中老年用品项目投资预算报告（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /中老年用品项目投资预算报告报告说明中老年用品包括中老年服装服饰、日用辅助产品、养老照护产品、康复训练及健康促进辅具、适老化环境改善等产品，是老龄产业的重要组成部分。现阶段，我国正处于人口老龄化快速发展阶段，中老年消费市场潜力巨大，尤其是中老年功能性服装服饰、生活辅助产品、养老照护产品、健康管理及康复训练用品等领域。根据谨慎财务估算，项目总投资17424.35万元，其中：建设投资13892.64万元，占项目总投资的79.73%；建设期利息190.77万元，占项目总投资的1.09%；流动资金3340.94万元，占项目总投资的19.17%。项目正常运营每年营业收入30400.00万元，综

2、合总成本费用23857.02万元，净利润4786.49万元，财务内部收益率21.33%，财务净现值8212.71万元，全部投资回收期5.56年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。目录一、 市场分析4二、 项目名称及投资人5三、 项目建设背景5四、 结论分析6五、 建设规模及主要建设内容7六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8七、 各部门职责及权限9八、 劣势分析（W）12九、 监事13十、 项目建设期原辅材料供应情况14十一、 项目技术

3、流程14十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表24十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十一、 经济评价结论30二十二、 招标组织方式30二十三、 项目总结32一、 市场分析中老年用品包括中老年服装服饰、日用辅助产品

4、、养老照护产品、康复训练及健康促进辅具、适老化环境改善等产品，是老龄产业的重要组成部分。现阶段，我国正处于人口老龄化快速发展阶段，中老年消费市场潜力巨大，尤其是中老年功能性服装服饰、生活辅助产品、养老照护产品、健康管理及康复训练用品等领域。近两年政府发布的国家积极应对人口老龄化中长期规划、关于进一步扩大养老服务供给促进养老服务消费的实施意见、关于促进老年用品产业发展的指导意见等政策规划明确多渠道、多领域扩大适老产品和服务供给，提升产品和服务质量。中老年用品作为应对人口老龄化问题过程中的必需用品，在国家鼓励支持之列，对其规模的扩大具有重要的促进作用。我国人口基数巨大，随着国内社会老龄化程度加深，

5、中老年群体在人口结构中占比逐渐增大，为中老年用品产业提供了巨大的消费市场。而且随着经济的持续快速发展、社会保障制度的不断完善、老年人的经济保障水平不断提高，老年人及其家庭的消费观念也在不断升级。食品、日用品、医疗是老年消费群体的三大主要消费需求，同时服装、餐饮、旅游、营养保健、娱乐健身正成为老年消费群体的新增需求点。中老年用品行业的产业链长，覆盖领域广，涉及长期照料、医疗康复、营养保健、饮食服装、休闲旅游、文化传媒、日常居家等方方面面，下游消费群体人数众多。我国中老年用品产业尚处于成长期阶段，产品的质量、种类无法满足中老年人需求。老年用品覆盖的范围非常广阔，随着年龄的增长，老年人对养老用品、健

6、康用品、娱乐产品等用品需求不断上涨，消费潜力巨大。面对潜力巨大的中老年用品市场，国内本土企业应加大投入力度，完善产业链，提高研发创新能力，推动行业健康、长久的发展。二、 项目名称及投资人（一）项目名称中老年用品项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。三、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 结论分析

7、（一）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约39.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined中老年用品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17424.35万元，其中：建设投资13892.64万元，占项目总投资的79.73%；建设期利息190.77万元，占项目总投资的1.09%；流动资金3340.94万元，占项目总投资的19.17%。（五）资金筹措项目总投资17424.35万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划

8、自筹资金（资本金）9637.65万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7786.70万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：30400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：23857.02万元。3、项目达产年净利润（NP）：4786.49万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.33%。5、全部投资回收期（Pt）：5.56年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11920.29万元（产值）。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积26000.00（折合约39.00亩），预计场区规划总建筑面积46657.86。（二）产能规

9、模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx中老年用品，预计年营业收入30400.00万元。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积46657.86，其中：生产工程29140.57，仓储工程10913.45，行政办公及生活服务设施4612.03，公共工程1991.81。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程7854.6029140.573922.701.11#生产车间2356.388742.171176.811.22#生产车间1963.657285.14980.671.33#生产车间1885.106993.74941

10、.451.44#生产车间1649.476119.52823.772仓储工程4149.6010913.45989.332.11#仓库1244.883274.04296.802.22#仓库1037.402728.36247.332.33#仓库995.902619.23237.442.44#仓库871.422291.82207.763办公生活配套1004.804612.03733.523.1行政办公楼653.122997.82476.793.2宿舍及食堂351.681614.21256.734公共工程1778.401991.81189.04辅助用房等5绿化工程3377.4063.18绿化率12.99

11、%6其他工程7802.6029.427合计26000.0046657.865927.19七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计

12、报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（

13、二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到

14、的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、

15、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩

16、大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或

17、者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原

18、辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 项目技术流程（略）十二、 建设投资估算本期项目建设投资13892.64万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11907.72万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5927.19万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编

19、制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5675.75万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为304.78万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1699.09万元。（三）预备费本期项目预备费为285.83万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5927.195675.75304.7811907.721.1建筑工程费5927.195927.191.2设备购置费5675.755675.751.3安装工程费304.78304.782其他费用1699.091699.092.1土地出让金964

20、.55964.553预备费285.83285.833.1基本预备费141.29141.293.2涨价预备费144.54144.544投资合计13892.64十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7786.70万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息190.77万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息190.77190.770.001.1.1期初借款余额7786.701.1.2当期借款7786.707786.700.001.1.3当期应计利息190.77190.770.001.1.4期末借款余额7786.707786.

