稀土激光晶体项目策划研究（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /稀土激光晶体项目策划研究报告说明激光晶体可将外界提供的能量通过光学谐振腔转化为在空间和时间上相干的具有高度平行性和单色性激光的晶体材料，是晶体激光器的工作物质。稀土激光晶体主要指发光中心为稀土离子的激光晶体材料，包括掺钇铝石榴石晶体、掺钕钒酸钇晶体、掺钕氟化锂钇晶体等。稀土离子的4fN组态内能级密集，光谱复杂，是理想的发光中心离子。根据谨慎财务估算，项目总投资5171.49万元，其中：建设投资4018.19万元，占项目总投资的77.70%；建设期利息112.23万元，占项目总投资的2.17%；流动资金1041.07万元，占项目总投资的20.13%。项目正常运营每年营业收入9200.

2、00万元，综合总成本费用7415.56万元，净利润1304.40万元，财务内部收益率19.05%，财务净现值1672.56万元，全部投资回收期6.17年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。目录一、 市场分析4二、 项目概述5三、 项目提出的理由5四、 研究结论6五、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七

3、、 社会经济发展目标9八、 劣势分析（W）9九、 设备选型方案10主要设备购置一览表11十、 项目建设期原辅材料供应情况11十一、 节能综合评价11十二、 环境影响合理性分析12十三、 项目总投资12总投资及构成一览表12十四、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十五、 经济评价财务测算14十六、 项目盈利能力分析16十七、 项目风险对策17十八、 项目总结18十九、 附表19主要经济指标一览表19建设投资估算表21建设期利息估算表21固定资产投资估算表22流动资金估算表23总投资及构成一览表24项目投资计划与资金筹措一览表25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成

4、本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表29项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31建筑工程投资一览表31项目实施进度计划一览表32主要设备购置一览表33能耗分析一览表34一、 市场分析激光晶体可将外界提供的能量通过光学谐振腔转化为在空间和时间上相干的具有高度平行性和单色性激光的晶体材料，是晶体激光器的工作物质。稀土激光晶体主要指发光中心为稀土离子的激光晶体材料，包括掺钇铝石榴石晶体、掺钕钒酸钇晶体、掺钕氟化锂钇晶体等。稀土离子的4fN组态内能级密集，光谱复杂，是理想的发光中心离子。稀土激光晶体产业链上游主要是原材料供应行业。稀土激光晶体生产

5、的主要原材料为硼酸、碳酸锂、碳酸钡、氧化钇、氧化钕、稀土元素等化学原料。稀土激光晶体主要用于激光设备生产，并最终用于军工、工业、医疗、科研等领域。例如，应用较成熟的掺钇铝石榴石晶体由于具有高增益、低阈值、低损耗、高热导率、抗冲击好等特点，适合脉冲、连续、Q开关、锁模、倍频等多种激光工作模式。经过几十年的发展，我国稀土激光晶体在中低端领域的技术已经较为成熟，吸引了较多企业进入到稀土激光晶体行业。目前，国内稀土激光晶体行业企业数量较多，但大部分企业规模较小，市场集中度较低。目前，国内稀土激光晶体重点企业包括：成都东骏激光股份有限公司、成都晶九科技有限公司、北京雷生强式科技有限责任公司等。上述企业通

6、过对国外先进技术的消化和吸收获得快速发展，规模不断扩大，在中低端市场具有较强的竞争力，并不断向高端市场拓展。然而，由于缺乏从材料、器件的实验室研究到应用开发和产业化的完整研发产业化链条，我国稀土激光晶体整体水平与国际同行存在一定的差距。作为资金、技术密集型行业，稀土激光晶体领域外部投资环境持续向好，随着其下游领域的进一步发展，稀土激光晶体行业投资回报率有望继续维持在较好的水平。国内稀土激光晶体行业相关单位应该通过人才引进、创新团队建设、技术创新激励等措施，提高自主创新能力。二、 项目概述1、项目名称：稀土激光晶体项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（

7、以选址意见书为准）5、项目联系人：张xx三、 项目提出的理由作为世界第二大经济体，我国综合实力大幅提升，物质基础雄厚，人力资源丰富，市场空间广阔，发展潜力巨大，国际影响力持续增强。经济韧性好、潜力足、回旋余地大的基本特征没有变，经济持续增长的良好支撑基础和条件没有变，经济结构调整优化的前进态势没有变。改革红利加速释放，区域合作发展深入推进，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在深刻形成，新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展。同时，多年积累的结构性和体制机制性矛盾需要调整，发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出。四、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成

