理财规划师历年真题解析7篇.docx

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1、理财规划师历年真题解析7篇理财规划师历年真题解析7篇 第1篇可撤销的合同，当事人应当自()起一年内行使撤销权。A:订立合同之日B:合同生效之日C:合同成立之日D:知道或应当知道撤销事由之日答案：D解析：具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。民事行为一经撤销，自始无效。 在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是( )。A流动比率B速动比率C已获利息倍数D存货周转率正确答案：D甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合公司法规定的有()。A:由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资

2、B:乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资C:乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁D:乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁E:无论乙和丙是否愿意购买，甲都无权将出资转让给丁答案：A,B,D解析：有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资时，必须经其他股东过半数同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量，是按照()计量。A:历史成本B:公允价值C:名义货币D:可变现成本答案：A解析：本题考查会计计量的内容。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额

3、，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。 不符合确定周先生购房需求应遵循的原则。A不必盲目求大B无需一次到位C尽量少付首付款D要量力而行正确答案：C商业票据的抽象性和无因性是指商业票据只反映货币的债权债务关系，而不反映交易的内容。()答案：对解析：税率是区分不同税种的主要标志。答案：错解析：人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。A:负债B:债权C:债务D:股权答案：B解析：理财规划师历年真题解析7篇 第2篇 王先生与一家保险公司在2022年3月1日签署了足额的火灾保险合同，保险有效期为1年。不幸的是在2022年9月1日发生了火灾，烧毁了60%的厂房，保险公司在2022年9月20

4、日支付了赔偿金，因此王先生想与保险公司终止保险合同，请问王先生必须在领取赔偿的( )日内提出终止合同。A15B30C45D60正确答案：B家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括( )。A.收大于支B.收支相抵C.支大于收D.收支无关答案：D解析：李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比例为()。A:7%B:10%C:11%D:18%答案：D解析：下列关于相关系数的

5、描述正确的是()。A:相关系数是度量两个变量之间的相关程度的指标B:若两个变量的相关系数等于1，表示两个变量完全正线性相关C:进行资产组合配置时，相关系数越大，分散风险的效果越好D:相关系数绝对值越大，表明两个变量的相关程度越弱E:分散风险效果最好的情况是投资组合的相关系数等于-答案：A,B,E解析：相关系数是度量两个变量之间的相关程度的指标，且相关系数的值介于-1和1之间，大于0为正相关，小于0为负相关，且绝对值越大，关联程度越强。对于资产组合的配置，相关系数等于-1，即完全负线性相关是分散风险效果最好的组合。国家统筹式养老保险制度一般都对领取人规定了基本的领取条件，一般是()。A:必须是政

6、府人员B:必须是国企员工C:必须达到法定的退休年龄D:必须无违法行为答案：C解析：国家统筹式养老保险制度一般都对领取人规定了基本的领取条件，一般是必须达到法定的退休年龄。在养老保险基金的资金管理上，养老保险基金实行()管理，即养老保险计划的缴费收入要纳人财政专户存储，支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。A:现收现付制B:完全基金式C:部分基金式D:收支两条线答案：D解析：债券的偿还期限经常简称为期限，在到期日，债券代表的债权债务关系终止，债券的发行者偿还所有的本息。但是，在时间上对于债券投资者而言，更重要的是()。A:债券的流通时间B:债券的持有期限C:债券的剩余期限D:债券的累进期限答案

7、：C解析：债券的到期期限经常简称为期限。在到期日，债券代表的债权债务关系终止，债券的发行者偿还所有的本息。但是，对于债券投资者而言，更重要的是从债券购买日起至债券到期日为止的期限长度，即债券的剩余期限。 企业职员周先生今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到80岁。周先生今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。周先生在退休前采取较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。周先生60岁时退休基金须达到的规模为_。A135.90万元B130.68万元C141.34万元D1

