付。研究生学费共5万元，入学

19、即交清。另外大学期间平均每月生活费1500元；他们负责儿子大学和研究生读书的学费和大学期间的生活费（生活费按月划款），每年通货膨胀3%。老耿和老谢预计60岁退休，生活到85岁，他们退休后每人每月可以领取1000元退休金，他们退休后，每月的生活费为4000元。假设债券型基金年收益率为5%，老耿退休后他们将其全部转换为存款，年收益率为3%。根据案例回答下列问题。上述换房子的情况下，老耿夫妇退休后每月的生活费可以达到()元。A:3156B:2477C:5516D:4463答案：D解析：注：假设学费不涨，需要147700，如涨，数字更大，如果生活费按照47个月，则需要146305，8月份已经工作拿工资

20、，不再计算学习期间的生活费。财务分析方法中的百分比分析法包括()A:比较百分比分析法B:结构百分比分析法C:变动百分比分析法D:趋势百分比分析法E:因素百分比分析法答案：B,C解析：马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A:向右上方倾斜B:随着风险水平增加越来越陡C:无差异曲线之间不相交D:与有效边界无交点答案：D解析：无差异曲线满足下列特征：无差异曲线向右上方倾斜；无差异曲线随着风险水平增加越来越陡；无差异曲线之间互不相交。D项，无差异曲线与有效边界存在，交点，且基于该交点来选择有效证券组合。一张10年期的每

21、年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为()。A:溢价发行B:价发行C:折价发行D:无法确定答案：C解析：共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱

22、，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。此案例没有涉及()。A:法定继承B:遗嘱继承C:遗赠D:代位继承答案：C解析：消费支出可以进一步分为()。A:耐用消费品支出B:非耐用消费品支出C:劳务支出D:政府购买支出E:政府转移支出答案：A,B,C解析：消费支出可以进一步分为耐用消费品（如空调器、小汽车等）的支出、非耐用品（如食物、衣服等）的支出和劳务（如医疗、旅游等）支出。阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳

23、光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由()。A:阳光贸易公司清偿B:甲清偿C:阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分D:阳光公司清偿，甲负连带清偿责任答案：A解析：委托代理是基于委托人的委托授权而发生的代理。受托人以委托人名义从事民事活动。本案中，阳光公司因自身原因疏忽未明确服装的品牌、数量，才导致违约事件的发生，故应该承担相应的违约责任。2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第6辑公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。A:占有权B:使用权C:收益权D:处分权答案：A解析：根据新会计准则，下列说法错误的是()。A:存货发出计价，取消

24、了“后进先出法”B:计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理C:关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例D:凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为衡量标准答案：C解析：关联方发生交易，取消金额或比例的披露选择，要求企业必须披露交易金额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例。已知名义利率为6.5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为()。A:1.2%B:2.4%C:2.5%D:3%答案：B解析：费雪方程式为：1+Rn=（1+Rv）（1+Re），其中，Rn

25、为名义利率，Rv为实际利率，Pe为预期通货膨胀率。本题Rv=(1+Rn)/(1+Pe)-1=(1+6.5%)/(1+4%)=2.4%。假设今后通货膨胀率维持在3%，40岁的小华如果想要在65岁时拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁时需要拥有()万元的资产。A:41.12B:44.15C:40.66D:41.88答案：D解析：FV=20*（1+3%）25=41.88（万元），即25年后要准备退休的名义目标金额为41.88万元，才相当于现在20万元的购买力。 目前大多数银行都开展了教育储蓄业务，理财规划师向韩女士介绍，教育储蓄也有缺点，如( )就不能通过教育储蓄来实现。A

26、规避利息税B规避损失本金的风险C规避家庭财务危机D获得高于活期存款的收益正确答案：C政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展进而推动经济增长的政策属于()。A:产业组织政策B:产业布局政策C:产业技术政策D:产业结构政策答案：D解析：产业结构政策，通常是指政府制定的通过影响并推进产业结构转换而促进经济增长的产业政策。产业结构政策的核心内容是产业发展的重点顺序选择问题，即首先依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展，进而推动经济增长。共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在

27、家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。林先生家庭的养老金缺口为()元。A:3875986.38B:3975891.46C:4055624.80D:4296025.24答案：C解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P

28、/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2022531.38（元）。6068156.18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力的需要，其原因不包括()。A:吸纳优秀人才B:调动企业员工的生产积极性C:增强企业与员工的凝聚力D:提高员工当期消费水平答案：D解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。2022理财规划师考试历年真