8、熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积13248.001.2基底面积4546.461.3投资强度万元/亩353.092总投资万元5171.492.1建设投资万元4018.192.1.1工程费用万元3473.292.1.2其他费用万元451.552.1.3预备费万元93.352.2建设期利息万元112.232.3流动资金

9、万元1041.073资金筹措万元5171.493.1自筹资金万元2881.243.2银行贷款万元2290.254营业收入万元9200.00正常运营年份5总成本费用万元7415.566利润总额万元1739.207净利润万元1304.408所得税万元434.809增值税万元376.9410税金及附加万元45.2411纳税总额万元856.9812工业增加值万元2973.1613盈亏平衡点万元3635.80产值14回收期年6.1715内部收益率19.05%所得税后16财务净现值万元1672.56所得税后六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企

10、业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1稀土激光晶体undefinedundefined2稀土激光晶体undefinedundefined3稀土激光晶体undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx9200.00七、 社会经济发展目标保持经济社会

11、平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断

12、提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公

13、司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计19台（套），设备购置费1786.17万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备131250.32

14、2辅助生成设备2142.893研发设备2160.764检测设备1107.173环保设备189.313其它设备035.72合计191786.17十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十二、 环境影响合理性分析根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为

15、工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5171.49万元，其中：建设投资4018.19万元，占项目总投资的77.70%；建设期利息112.23万元，占项目总投资的2.17%；流动资金1041.07万元，占项目总投资的20.13%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资

16、比例1总投资5171.49100.00%1.1建设投资4018.1977.70%1.1.1工程费用3473.2967.16%1.1.1.1建筑工程费1594.9830.84%1.1.1.2设备购置费1786.1734.54%1.1.1.3安装工程费92.141.78%1.1.2工程建设其他费用451.558.73%1.1.2.1土地出让金246.424.76%1.1.2.2其他前期费用205.133.97%1.2.3预备费93.351.81%1.2.3.1基本预备费56.501.09%1.2.3.2涨价预备费36.850.71%1.2建设期利息112.232.17%1.3流动资金1041.07

17、20.13%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5171.49万元，其中申请银行长期贷款2290.25万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5171.49100.00%1.1建设投资4018.1977.70%1.2建设期利息112.232.17%1.3流动资金1041.0720.13%2资金筹措5171.49100.00%2.1项目资本金2881.2455.71%2.1.1用于建设投资1727.9433.41%2.1.2用于建设期利息112.232.17%2.1.3用于流动资金1041.0720.13%2.2债务资金2290.2

18、544.29%2.2.1用于建设投资2290.2544.29%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入9200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=376.94万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支

19、出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用7415.56万元，其中：可变成本6249.56万元，固定成本1166.00万元。正常经营年份项目经营成本7084.18万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加45.24万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综

20、合总成本费用-税金及附加=1739.20（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1739.2025.00%=434.80（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1739.20万元，缴纳企业所得税434.80万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1739.20-434.80=1304.40（万元）。十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期

21、项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.05%。本期项目投资财务内部收益率19.05%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1672.56（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1672.56万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所

22、需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.17年。本期项目全部投资回收期6.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十七、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和

23、帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。十八、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策

24、咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳

25、定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积13248.00容积率1.811.2基底面积4546.46建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩353.092总投资万元5171.492.1建设投资万元4018.192.1.1工程费用万元3473.292.1.2其他费用万元451.552.1.3预备费万元93.352.2建设期利息万元112.232.3流动资金万元1041.073资

26、金筹措万元5171.493.1自筹资金万元2881.243.2银行贷款万元2290.254营业收入万元9200.00正常运营年份5总成本费用万元7415.566利润总额万元1739.207净利润万元1304.408所得税万元434.809增值税万元376.9410税金及附加万元45.2411纳税总额万元856.9812工业增加值万元2973.1613盈亏平衡点万元3635.80产值14回收期年6.1715内部收益率19.05%所得税后16财务净现值万元1672.56所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1594.981786.1792.14347

27、3.291.1建筑工程费1594.981594.981.2设备购置费1786.171786.171.3安装工程费92.1492.142其他费用451.55451.552.1土地出让金246.42246.423预备费93.3593.353.1基本预备费56.5056.503.2涨价预备费36.8536.854投资合计4018.19建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息112.2328.0684.171.1.1期初借款余额1145.1251.1.2当期借款2290.251145.131145.131.1.3当期应计利息112.2328.0684.171.1.4期末

28、借款余额1145.1252290.251.2其他融资费用1.3小计112.2328.0684.172债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计112.2328.0684.17固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1594.981786.1792.143473.291.1建筑工程费1594.981594.981.2设备购置费1786.171786.171.3安装工程费92.1492.142其他费用205.13205.133预备费93.3593.353.1