8、56.55万元正确答案：A理财规划师历年真题解析7篇 第3篇下列属于票据贴现一般程序的是()。A:申请贴现B:审查办理贴现C:核对贴现金额D:交存票款E:银行结算答案：A,B,D,E解析：共用题干时先生，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据案例回答1520题。冯女士购买了某人身保险产品，关于人身保险产品特点的叙述错误的是()。A:保险具有不可估价性B:保险期限通常较短C:保险金额需要定额给付D:

9、人身保险除提供一般的保险保障外，多数人身保险还具有储蓄性答案：B解析：万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整的非约束性寿险，是为了满足要求保费支出较低且方式灵活的寿险消费者的需求。教育规划工具按投资期来分，可分为：短期教育规划工具，包括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款；长期教育规划工具，包括储蓄、教育保险、政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托。健康保险是以人的身体为对象，保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的费用或损失获得补偿的一种保险。D项，被保险人为未成年的，可由其监护人在健康保险保单上签字。健康保险是以被保险人的身体为保险标的。根据生命周期理论，人生的每一个阶段，由于其收入水

10、平、所负责任、身体状况的不同，其所需保险的种类和金额也不相同。少儿期的保险需求主要有学生平安保险、少儿健康保险和少儿教育保险。人身保险的特点有：保险标的的不可估价性；保险金额的定额给付性；保险期限的长期性；生命风险的相对稳定性；人身保险的储蓄性。 金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品。其中期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别是( )。A期货价格的超前性B占用资金的不同C收益的不同D期货合约条款的标准化正确答案：D下列关于国际证券委员会组织的说法错误的是()A.创建于1984年，目前有179个成员B.目前所有有股票交易所的国家都已是其会员C.其宗旨是为了维持公平有效的市

11、场D.其提议对成员具有法律约束力答案：D解析： 下列关于新型医疗保险的说法错误的是( )。A投保范围较广B保险责任相对明细C费用较高D一般设有保证续保条款正确答案：C统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。A:直方图B:柱形图C:盒形图D:饼状图答案：C解析：下列关于存折和存单的说法正确的是()。A:存折和存单分别是定期存款和活期存款的存款凭证B:存单分为不可转让的和可转让的两种C:可转让存单记名，大部分存单期限在1年以内，一般面额越大，期限越长D:可转让存单利率低答案：B解析：存折是活期存款的存款凭证，存单是定期存款的存款凭证；可转让大额定期存单特点是面额大、利率

12、高、不记名、可转让流通。宋先生2022年1月购买了一份人寿保险，2022年1月由于投资亏损严重，无力支付续期保费，但其合同仍然有效，是因为保险合同具有()。A:复效条款B:宽限期条款C:自杀条款D:犹豫期条款答案：B解析：宽限期条款是对没有按时缴纳续期保费的投保人给予一定的时间宽限去缴纳续期保费。在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期仍未缴纳保费，保险合同效力中止。理财规划师历年真题解析7篇 第4篇 杨先生家庭的年现金流量表中“支出总计”一栏的数值应为_。A73552元B10713元C67202元D10183元正确答案：A 运输、旅游属于国际收支中的经常项目。（ ）此题为判

13、断题(对，错)。正确答案： 关于一人有限责任公司的说法中，( )正确。A一人有限责任公司只能有一个自然人股东设立B一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元正确答案：D当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是()。A:减税B:增税C:中央银行出售债券D:提高利率答案：A解析：减税属于扩张性的财政政策，一般来说减税可以刺激消费，增加需求，进而抵抗通货紧缩。 关于夫妻财产约定的表述( )正确。A夫妻财产约定只能对婚后双方或者一方所得财产进行约定B夫妻财产约定只能采取书面形式C夫妻财产约定应

14、当进行公证，否则无效D夫妻进行财产约定的时间只能在婚后正确答案：B共用题干我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据案例回答下列问题：如果郑女士每月初固定拿出一笔资金进行定投，则郑女士每月需投()元，方可弥补教育金缺口。A:1925.31B:1967.12C:2179.54D:2218答案：D解析：理财规划师在帮助客户进行购房规划中，除了房款本身之外，相关税费、装修费、家具电器购置费等也是需要考虑的。其中，申请贷款买房通常需要

