LCP材料项目立项报告（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /LCP材料项目立项报告目录一、 项目实施的必要性3二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表6五、 主要结论及建议8六、 产业发展方向8七、 建设规模及主要建设内容9八、 保障措施10九、 监事12十、 人力资源配置13劳动定员一览表13十一、 环境保护综述14十二、 设备选型方案14主要设备购置一览表14十三、 项目实施保障措施15十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投资

2、计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 项目招标依据31二十五、 项目风险分析项目风险评估33二十六、 项目总结33二十七、 附表33营业收入、税金及附加和增值税估算表33综合总成本费用估算表34固定资产折旧费估算表35无形资产和其他资产摊销估算表36利润及利润分配表36项目投资现金流量表37借款还本付息计划表38建设投资估算表39建设期利

3、息估算表40固定资产投资估算表41流动资金估算表41总投资及构成一览表42项目投资计划与资金筹措一览表43报告说明LCP(LiquidCrystalPolymer)即液晶高分子聚合物，是一种由刚性分子链构成的，在一定物理条件下能出现既有液体的流动性又有晶体的物理性能各向异性状态(此状态称为液晶态)的高分子物质。根据谨慎财务估算，项目总投资15091.26万元，其中：建设投资11294.22万元，占项目总投资的74.84%；建设期利息149.12万元，占项目总投资的0.99%；流动资金3647.92万元，占项目总投资的24.17%。项目正常运营每年营业收入33600.00万元，综合总成本费用26

4、596.21万元，净利润5124.00万元，财务内部收益率26.52%，财务净现值7056.95万元，全部投资回收期5.16年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不

5、足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目名称及项目单位项目名称：LCP材料项目项目单位：xxx集团有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约28.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等

6、公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要；2、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；3、工业可行性研究编制手册；4、现代财务会计；5、工业投资项目评价与决策；6、国家及地方有关政策、法规、规划；7、项目建设地总体规划及控制性详规；8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据；9、国家公布的相关设备及施工标准。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、

7、产品方案、建设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解

8、市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18667.00约28.00亩1.1总建筑面积34019.741.2基底面积10453.521.3投资强度万元/亩384.522总投资万元15091.262.1建设投资万元11294.222.1.1工程费用万元9706.142.1.2其他费用万元1308.782.1.3预备费万元279.302.2建设期利息万元149.122.3流动资金万元3647.923资金

9、筹措万元15091.263.1自筹资金万元9004.593.2银行贷款万元6086.674营业收入万元33600.00正常运营年份5总成本费用万元26596.216利润总额万元6832.007净利润万元5124.008所得税万元1708.009增值税万元1431.5310税金及附加万元171.7911纳税总额万元3311.3212工业增加值万元11080.9413盈亏平衡点万元12638.17产值14回收期年5.1615内部收益率26.52%所得税后16财务净现值万元7056.95所得税后五、 主要结论及建议经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各

10、项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。六、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业

11、转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控

12、设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积18667.00（折合约28.00亩），预计场区规划总建筑面积34019.74。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxxLCP材料，预计年营业收入33600.00万元。八、 保障措施(一)营造公平环境构建行业诚信体系，保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与竞争。加强知识产权保护，形成有利于“大众创业、万众创新”的良好环境。(二)建立并完善知识产权和品牌保护机制强化

13、企业品牌意识，加强自主品牌建设，重点扶持一批在品牌创建、技术研发、市场营销网络建设方面具有优势的企业。加强知识产权保护，严厉打击侵犯知名品牌合法权益的行为，在工商登记、商标注册、域名注册、市场监管等环节提供支持和服务，为知名品牌的创建创造良好的市场环境。(三)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。(四)厚植人才队伍推动重点企业与高等院校、专业院所的合作。推动重点产业集群与高等职业学校合作，建立一批实训基地，定向培养专业技术工人。从行业龙头骨干、

