某某市档案馆工程建设项目财政承受能力论证报告（修改稿）.docx

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1、某某市档案馆工程建设项目财政承受能力论证报告（修改稿） 某某市综合档案馆 PPP 项目 财政承受实力论证报告目录 一 、 概述 . 1 1.1 论证相关方 . 1 1.2 论证目的 . 2 1.3 论证对象和论证范围 . 2 二、 论证依据 . 3 三、 实施方案概述 . 6 3.1 项目基本状况 . 6 3.2 项目产出说明 . 6 3.3 项目运作模式 . 8 3.4 回报机制 . 9 3.5 项目交易结构 . 12 3.6 项目投融资结构 . 14 3.7 风险安排框架 . 15 3.8 财务分析 . 20 四、 论证方法 . 28 4.1 财政支出实力评估 . 28 4.2 行业和领域

2、均衡性评估 . 28 五、 详细论证内容 . 30 5.1 责任识别 . 30 5.2 支出测算 . 31 5.3 实力评估 . 33 六 、 结论 . 37 附件一：项目全投资现金流量表 . 38某某市综合档案馆 PPP 项目财政承受实力论证报告 1一、概述某某市综合档案馆 PPP 项目（以下简称本项目）拟实行 PPP 模式实施，某某市政府授权某某市档案局为实施机构，通过公开招标程序选定社会资本，由中标社会资本在某某市独资成立项目公司负责本项目的投资、建设及运营管理。参考关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）的规定，为确保财政中长期可持续性，财政部门应

3、依据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素， 对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受实力论证，每年 政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的肯定比例。 依据关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目 库管理的通知（财办金201792 号）的规定，未按规定开展两个论证的项目会被集中清理出库。因此，为了使得本项目能顺当、合法地推动，本项目应依据法律规定开展财政承受实力论证。1.1论证相关方 项目发起人：某某市政府；项目实施机构：某某市档案局；社会资本：本项目通过公开招标程序引入的投资人；项目公司：由中标社会资本在某某市成立的负责本项目投资、建设及运营维护的有限责任公司

4、； 财政部门：某某市财政局；询问机构：某某；贷款银行：为本项目供应 PPP 项目贷款的银行；某某市综合档案馆 PPP 项目财政承受实力论证报告 2 其他金融机构：除贷款银行外，为本项目供应资金的金融机构。1.2论证目的 财政承受实力论证是指识别、测算 PPP 项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理供应依据。财政承受实力论证的结论分为通过论证和未通过论证。通过论证的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹支配。未通过论证的项目，则不宜采纳 PPP 模式。本项目财政承受实力论证依据项目实施方案，通

5、过识别、测算 PPP 项目的各项财政支出责任，科学论证项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目规划、设计、选购、建设、运营、维护等全生命周期的财政管理供应依据。1.3论证对象和论证范围 （1）论证对象依据托付方拟实施的经济行为的要求，本次论证的对象是某某市人民政府在本项目中的财政承受实力。（2）论证范围论证范围是基于某某市人民政府财政状况，政府在该项目上的财政支出总额（包括：政府支出的项目股权投资支出责任、运营补贴支出责任、风险担当支出责任、配套投入支出责任）。3二、论证依据本项目的财政承受实力论证依据以下政策法律法规文件：（一）法律依据 （1）中华人民共和国政府选购法及实施条

6、例； （2）中华人民共和国招标投标法及实施条例； （二）政策依据 （3）基础设施和公用事业特许经营管理方法； （4）关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）； （5）某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）（6）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行） （财金2014113 号）； （7）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知 （财金2014156 号）； （8）PPP 项目合同指南（试行）（财金2014156 号）； 政府和社会资本合作项目政府选购管理方法（财库2014 215 号）； （9）关于印发lt;政府和