15、支付的相关税费款有()。A.首付款B.印花税C.律师费D.保险费E.抵押登记费答案：A,B,C,D,E解析：共用题干安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。根据案例回答2730题。安小姐同时与甲公司签订固定雇佣合同可比不与甲公司签订合同节税()元。A:120B:320C:401D:460答案：C解析：从单位获得的收入1800元低于免征额（3500元），因此不需缴纳个人所得税；为甲公司提供咨询服务，没有固定的雇佣关系，应按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税；从单位获得的收入和兼职所得不能合并计算个人所得税。兼职所得按劳务报酬所得缴

16、纳个人所得税。应纳税额=（3000-800）*20%=440（元）。安小姐与甲公司有固定的雇佣关系，则由甲公司支付的3000元作为工资薪金收入应与安小姐单位支付的工资合并缴纳个人所得税。应纳税额=(1800+3000-3500)*3%-0=39（元）。不与甲公司签订合同，安小姐每月应纳税额440元；同时与甲公司签订合同，安小姐每月应纳税额为39元，可节税401元（=440-39）。理财规划师历年真题解析7篇 第5篇下列属于影响贴现付款额大小因素的有()。A:票面金额B:年贴现率C:未到期天数D:年计息日E:票面利率答案：A,B,C,D解析：贴现付款额的计算公式为：贴现付款额=票面金额*（1-年

17、贴现率*未到期天数/年计息日）。股权市场被认为是资本市场的一部分。()答案：对解析：由于权益工具一般都是永久性的，因此股权市场被认为是资本市场的一部分。公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。A:占有权B:使用权C:收益权D:处分权答案：A解析：下列属于会计核算的环节的是()。A:记账B:记录C:报告D:报账E:计量答案：B,C,E解析：会计核算的环节包括确认、计量、记录、报告等，记账和报账属于会计核算的工作。相关行业产品价格上升，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。()答案：错解析：如果相关行业的产品是该行业生产的投入品，那么相关行业产品价格上升，就会造

18、成该行业生产成本增加，利润下降，对行业发展起到不利的影响。国内生产总值(GDP)是一国经济成就的根本反映，GDP增长，证券市场就必将伴之以上升的走势。()答案：错解析：在上市公司的行业结构与该国产业结构基本一致的情况下，股票平均价格的变动与GDP的变化趋势是相吻合的。但不能简单地认为GDP增长，证券市场就必将伴之以上升的走势，实际走势有时可能会恰恰相反。关于内部收益率说法正确的是()。A:任何小于内部收益率的折现率会使净现值为负B:拒绝IRR大于要求回报率的项目C:投资净现值为零的折现率为内部收益率D:接受IRR小于要求回报率的项目答案：C解析：本题考查的是内部收益率的相关内容。任何小于内部收

19、益率的折现率会使净现值为正；投资者接受IRR大于要求回报率的项目；拒绝IRR小于要求回报率的项目。 并非所有的风险都可以通过保险机制转移，（ ）是可保风险所必须具备的条件。A损失程度是可以预知的B大量的保险标的C风险的损失可以用货币计量D风险的发生具有偶然性E风险应有发生重大损失的可能性正确答案：BCDE理财规划师历年真题解析7篇 第6篇对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A:5年B:4年C:3年D:2年答案：C解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7

20、人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为他对孙子不具有可保利益，关于可保利益的说法不正确的是（ ）。A.可保利益不是保险标的的本身B.可保利益是保险合同的客体C.可保利益是保险合同生效的依据D.可保利益是保险合同的利益答案：A解析： 不属于理财目标确定的原则。A理财目标必须切实可行B理财目标要能够用货币衡量C理财目标必