14、单项冠军、隐形冠军和专精特新企业中遴选企业主要负责人，组建创新型企业家培育库，培养一批具有国际视野与创新能力的企业家。(五)强化政策支持对重点项目在审批、土地供应等方面给予优先支持、及时核发办理规划、建设、开工等许可证和手续，竣工后及时组织验收。在财政、金融、建筑规划许可等方面制定操作性强的政策，全面落实税收优惠政策。加强区域协同合作，加快相关协同地方标准制定。(六)拓宽融资渠道鼓励银行、担保机构拓宽产业企业的抵质押品范围，加强信贷和担保服务，开发适合产业企业的创新型金融产品。支持符合条件的产业企业通过多层次资本市场发行公司债券或上市融资。鼓励国内外风险投资、创业投资、股权投资、天使基金等机构

15、投资产业企业。支持设立产业发展基金，引导社会资本投入产业领域。九、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。发生上述情形的，公司应当在2个月内完成监事补选。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事

16、可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。监事正常履行职责所需的有关费用由公司承担。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”

17、配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员259人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位168正常运营年份2技术指导岗位263管理工作岗位264质量检测岗位39合计259十一、 环境保护综述根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十二、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一

18、流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计86台（套），设备购置费5068.73万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备603548.112辅助生成设备7405.503研发设备8456.194检测设备5304.123环保设备4253.443其它设备2101.37合计865068.73十三、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投

19、产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十四、 建设投资估算本期项目建设投资11294.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9706.14万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4381.64万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

20、本期项目设备购置费为5068.73万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为255.77万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1308.78万元。（三）预备费本期项目预备费为279.30万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4381.645068.73255.779706.141.1建筑工程费4381.644381.641.2设备购置费5068.735068.731.3安装工程费255.77255.772其他费用1308.781308.782.1土地出让金676.91676.913预备费279.30279.303.1基本预备费10

21、2.18102.183.2涨价预备费177.12177.124投资合计11294.22十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6086.67万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息149.12万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息149.12149.120.001.1.1期初借款余额6086.671.1.2当期借款6086.676086.670.001.1.3当期应计利息149.12149.120.001.1.4期末借款余额6086.676086.671.2其他融资费用1.3小计149.12149.120.002债券

22、2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计149.12149.120.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3647.92万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第

23、5年1流动资产15288.5817640.6718816.7123520.891.1应收账款6879.867938.308467.5210584.401.2存货5351.006174.236585.858232.311.2.1原辅材料1605.301852.271975.752469.691.2.2燃料动力80.2692.6198.78123.481.2.3在产品2461.462840.143029.493786.861.2.4产成品1203.981389.201481.821852.271.3现金1223.091411.251505.341881.671.4预付账款1834.632116.8

24、82258.012822.512流动负债12917.4314904.7315898.3819872.972.1应付账款4650.285365.705723.427154.272.2预收账款8267.169539.0310174.9612718.703流动资金2371.152735.942918.343647.924流动资金增加2371.15364.79182.40729.585铺底流动资金4586.585292.205645.027056.27十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15091.26万元，其中：建设投资11294.22万元

25、，占项目总投资的74.84%；建设期利息149.12万元，占项目总投资的0.99%；流动资金3647.92万元，占项目总投资的24.17%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15091.26100.00%1.1建设投资11294.2274.84%1.1.1工程费用9706.1464.32%1.1.1.1建筑工程费4381.6429.03%1.1.1.2设备购置费5068.7333.59%1.1.1.3安装工程费255.771.69%1.1.2工程建设其他费用1308.788.67%1.1.2.1土地出让金676.914.49%1.1.2.2其他前期费用631.874.

