白酒项目投资预算分析（范文）.docx

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1、泓域咨询 /白酒项目投资预算分析目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论3四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、 建设规模及主要建设内容5六、 机会分析（O）5七、 公司经营宗旨6八、 项目进度安排6项目实施进度计划一览表6九、 环境保护结论7十、 劳动安全分析8十一、 能源消费种类和数量分析11能耗分析一览表11十二、 建设投资估算12建设投资估算表13十三、 建设期利息14建设期利息估算表14十四、 流动资金15流动资金估算表15十五、 项目总投资16总投资及构成一览表17十六、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表18十七、 经济评价财务测算19

2、十八、 项目盈利能力分析20十九、 项目风险对策22二十、 招标组织方式22二十一、 总结24二十二、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 项目概述1、项目名称：白酒项目2、承办单位名称：xx有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：刘xx二、 项目提出的理由总体

3、来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提升期、全面深化改革的攻坚期、法治江西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。三、 研究结论由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目

4、是可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积60667.00约91.00亩1.1总建筑面积124098.201.2基底面积39433.551.3投资强度万元/亩396.162总投资万元44396.782.1建设投资万元37006.742.1.1工程费用万元32519.822.1.2其他费用万元3505.542.1.3预备费万元981.382.2建设期利息万元514.622.3流动资金万元6875.423资金筹措万元44396.783.1自筹资金万元23391.753.2银行贷款万元21005.034营业收入万元78900.00正常运营年份5总成本费用万元6

5、6080.826利润总额万元12471.587净利润万元9353.698所得税万元3117.899增值税万元2896.6610税金及附加万元347.6011纳税总额万元6362.1512工业增加值万元22826.7113盈亏平衡点万元33947.33产值14回收期年6.2415内部收益率15.56%所得税后16财务净现值万元4705.19所得税后五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积60667.00（折合约91.00亩），预计场区规划总建筑面积124098.20。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx白酒，预计年营业收入7

6、8900.00万元。六、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。七、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。八、 项目进度安排结合该项目建设的实际工

7、作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营九、 环境保护结论本期工程项目设计中采用了清洁生产工艺，应用清洁原材料，生产清洁产品，同时采取完善和有效的清洁生产措施，能够切实起到消除和减少污染的作用；因此，本期工程项目建成投产后，各项环境指标均符

8、合国家和地方清洁生产的标准要求。二级环境保护标题建议1、本项目建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，执行建设项目须配套建设的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。2、提高环境保护重视力度，提高施工人员的环保意识，加强全体职工的污染风险意识和防范意识。3、建立设备定期维护，保养的管理制度，确保环保措施发挥最佳有效的功能。4、本项目的各污染物应达标排放，减少对周边环境的污染。十、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009

9、年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物

10、分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054

11、-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中

12、易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十一、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电

13、量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1185.18万kwh，折合1456.59tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量18072.00/a，折合1.55tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1458.14tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.12291185.181

14、456.59当量值2水mkgce/m0.085718072.001.55工质合计tce1458.14十二、 建设投资估算本期项目建设投资37006.74万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32519.82万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15234.97万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要

15、求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16386.09万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为898.76万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3505.54万元。（三）预备费本期项目预备费为981.38万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15234.9716386.09898.7632519.821.1建筑工程费15234.9715234.971.2设备购置费16386.0916386.091.3安装工程费898.76898.762其他费用3505.543505.542.1土地出让金1471.151471.

16、153预备费981.38981.383.1基本预备费569.75569.753.2涨价预备费411.63411.634投资合计37006.74十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款21005.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息514.62万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息514.62514.620.001.1.1期初借款余额21005.031.1.2当期借款21005.0321005.030.001.1.3当期应计利息514.62514.620.001.1.4期末借款余额21005.0321005.0

17、31.2其他融资费用1.3小计514.62514.620.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计514.62514.620.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6875.

18、42万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产32796.7540995.9443729.0054661.251.1应收账款14758.5418448.1719678.0524597.561.2存货11478.8614348.5815305.1519131.441.2.1原辅材料3443.664304.574591.545739.431.2.2燃料动力172.18215.23229.58286.971.2.3在产品5280.286600.347040.378800.461.2.4产成品2582.743228.433443.664304.571.3现金2623

19、.743279.673498.324372.901.4预付账款3935.614919.515247.486559.352流动负债28671.5035839.3738228.6647785.832.1应付账款10321.7412902.1813762.3217202.902.2预收账款18349.7622937.2024466.3430582.933流动资金4125.255156.575500.346875.424流动资金增加4125.251031.31343.771375.085铺底流动资金9839.0312298.7813118.7016398.38十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投

20、资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资44396.78万元，其中：建设投资37006.74万元，占项目总投资的83.35%；建设期利息514.62万元，占项目总投资的1.16%；流动资金6875.42万元，占项目总投资的15.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资44396.78100.00%1.1建设投资37006.7483.35%1.1.1工程费用32519.8273.25%1.1.1.1建筑工程费15234.9734.32%1.1.1.2设备购置费16386.0936.91%1.1.1.3安装工程费898.762.02%1.1.2工程建设其他