29、基本预备费56.5056.503.2涨价预备费36.8536.854建设期利息112.23112.235合计3884.00流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.005092.755771.786790.331.1应收账款0.002291.742597.303055.651.2存货0.001782.462020.132376.621.2.1原辅材料0.00534.74606.04712.991.2.2燃料动力0.0026.7430.3035.651.2.3在产品0.00819.94929.261093.251.2.4产成品0.00401.06454.5353

30、4.741.3现金0.00407.42461.75543.231.4预付账款0.00611.13692.61814.842流动负债0.004311.944886.875749.262.1应付账款0.001552.301759.272069.732.2预收账款0.002759.653127.603679.533流动资金0.00780.80884.911041.074流动资金增加0.00780.80104.11156.165铺底流动资金0.001527.821731.532037.10总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5171.49100.00%1.1建设投资4018.1

31、977.70%1.1.1工程费用3473.2967.16%1.1.1.1建筑工程费1594.9830.84%1.1.1.2设备购置费1786.1734.54%1.1.1.3安装工程费92.141.78%1.1.2工程建设其他费用451.558.73%1.1.2.1土地出让金246.424.76%1.1.2.2其他前期费用205.133.97%1.2.3预备费93.351.81%1.2.3.1基本预备费56.501.09%1.2.3.2涨价预备费36.850.71%1.2建设期利息112.232.17%1.3流动资金1041.0720.13%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标

32、占总投资比例1总投资5171.49100.00%1.1建设投资4018.1977.70%1.2建设期利息112.232.17%1.3流动资金1041.0720.13%2资金筹措5171.49100.00%2.1项目资本金2881.2455.71%2.1.1用于建设投资1727.9433.41%2.1.2用于建设期利息112.232.17%2.1.3用于流动资金1041.0720.13%2.2债务资金2290.2544.29%2.2.1用于建设投资2290.2544.29%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年

33、第3年第4年第5年1营业收入0.006900.007820.009200.002增值税0.00320.27362.97376.942.1销项税0.00897.001016.601196.002.2进项税0.00576.73653.63819.063税金及附加0.0038.4443.5645.243.1城建税0.0022.4225.4126.393.2教育费附加0.009.6110.8911.313.3地方教育附加0.006.417.267.54综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004436.425027.955915.232工资及福利费0.

34、00334.33334.33334.333修理费0.00146.07146.07146.074其他费用0.00688.55688.55688.554.1其他制造费用0.0068.4868.4868.484.2其他管理费用0.0048.7848.7848.784.3其他营业费用0.00571.29571.29571.295经营成本0.005605.376196.907084.186折旧费0.00214.23214.23214.237摊销费0.004.934.934.938利息支出0.00112.22112.22112.229总成本费用0.005936.756528.287415.569.1其中：

35、固定成本0.001166.001166.001166.009.2可变成本0.004770.755362.286249.56固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值2005.691910.421815.151719.881624.611.2当期折旧费95.2795.2795.2795.2795.271.3净值1910.421815.151719.881624.611529.342机器设备152.1原值1878.311759.351640.391521.431402.472.2当期折旧费118.96118.96118.96118.96118.962.3净值

36、1759.351640.391521.431402.471283.513合计3.1原值3884.003669.773455.543241.313027.083.2当期折旧费214.23214.23214.23214.23214.233.3净值3669.773455.543241.313027.082812.85无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值246.42246.42246.42246.42246.421.2当期摊销费4.934.934.934.934.931.3净值241.49236.56231.63226.70221.77利润及利润分配

37、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.006900.007820.009200.002税金及附加0.0038.4443.5645.243总成本费用0.005936.756528.287415.564利润总额0.00924.811248.161739.205应纳所得税额0.00924.811248.161739.206所得税0.00231.20312.04434.807净利润0.00693.61936.121304.408期初未分配利润0.000.00624.251404.339可供分配的利润0.00693.611560.372708.7310法定盈余公积金0.0069

38、.36156.04270.8711可供分配的利润0.00624.251404.332437.8612未分配利润0.00624.251404.332437.8613息税前利润0.001268.231672.422286.22项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.006900.007820.009200.001.1营业收入0.000.006900.007820.009200.002现金流出2009.102009.106424.616344.578066.382.1建设投资2009.102009.102.2流动资金0.00780.80104.11936.962.3经营成本0.005605.376196.907084.182.4税金及附加0.0038.4443.5645.243所得税前净现金流量-2009.10-2009.10475.391475.431133.624累计所得税前净现金流量-2009.10-4018.20-3542.81-2067.38-933.765调整所得税0.00317.06418.11571.556所得税后净现金流量-2009.10-200