26、19%1.2.3预备费279.301.85%1.2.3.1基本预备费102.180.68%1.2.3.2涨价预备费177.121.17%1.2建设期利息149.120.99%1.3流动资金3647.9224.17%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资15091.26万元，其中申请银行长期贷款6086.67万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15091.26100.00%1.1建设投资11294.2274.84%1.2建设期利息149.120.99%1.3流动资金3647.9224.17%2资金筹措15091.26100.00%

27、2.1项目资本金9004.5959.67%2.1.1用于建设投资5207.5534.51%2.1.2用于建设期利息149.120.99%2.1.3用于流动资金3647.9224.17%2.2债务资金6086.6740.33%2.2.1用于建设投资6086.6740.33%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入33600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入21840.00252

28、00.0026880.0033600.002增值税860.881023.921105.441431.532.1销项税2839.203276.003494.404368.002.2进项税1978.322252.082388.962936.473税金及附加103.31122.87132.65171.793.1城建税60.2671.6777.38100.213.2教育费附加25.8330.7233.1642.953.3地方教育附加17.2220.4822.1128.63（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴

29、纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1431.53万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用26596.21万元，其中：可变成本22373.53万元，固定成本4222.68万元。达产年项目经营成本25688.71万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算

30、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费13687.7815793.6016846.5021058.132工资及福利费1315.401315.401315.401315.403修理费422.72422.72422.72422.724其他费用2892.462892.462892.462892.464.1其他制造费用271.95271.95271.95271.954.2其他管理费用173.89173.89173.89173.894.3其他营业费用2446.622446.622446.622446.625经营成本18318.3620424.1821477.0825688.7

31、16折旧费595.71595.71595.71595.717摊销费13.5413.5413.5413.548利息支出298.25298.25298.25298.259总成本费用19225.8621331.6822384.5826596.219.1其中：固定成本4222.684222.684222.684222.689.2可变成本15003.1817109.0018161.9022373.53（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加171.79万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项

32、目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6832.00（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6832.0025.00%=1708.00（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6832.00万元，缴纳企业所得税1708.00万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6832.00-1708.00=5124.00（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入21840.0025200.002688

33、0.0033600.002税金及附加103.31122.87132.65171.793总成本费用19225.8621331.6822384.5826596.214利润总额2510.833745.454362.776832.005应纳所得税额2510.833745.454362.776832.006所得税627.71936.361090.691708.007净利润1883.122809.093272.085124.008期初未分配利润0.001694.814053.516593.039可供分配的利润1883.124503.907325.5911717.0310法定盈余公积金188.31450.3

34、9732.561171.7011可供分配的利润1694.814053.516593.0310545.3312未分配利润1694.814053.516593.0310545.3313息税前利润3436.794980.065751.718838.25二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.52%。本期项目投资财务内部收益率26.52%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用

35、效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7056.95（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7056.95万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.16年。本期项目全部投资回收期5.16

36、年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0021840.0025200.0026880.0033600.001.1营业收入0.0021840.0025200.0026880.0033600.002现金流出11294.2220792.8220911.8424163.2826954.872.1建设投资11294.220.002.2流动资金2371.15364.792553.551094.372.3经营成本18318.362

37、0424.1821477.0825688.712.4税金及附加103.31122.87132.65171.793所得税前净现金流量-11294.221047.184288.162716.726645.134累计所得税前净现金流量-11294.22-10247.04-5958.88-3242.163402.975调整所得税859.201245.021437.932209.566所得税后净现金流量-11294.22419.473351.801626.034937.137累计所得税后净现金流量-11294.22-10874.75-7522.95-5896.92-959.79计算指标1、项目投资财务内

38、部收益率（所得税前）：35.30%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.52%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：13278.07万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：7056.95万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.49年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.16年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能

39、力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为29.63。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规

40、定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.95。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6086.676086.676086.676086.671.2当期还本付息149.12298.25298.25298.25298.251.2.1还本

41、1.2.2付息149.12298.25298.25298.25298.251.3期末借款余额6086.676086.676086.676086.676086.672利息备付率29.633偿债备付率25.95二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入33600.00万元，综合总成本费用26596.21万元，税金及附加171.79万元，净利润5124.00万元，财务内部收益率26.52%，财务净现值7056.95万元，全部投资回收期5.16年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改