29、题精选9辑 第7辑分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A:投资偏好分析B:资产负债表分析C:现金流量表分析D:财务比率分析答案：A解析： 个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为分类所得税制、综合所得税制和混合所得税制三大类。A正确B错误正确答案：A理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为现代理财规划起源于美国()。A:银行业B:保险业C:证券业D:教育界答案：B解析： 基金相关费用中，按日计算的是( )。A申购费B赎回费C管理费D销售服务费正确答案：C下列对定期评估频率描述错误的是()。A:对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率B

30、:财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数C:对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数D:频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本答案：C解析：对风险偏好型的投资者，投资风格积极主动，需要进行经常性的理财方案评估，应适当增加评估次数。 投保人故意隐瞒事件，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人应追究投保人的法律责任。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列民事法律关系中，诉讼时效期间为1年的是()。A:出售质量不合格的商品未声明的B:延付或拒付租金的C:身体受到伤害要求赔偿的D:寄存财物被丢失或者毁损的E

31、:手机被人摔坏要求赔偿的答案：A,B,C,D解析：民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。E选项属于一般侵权，适用2年普通诉讼时效。债券期限越长，其收益率越高。这种曲线形状是( )收益率曲线类型。A.正常的B.相反的C.水平的D.拱形的答案：D解析：2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第8辑财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是( )。A增加政府购买支B在债券市场买卖国债C提高转移支付D调整税率答案

32、：B解析：接上题，王先生抢救汽车的过程中，花费5000元的抢救费用，则该笔费用应由()承担。A:保险公司B:助理理财规划师C:王先生D:保险代理人答案：A解析： 某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元代款，贷款利率为6.12%，那么他第一个月的还款额为( )。(计算过程保留小数点后四位)A4633.33元B3517.35元C3616.86元D3824.68元正确答案：A 根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是( )岁。A45B50C55D60正确答案：D影响货币基金收益率的因素主要包括市场利率、基金规模等，一般来说，单只货币基金规模越大，则该货币基金收益率()。A:

33、越高B:越低C:无法判断D:与规模等比例递增答案：C解析：共用题干方先生今年38岁，月平均工资5000元；方太太36岁，月平均工资6000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3000元。根据资料回答下列问题。在64题中，若保险公司在两年后发现方先生年龄误告，则()。A:保险公司无权更正，但有权要求方先生补交保险费B:保险公司有权更正并要求方先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付C:保险公司无权更正并要求方先生补交社保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付D:保险公司解除合同，因为方先生

34、违反了最大诚信原则答案：A解析：信用在经济活动中的基本形态表现为()。A:债权债务关系B:延期支付或预付形式C:体现一定的生产关系D:价值运动的特殊形式答案：A解析：信用在经济活动中的基本形态表现为债权债务关系，任何信用交易都至少涉及两方，债权人即现在资源的拥有者和出借者，债务人即保障履行某种义务的资源借入者和使用者。印花税的应纳税凭证不包括()。A:经济合同B:营业账簿C:产品保修书D:权利、许可证照答案：C解析：印花税的应纳税凭证包括：经济合同以及具有合同性质的凭证；产权转移书据；营业账簿；权利、许可证照；经财政部确定征税的其他凭证。2022理财规划师考试历年真题精选9辑 第9辑共用题干理

35、财规划师在为刘先生进行投资规划的过程中，发现目前刘先生持有的投资组合情况如下：A公司股票100手，去年5月份以9元每股的价格买入，今年年初公司每股分配红利0.5元，且目前该股市价为10元；政府、公司债券共5万元，银行各类存款3万元。根据已知材料回答下列问题：股票投资风险分为系统性风险和非系统性风险两种，下列()不属于系统性风险。A:政策风险B:信用风险C:利率风险D:购买力风险答案：B解析：股票的投资收益包括资本利得和红利两部分，刘先生的投资收益为：资本利得=100*100*(10-9)=10000（元）；红利=100*100*0.5=5000（元）；则总投资收益=10000+5000=150

36、00（元）。股票投资的系统性风险包括政策风险、利率风险、购买办风险和市场风险，而信用风险属于非系统性风险。公司还款能力，主要考查的是公司的盈利能力，因为这是公司最重要的还款来源。客户的风险偏好类型包括：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。其中，保守型客户的投资组合中成长性资产为30%以下、定息资产为70%以上；轻度保守型客户的投资组合中成长性资产为30%-50%、定息资产为50%-70%；中立型客户的投资组合中成长性资产为50%-70%、定息资产为30%-50%；轻度进取型客户的投资组合中成长性资产为70%-80%、定息资产为20%-30%；进取型客户的投资组合中成长性资产为80%