7、社会资本合作项目财政承受实力论证指引gt;的通知（财金201521 号）； （10）关于印发lt;PPP 物有所值评价指引（试行）的通知gt; （财金2015167 号）；4 （11）财政部、住房城乡建设部关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）（12）关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知（财金201632 号）； （13）关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）（14）关于坚决制止地方政府以政府购买服务名义违法违规融资的通知（财预201787 号）（15）关于规范政府和社会资本合作（PPP）

8、综合信息平台项目库管理的通知（财办金201792 号）； （16）国家发展改革委 住房城乡建设部关于开展重大市政工程领域政府和社会资本合作（PPP）创新工作的通知（发改投资20162068 号）（17）国家发展改革委关于印发lt;传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则gt;的通知（发改投资2016 2231 号）（18）浙江省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的实施看法（浙财金20155 号）； （19）浙江省人民政府办公厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导看法（浙政办发20159 号）； （20）浙江省财政厅关于印发浙江省 PPP 项目入库指南 （试行）的通知（浙财金

9、201827 号）（三）其他依据5 （21）某某市档案馆工程建设可行性探讨报告； （22）关于某某市综合档案馆工程建设项目可行性探讨报告的批复（兰发改审2017155 号）； （23）关于变更某某市综合档案馆工程建设项目可行性探讨报告的批复（兰发改审201846 号）； （24）关于某某市综合档案馆建设项目初步设计的批复 （兰发改审201860 号）； （25）关于调整某某市综合档案馆工程建设项目可行性探讨报告的批复（兰发改审2018112 号）； （26）类似项目惯例和阅历； （27）其他有关资料。6 三、实施方案概述 3.1 项目基本状况 3.1.1 项目名称 某某市综合档案馆 PPP 项

10、目。3.1.2 建设单位 PPP 项目公司成立之前，以某某市档案局为建设单位，PPP 项目公司成立后，以 PPP 项目公司作为建设单位。3.1.3 建设地点 本项目用地选址于某某市上华街道迎宾大道西、浙师大行知学院西北侧三角地块。3.2 项目产出说明 3.2.1 建设内容及规模 本项目主要建设内容为某某市综合档案馆建设项目，总用地面积10000m 2 ，建筑占地面积 4613.6 m 2 ，总建筑面积 27060.5 m 2 ，包括档案大楼和裙房。其中，档案大楼设计为 13 层，建筑面积 12400m 2 ，一层至三层设档案业务技术用房及附属用房，设置独立档案门厅于北侧；四层至十层设档案库房；

11、十一层至十三层设业务及管理用房。裙房设计为 3 层， 建筑面积 9448.3m 2 ，设对外服务用房。地下室 1 层，建筑地下面积 5212.2m 2 。3.2.2 投资估算与资金筹措7 依据本项目初步设计，本项目概算静态总投资为 20553.88 万元， 其中工程费用 18134.74 万元，其他费用 1440.38 万元，预备费 978.76 万元。本项目的初步设计概算状况如下表所示：表 2-1：初步设计概算表 序号工程编号工程或费用名称 概算造价 技术经济指标土建安装 室外总图设备其他合计工程量单位 单方造价 占总投资额 （%）1 一 工程费用18134.74 27218.2 m2 66

12、62.73 88.23 2 （一）建筑工程 10649.6827218.2 m2 3912.713 （二）安装工程4183.94 27218.2 m2 1537.184 （三）室外总图工程 953.05 5（四）专业设置购 置及其他费用 2348.07 6 二 工程建设其 他费用1440.387.01 7 （一）建设管理费 649.668 （二）建设用地及 补偿费 09 （三）可行性探讨 费 2010 （四）勘察设计费 18011 （五）评价及审查费 16.1712 （六）场地打算基 临时设施费 154.1513 （七）工程保险费 47.15 14（八）特种设备平安监督检验 费0.6115 （