21、701.2其他融资费用1.3小计190.77190.770.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计190.77190.770.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3340

22、.94万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15606.2516806.7319207.6924009.611.1应收账款7022.817563.028643.4610804.321.2存货5462.185882.356722.698403.361.2.1原辅材料1638.661764.712016.812521.011.2.2燃料动力81.9388.23100.84126.051.2.3在产品2512.612705.883092.443865.551.2.4产成品1228.991323.531512.611890.761.3现金1248.501344.

23、541536.621920.771.4预付账款1872.752016.802304.922881.152流动负债13434.6414468.0716534.9420668.672.1应付账款4836.475208.505952.587440.722.2预收账款8598.179259.5710582.3613227.953流动资金2171.612338.662672.753340.944流动资金增加2171.61167.05334.09668.195铺底流动资金4681.875042.025762.307202.88十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务

24、估算，项目总投资17424.35万元，其中：建设投资13892.64万元，占项目总投资的79.73%；建设期利息190.77万元，占项目总投资的1.09%；流动资金3340.94万元，占项目总投资的19.17%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17424.35100.00%1.1建设投资13892.6479.73%1.1.1工程费用11907.7268.34%1.1.1.1建筑工程费5927.1934.02%1.1.1.2设备购置费5675.7532.57%1.1.1.3安装工程费304.781.75%1.1.2工程建设其他费用1699.099.75%1.1.2.1

25、土地出让金964.555.54%1.1.2.2其他前期费用734.544.22%1.2.3预备费285.831.64%1.2.3.1基本预备费141.290.81%1.2.3.2涨价预备费144.540.83%1.2建设期利息190.771.09%1.3流动资金3340.9419.17%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17424.35万元，其中申请银行长期贷款7786.70万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17424.35100.00%1.1建设投资13892.6479.73%1.2建设期利息190.771.09%1.3

26、流动资金3340.9419.17%2资金筹措17424.35100.00%2.1项目资本金9637.6555.31%2.1.1用于建设投资6105.9435.04%2.1.2用于建设期利息190.771.09%2.1.3用于流动资金3340.9419.17%2.2债务资金7786.7044.69%2.2.1用于建设投资7786.7044.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入30400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：

27、万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19760.0021280.0024320.0030400.002增值税806.97883.361036.141341.702.1销项税2568.802766.403161.603952.002.2进项税1761.831883.042125.462610.303税金及附加96.84106.01124.33161.003.1城建税56.4961.8472.5393.923.2教育费附加24.2126.5031.0840.253.3地方教育附加16.1417.6720.7226.83（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关

28、于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1341.70万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用23857.02万元，其中：可变成本19636.49万元，固定成本4220.53万元。达产年项目经营成本22738.3

29、4万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12120.9313053.3114918.0618647.582工资及福利费988.91988.91988.91988.913修理费452.34452.34452.34452.344其他费用2649.512649.512649.512649.514.1其他制造费用181.58181.58181.58181.584.2其他管理费用161.92161.92161.92161.924.3其他营业费用2306.012306.012306.012306.015经营成本1

30、6211.6917144.0719008.8222738.346折旧费717.84717.84717.84717.847摊销费19.2919.2919.2919.298利息支出381.55381.55381.55381.559总成本费用17330.3718262.7520127.5023857.029.1其中：固定成本4220.534220.534220.534220.539.2可变成本13109.8414042.2215906.9719636.49（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加161.00万元

31、。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6381.98（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6381.9825.00%=1595.49（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6381.98万元，缴纳企业所得税1595.49万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6381.98-1595.49=4786.49（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第

32、4年第5年1营业收入19760.0021280.0024320.0030400.002税金及附加96.84106.01124.33161.003总成本费用17330.3718262.7520127.5023857.024利润总额2332.792911.244068.176381.985应纳所得税额2332.792911.244068.176381.986所得税583.20727.811017.041595.497净利润1749.592183.433051.134786.498期初未分配利润0.001574.633382.255790.059可供分配的利润1749.593758.066433.3

33、810576.5410法定盈余公积金174.96375.81643.341057.6511可供分配的利润1574.633382.255790.059518.8812未分配利润1574.633382.255790.059518.8813息税前利润3297.544020.605466.768359.02十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.33%。本期项目投资财务内部收益率21.33%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用

34、资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8212.71（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8212.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收

35、期（Pt）=5.56年。本期项目全部投资回收期5.56年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0019760.0021280.0024320.0030400.001.1营业收入0.0019760.0021280.0024320.0030400.002现金流出13892.6418480.1417417.1321638.8523734.582.1建设投资13892.640.002.2流动资金2171.61167.05250

36、5.70835.242.3经营成本16211.6917144.0719008.8222738.342.4税金及附加96.84106.01124.33161.003所得税前净现金流量-13892.641279.863862.872681.156665.424累计所得税前净现金流量-13892.64-12612.78-8749.91-6068.76596.665调整所得税824.381005.151366.692089.766所得税后净现金流量-13892.64696.663135.061664.115069.937累计所得税后净现金流量-13892.64-13195.98-10060.92-83

37、96.81-3326.88计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.60%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.33%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：15007.85万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：8212.71万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.91年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.56年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现

38、金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.91。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率

39、测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.66。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7786.707786.707786.707786.701.2当期还本付息190.77381.553

40、81.55381.55381.551.2.1还本1.2.2付息190.77381.55381.55381.55381.551.3期末借款余额7786.707786.707786.707786.707786.702利息备付率21.913偿债备付率19.66二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入30400.00万元，综合总成本费用23857.02万元，税金及附加161.00万元，净利润4786.49万元，财务内部收益率21.33%，财务净现值8212.71万元，全部投资回收期5.56年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经

41、济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等