37、-100%、定息资产为0%-20%。刘先生的投资组合中，成长性资产即股票价值为100*100*10=100000（元），定息资产即各类债券和银行存款的价值为50000+30000=80000（元），总资产为180000元。故成长性资产占比=100000/180000=56%；定息资产占比=80000/180000=44%。按照客户投资偏好分类标准，成长性资产在50%70%之间，定息资产在30%50%之间的客户为风险中立型客户；刘先生的投资组合状况符合上述标准，故可判断刘先生属于风险中立型客户。共用题干周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳，生一女周

38、美。2022年6月周天外出时出车祸身亡。2022年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共有房屋6间，存款2万元。2022年初，周峰去世。根据案例回答2331题。遗产中可以包括()。A:个人的演出义务B:个人对国有土地的使用权C:个人的承包经营权D:个人承包经营所得收益答案：D解析：夫妻共同财产为夫妻共有的财产，案例中所涉及的房屋和存款属于周峰夫妇的共有财产。共同共有是指两个或两个以上的人，基于共同关系，共同享有某物的所有权。A项，共同共有财产关系一般发生在互有特殊身份关系的当事人之间；B项，只要共同共有关系存在，共有人对共有财产

39、就不能划分各有多少份额；D项，共有物在共有关系存续期间，不能分割为各个部分由各个共有人分别享有所有权。遗产指被继承人死亡时遗留的个人合法财产。在共同共有关系终止时，对共有财产的分割，有协议的按协议处理；没有协议的，应当根据等分原则处理。所以周峰只能占有其夫妻共有财产的一半作为自己的遗产。收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自己的子女，在本无自然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行为。遗产中不能包括的事项主要是一些权利义务，常见的如：与被继承人人身不可分的人身权利；与人身有关的和专属性的债权债务；国有资源的使用权；承包经营权。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共

40、同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。且夫妻互为第一顺序法定继承人。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，即刘玉拥有的财产为房屋3间，存款l万元。另外，周峰遗嘱中将自己的3间房产归于刘玉。在周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为房屋6间和存款1万元。C项，周美继承的只是属于周峰的存款1万元。财产传承规划是为了保证财产安全承继而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产管理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有或控制的财产进行安排，确保这些财产

41、能够按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。根据公司法的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事会行使的职权有()。A:检查公司财务B:决定公司内部管理机构的设置C:对董事的行为进行监督D:提议召开临时股东会答案：B解析：本题考核有限责任公司监事会的职权。根据公司法的规定，监事会或者监事行使下列职权：(1)检查公司财务；(2)对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；(3)当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；(4)提议召开临时股东会；(5)公司章程规定的其他职权。B选项是董事会的职权。 基金式的养老保险制度具体可

42、以分为完全基金式和部分基金式两种。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干一艘装载皮革与烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。海水虽未直接接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。当时被保险人以海难为近因要求保险人全部赔付，但保险人却以烟叶包装没有水渍的痕迹为由拒赔。最后交由法院判决。根据案例回答4145题。本案中烟叶全损的近因是()。A:烟叶包装不良B:皮革腐烂C:皮革与烟叶同船D:海难答案：D解析：近因是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。近因原则是指若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任；若

43、近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任。即只有当承保危险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任。本案例中，海难导致的水渍使皮革腐烂，腐烂皮革的恶臭使烟叶完全变质。水渍属于承保风险；腐烂皮革的恶臭不属于承保风险，且是水渍的必然结果。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。即海难是烟叶全损的近因。在多种原因连续发生所造成的损失中，若前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行()的理财规划。A:现金规划B:风险

44、管理和保险规划C:投资规划D:财产分配与传承规划答案：C解析：共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”（即“DoubleIncomeNoKids”）翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变

45、卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的投资组合。根据案例回答2125题。为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资()元。A:3909B:6750C:5790D:9093答案：B解析：将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+15/(1+7%)24=187（万元）。将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+50000/(1+7%)24=623467（元）。目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=60898

46、0（元）。夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593（元）。夫妇俩每年的投资额=637593/1+(1+7%)+(1+7%)2+(1+7%)29=6750（元）。老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为()年。A:7.66B:7.54C:7.61D:7.47答案：B解析：到期收益率为4.75%时，国债价格为：100*6%*1/2*(P/A，4.75%*1/2，20)+100*(P/F,4.75%*1/2,20)109.86（元）；当到期收益率上调25个基点，即到期收益率为5%时，国债价格为：100*6%*1/2*(P/A，5%*1/2,20)+100*（P/F,5%*1/2,20）107.79（元）。根据修正久期的公式，可得P/P=(107.79-109.86)/109.86=-D*0.25%，所以D=7.54。