13、九）市政公用设 施费 155.0416 （十）生产打算及 开办费 217.6217 三 基本预备费 用978.76 19575.1 2 万元 5% 4.76 18 四 初步设计概 算总投资20553.88 27218.2 m2 7551.52 1003.3.3 主要技术经济指标8 本项目总用地面积 10000m 2 ，总建筑面积约 27060.5m 2 ，其中地下面积 5212.2m 2 ，地上面积 21848.3m 2 ，建筑密度不小于 46.1%，容积率 2.19，绿地率 21.4%。本项目含肯定数量的停车位，其中机动车车位 109 个（地面停车位 11 个，地下停车位 98 个），非机动

14、车停车数 173 个，同时按规定配备汽车充电桩数。3.3 项目运作模式 依据实施方案，本项目采纳 BOT 的模式进行运作。该模式的详细运作方式包括：（1）项目实施机构采纳公开招标的方式选定社会资本，并与其草签 PPP 项目合同，授予其投资、建设以及运营维护本项目的权利。（2）中标社会资本按公司法及相关法律、法规在某某市独资设立专为本项目供应服务的 PPP 项目公司。（3）项目公司成立后，实施机构与项目公司重新签订 PPP 项目合同，或者与项目公司签署承继合同，由项目公司承继草签合同中社会资本方的权利和义务。（4）由项目公司对项目的资金筹措、建设实施、运营维护和项目移交等全过程负责，供应服务并获

15、得相应收入。（5）项目公司在 PPP 项目合同规定的合作期满后，根据 PPP 项目合同的约定将项目设施及相关资料等，无偿移交给某某市政府或其指定的机构。项目公司的债务不得移交给政府。9 3.4 回报机制 PPP 项目回报机制是项目收入的来源方式，主要包括运用者付费、政府付费和可行性缺口补助等，详细的回报机制则是由项目自身的经营属性所确定。由于本项目在合作期内项目公司可将停车位对外租赁获得部分经营收入，但收益不足以弥补社会资本投资成本及要求的合理回报，须要由政府赐予项目公司肯定的经济补助，以弥补运用者付费之外的缺口部分。因此，本项目采纳可行性缺口补助的回报机制。本项目可行性缺口补助包括可用性服务

16、费和运营维护费。3.4.1 项目运营维护内容 本项目的运营维护内容主要分为以下两类内容。第一类运维内容是与档案收集、整理和保管相关的工作，包括档案库房、对外服务用房、档案业务和技术用房及各类专业设施设备的运营管理等内容。该部分内容由某某市档案局（馆）负责。其次类运维内容主要包括档案馆房建主体的养护修理，档案馆内 全部设备设施的养护修理、档案馆物业管理（如安保、保洁、监控等）、停车位的经营管理、档案馆绿地养护等内容。该部分内容由项目公司 负责运营维护。3.4.2 运营收入 项目运营期间，项目公司负责开展档案馆房建主体的养护修理， 档案馆内全部设备设施的养护修理、档案馆物业管理（如安保、保洁、监控

17、等）、停车位的经营管理、档案馆绿地养护等内容，其中，停车位 的经营管理可以产生肯定的经营收入。因此，项目合作期内，项目公10 司可通过停车位对外租赁获得肯定的经营收入。本项目共有 109 个机动车停车位和 173 个非机动车停车位，在合作期内，实施机构拥有 28（暂定）个机动车停车位的免费运用权。项目公司可将空余的停车位对外经营租赁，车位收费标准按某某市政府定价标准收费，招标时可由投标人依据项目状况自行测算自主报价停车位的运营收入。运营期间政府方依据实际运营收入状况调整每年需支付的运营维护费用。3.4.3 可行性缺口补助 （1）可用性服务费 可用性服务费指项目公司为建设项目投入的资本性总支出须要获得的服务收入。本项目可用性服务费仅考虑项目总投资、税费及必要的合理回报。政府方支付可用性服务费以工程竣工验收合格为前提。可用性服务费每年支付一次。社会资本方需在投标文件中列出要求的投资收益率，政府方依据 项目总投资、以及该投资收益率计算每年应支付的可用性服务费付费 金额。依据行业惯例，在估算年度政府可用性服务费付费金额时.