21、费用3505.547.90%1.1.2.1土地出让金1471.153.31%1.1.2.2其他前期费用2034.394.58%1.2.3预备费981.382.21%1.2.3.1基本预备费569.751.28%1.2.3.2涨价预备费411.630.93%1.2建设期利息514.621.16%1.3流动资金6875.4215.49%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资44396.78万元，其中申请银行长期贷款21005.03万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资44396.78100.00%1.1建设投资37006.7483.3

22、5%1.2建设期利息514.621.16%1.3流动资金6875.4215.49%2资金筹措44396.78100.00%2.1项目资本金23391.7552.69%2.1.1用于建设投资16001.7136.04%2.1.2用于建设期利息514.621.16%2.1.3用于流动资金6875.4215.49%2.2债务资金21005.0347.31%2.2.1用于建设投资21005.0347.31%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入78900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例

23、的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2896.66万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用66080.82万元，其中：可变成本56400.04万元，固定成本9680.78万元。正常

24、经营年份项目经营成本63036.09万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加347.60万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12471.58（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12471.5825.00%=3117.89（万元）。（五）利润及利润

25、分配该项目正常经营年份可实现利润总额12471.58万元，缴纳企业所得税3117.89万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=12471.58-3117.89=9353.69（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.56%。本期项目投资财务内部收益率15.56%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得

26、税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4705.19（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4705.19万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.24年。本期项目全部投资回收期6.

27、24年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好

28、的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。二十、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目

29、的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人

30、名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公开、公平，对评标委员会的组成和资格有如下要求。1、评标委员会人员组成：评标委员会由项目建设单位代表和有关技术、经济等方面的专家组成，最低不少于五人，评标委员会要严格按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。2、评标委员会成员的资格要求：评委会成员名单

31、从市以上专家库中抽取，要求具有副高级及以上职称，对工程项目有较深入的研究，并且职业道德良好，与投标单位无任何利害关系。二十一、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套

32、设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十二、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营

33、业收入47340.0059175.0063120.0078900.002增值税1578.732072.962237.702896.662.1销项税6154.207692.758205.6010257.002.2进项税4575.475619.795967.907360.343税金及附加189.44248.76268.52347.603.1城建税110.51145.11156.64202.773.2教育费附加47.3662.1967.1386.903.3地方教育附加31.5741.4644.7557.93综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费32133

34、.1140166.3942844.1553555.192工资及福利费2844.852844.852844.852844.853修理费1221.291221.291221.291221.294其他费用5414.765414.765414.765414.764.1其他制造费用349.37349.37349.37349.374.2其他管理费用439.76439.76439.76439.764.3其他营业费用4625.634625.634625.634625.635经营成本41614.0149647.2952325.0563036.096折旧费1986.061986.061986.061986.067

35、摊销费29.4229.4229.4229.428利息支出1029.251029.251029.251029.259总成本费用44658.7452692.0255369.7866080.829.1其中：固定成本9680.789680.789680.789680.789.2可变成本34977.9643011.2445689.0056400.04固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值18765.3617874.0116982.6616091.3115199.961.2当期折旧费891.35891.35891.35891.35891.351.3净值17874

36、.0116982.6616091.3115199.9614308.612机器设备152.1原值17284.8516190.1415095.4314000.7212906.012.2当期折旧费1094.711094.711094.711094.711094.712.3净值16190.1415095.4314000.7212906.0111811.303合计3.1原值36050.2134064.1532078.0930092.0328105.973.2当期折旧费1986.061986.061986.061986.061986.063.3净值34064.1532078.0930092.0328105

37、.9726119.91无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1471.151471.151471.151471.151471.151.2当期摊销费29.4229.4229.4229.4229.421.3净值1441.731412.311382.891353.471324.05利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47340.0059175.0063120.0078900.002税金及附加189.44248.76268.52347.603总成本费用44658.7452692.0255369.7866080.82

38、4利润总额2491.826234.227481.7012471.585应纳所得税额2491.826234.227481.7012471.586所得税622.961558.561870.423117.897净利润1868.864675.665611.289353.698期初未分配利润0.001681.975721.8710199.849可供分配的利润1868.866357.6311333.1519553.5310法定盈余公积金186.89635.761133.321955.3511可供分配的利润1681.975721.8710199.8417598.1712未分配利润1681.975721.87

39、10199.8417598.1713息税前利润4144.038822.0310381.3716618.72项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0047340.0059175.0063120.0078900.001.1营业收入0.0047340.0059175.0063120.0078900.002现金流出37006.7445928.7050927.3757062.5965790.092.1建设投资37006.740.002.2流动资金4125.251031.324469.022406.402.3经营成本41614.0149647.2952325.0563036.092.4税金及附加189.44248.76268.52347.603所得税前净现金流量-37006.741411.308247.636057.4113109.914累计所得税前净现金流量-37006.74-35595.44-27347.81-21290.40-8180.