21、须明确具体D理财目标不必太多地考虑客户的现金准备正确答案：D下列各项不属于我国法律中承认的证据的是()。A:物证B:书证C:证人证言D:没有其他证据佐证的视听资料答案：D解析：最高人民法院的民事证据规则规定，“有其他证据佐证并以合法手段取得的、无疑点的视听资料或者与视听资料核对无误的复制件”可以作为证据。这表明没有其他证据佐证的视听资料是不能单独作为证据使用的。 如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为( )元。A52650B58420C62188D64820正确答案：A关于证据之间的证明力大小，下列说法正确的是()。A:国家机关、社会团体依据职权制作的公文证书的证明力一般大于其他书证B

22、:直接证据的证明力一般大于间接证据C:传来证据的证明力一般大于原始证据D:证人提供的证言，其证明力一般小于其他证人证言E:物证的证明力大于书证的证明力答案：A,B解析：原始证据的证明力一般大于传来证据；只有证人提供的对与其有亲属关系或者其他密切关系的当事人有利的证言，其证明力才小于其他证人证言；物证的证明力大于未经公证、登记的书证的证明力，但不一定大于经过公证、登记的书证证明力。债券投资的风险相对较低，但仍然需要承担风险。其中利率变动导致的()风险是债券投资者面临的最主要风险。A:价格B:利率C:信用D:再投资答案：A解析：利率的变化有可能使债券的投资者面临两种风险：价格风险和再投资风险。价格

23、风险是指债券的价格与利率变化呈反向变动，当利率上升（下降）时，债券的价格便会下跌（上涨）。利率变动导致的价格风险是债券投资者面临的最主要风险。：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2022年，二人生有一子赵金，赵先

24、生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2022年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。冯先生及其父亲去世后，冯宁可继承（ ）万元的遗产。A.0B.1C.2D.3答案：B解析：理财规划师历年真题解析7篇 第7篇财务分析的过程实际上就是定量分析的过程。()答案：错解析：财务分析的过程实际上是定量分析和定性分析相结合的过程。金块本位与金币本位的差别，主要是金币不再铸造和流通，政府或中央银行按固定价格无限制收购黄金，但支付以金块为准备所发行的纸币，纸币仍有含金量的规定，但黄金却不能流通。()

25、答案：对解析：共用题干马先生2022年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。根据案例回答下列问题。马先生商业贷款的月还款额为()元。A:2565.06B:2314.50C:2261.20D:2108.70答案：A解析：下列各项中，典当融资的优点不包括()。A:典当行更注重对个人客户和中小企业服务B:典当行可以动产为抵押物C:典当行对客户的信用要求几乎为零D:典当贷款手续十分复杂答案：D解析：典当贷款手续十分简便，大多立等可取。共用题干商

26、先生，某企业负责人；商太太，大学教师。二人均十分重视通过商业保险规避风险。根据资料回答5354题。如果商太太投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是()。A:商太太的身体B:商太太的生命C:商太太的身体和生命D:商太太的身体、生命和财产答案：A解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整，非约束性的寿险。在万能寿险合同有效期内，若被保险人身故，保险公司可按照身故时该保险年度的保险金额给予保险金，也可以以保险金额与当时账户价值之和作为身故给付（A方式和B方式）。万能寿险兼具保

27、障与投资功能；投保人可以获得最低保障和最低投资收益；投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险；具有较强的灵活性和透明性。某投资者于2022年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。A:18.75%B:25%C:21.65%D:26156%答案：D解析：1信用的表现形式包括()。A:商业信用B:银行信用C:消费信用D:担保信用E:国际信用答案：A,B,C,E解析：按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用分为以下六种形式：民间信用、商业信用、银行信用、国家信用

28、、消费信用和国际信用。共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。在本案中，如果没有财产协议，苏某（男）和秦某（女）夫妇对婚后所获得的财产是一种()关系。A:按份共有B:共同共有C:分别共有D:部分共有答案：B解析：