2022理财规划师模拟冲刺试题集5章.docx

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1、2022理财规划师模拟冲刺试题集5章2022理财规划师模拟冲刺试题集5章 第1章 按照国家规定，李女士转让住房取得所得，应当缴纳个人所得税。当地对李女士以核定征收办法按照住房转让收入的1%计算个人所得税，则李女士需要缴纳的个人所得税的数额为( )。A9000元B3000元C24005元D1000元正确答案：A当一国的出口额小于进口额时，净出口为负值，是贸易顺差。()答案：错解析：当一国的出口额小于进口额时，净出口为负值，属于贸易逆差。共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读

2、大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元

3、。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害

4、医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。通过对刘先生的财务状况分析，下列说法错误的是()。A:结余比例较高，说明客户有较好的投资或储蓄能力B:刘先生投资比较保守，可以适当增加金融资产的投资C:刘先生一家属于高收入高消费和具有较高净资产家庭D:负债比率过高，说明客户应适当降低负债比率答案：D解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.

5、7843/2.3216=1.0285。根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等价物=存款+

6、现金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租

7、收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT

8、=-14.40。刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()。A:增加；增加B:增加；减少C:减少；增加D:减少；减少答案：B解析：经过较长时期的稳定发展以后，社会上又会有新的技术和新的行业出现，消费者偏好逐渐转移，这是对行业生命周期中衰退阶段的描述。()答案：对解析：经过较长时期的稳定发展以后，社会

9、上又会有新的技术和新的行业出现，消费者偏好逐渐转移，原行业的市场需求量逐渐减少，产品的销售量也因替代品的出现而减少，价格下降，利润额也会低于其他行业的平均水平。2022理财规划师模拟冲刺试题集5章 第2章共用题干刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。根据案例回答60-63题。下列关于刘先生的决策的说法，正确的是()。A:甲方案最有利B:乙方

10、案最有利C:丙方案最有利D:三个方案的效果一样，因此选哪个方案都可以答案：A解析：刘先生从事餐饮业务，属于营业税的征收范围，税率为5%。根据当地起征点的规定，月营业额在4000元以下的免征营业税；超过起征点的，应全额征税。在进行方案的选择时，利润最大的方案即为最优选择。甲方案收入（3900元）低于起征点(4000元)，因此不需缴纳营业税，也不需缴纳城市维护建设税和教育费附加。利润额=3900-1000=2900（元）。乙方案收入（4000元）达到起征点，应全额计算缴纳营业税：应纳营业税=4000*5%=200（元）；应纳城市维护建设税、教育费附加=200*(7%+3%)=20（元）。利润额=4

11、000-1050-200-20=2730（元）。由于丙方案收入（4100元）超过起征点，应全额纳税：应纳营业税=4100*5%=205（元）；应纳城市维护建设税、教育费附加=205*(7%+3%)=20.5（元）。利润额=4100-1100-205-20.5=2774.5（元）。甲方案利润最高，因此应选择甲方案。根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是()。A:基础货币B:定期存款的法定准备金率C:活期存款的法定准备金率D:定期存款比率答案：D解析： 在2022年1月，也就是在购房的四年后，李女士想提前还款，则李女士在还款四年后还有( )本金没有还。A108865元B

12、423799元C56200元D47418元正确答案：B一般来说，衡量通货膨胀的常用指标：A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值D.国内生产总值物价平减指数E.居民生活消费指数答案：A,B,D解析：信息诱导手段不包括( )。A.汇率制度B.有价证券市场信息C.国际间的经贸关系的协调D.国家科学技术发展计划答案：A解析：2022理财规划师模拟冲刺试题集5章 第3章 公开市场业务的优点有( )。A中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内B具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正C具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准备地预测出来D具有灵活性E具

13、有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行正确答案：ACDE纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报()和依法缴纳税款等。A:接受财务处理B:接受财务检查C:进行资产清理D:接受税务检查答案：D解析：需求拉动型通货膨胀指由于原材料、燃料等投入品价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。()答案：错解析：成本推动型通货膨胀指由于原材料、燃料等投入品价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。A公司向B汽车运输公司租人5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印花税税额()元。A:32B:128

14、C:150D:240答案：B解析：财产租赁合同不按财产价值计征印花税，而是按租金计征。应缴印花税税额=128000*1=128（元）。根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求_，本币_。()A:扩张；升值B:收缩；升值C:扩张；贬值D:收缩；贬值答案：C解析：根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会引起国民收入增加，收入增加会导致进口产品的需求扩张，继而扩大对外汇的需求，推动本币贬值。2022理财规划师模拟冲刺试题集5章 第4章理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。 ()答案：错解析：王某于6月份从刘某处购买了一套二手房，双方交钱后因王某急于出差没有办理产

15、权过户手续，后因该地段开发，房价急涨，刘某遂将该房屋卖给了张某，双方办理了过户手续，王某3个月后回来，认为该房屋的所有权归自己所有，三方就产权问题发生纠纷。关于该房屋的所有权归属说法正确的是()。A:王某，同时可要求刘某赔偿损失B:王某，但不能要求刘某赔偿损失C:张某，但王某可以向刘某要求赔偿损失D:刘某，但要向双方返还购房款答案：C解析：房屋是不动产，按照法律规定必须依法登记后才能取得完全的法律效力。王某虽然与刘某签订购房合同并且交付购房款，但是没有办理房屋的产权过户，故该房屋的所有权还没有发生转移。张某与刘某达成协议后办理了产权过户，属于合法的产权所有人。王某不能要求张某让出房子，只能依照

16、购房合同要求刘某返还购房款并赔偿损失。 在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有( )及以上的学生才能办理教育储蓄。A小学年级B小学4年级C小学6年级D初中1年级正确答案：B某企业资产总额为100万，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元答案：B解析：增值税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象征收的一种税。()答案：错解析：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税

17、劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。2022理财规划师模拟冲刺试题集5章 第5章下列不属于遗嘱生效要件的是()。A:遗嘱人须有遗嘱能力B:遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示C:遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权D:遗嘱中所处分的财产可以包括遗嘱人配偶的财产答案：D解析：遗嘱符合以下几个要件方可生效：遗嘱人须有遗嘱能力；遗嘱是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容合法，比如，遗嘱所处分的财产须为遗嘱人的个人财产，遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权，

18、遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德等；遗嘱的形式符合法律规定的要求。共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根

19、据案例回答7278题。冯老先生的老伴可以分得()的财产。A:24万房产，12.5万存款B:25万房产，12.5万存款C:5万房产，2.5万存款D:20万房产，10万存款答案：D解析：本案涉及到了法定继承、遗嘱继承和代位继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡后发生效力的民事行为。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万元的房产和10万元的存款。根据相关规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所

20、立的遗嘱。当立有数份遗嘱，且内容相抵触时，以最后的遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老先生的老伴将获得冯老先生的所有遗产，即价值20万元的房产和10万元的存款。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯枫没有任何遗产可以继承。本案中以冯老先生最后的口头遗嘱为准，所以冯老大没有任何遗产可以继承。 如果已经参加了社会基本医疗保险，可投保一些包括门诊、住院等在内的综合医疗保险，另外再考虑重大疾病或津贴类健康保险，这就可以获得一份全面的健康保障了。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列财务报表以权责发生制为基础编制的是()。A:资产负债表B:现金流量表C:利润表D:会计报表附注E:财务情况说明书答案：A,C解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，现金流量表则是以收付实现制为基础编制的。D、E两项并不是财务报表。 有关子女教育规划，下列叙述错误的是( )。A教育规划具有弹性小的特点，因此子女教育计划应较家庭其他计划优先考虑B由于利息税降低，教育储蓄优势变小C不同的家庭类型在制定子女教育规划方案时差异不大D若经济能力不许可，子女教育规划应首先满足子女的基本教育需求，然后再考虑追求更高学历的需求正确答案：C