新能源物流车项目预算报告（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /新能源物流车项目预算报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议6五、 市场分析6六、 建设规模及主要建设内容8七、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8八、 保障措施9九、 公司的目标、主要职责11十、 人力资源配置12劳动定员一览表13十一、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十二、 项目技术流程14十三、 项目节能措施14十四、 项目建设期原辅材料供应情况15十五、 建设投资估算15建设投资估算表16十六、 建设期利息17建设期利息估算表17十七、 流动资金18流动资金估算表19十八、 项目

2、总投资20总投资及构成一览表20十九、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21二十、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析29二十三、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论31二十五、 项目风险对策32二十六、 总结32一、 项目名称及项目单位项目名称：新能源物流车项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约83.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通

3、便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大纲;2、建设项目经济评价方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科

4、技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市

5、场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积55333.00约83.00亩1.1总建筑面积98848.611.2基底面积34859.791.3投资强度万元/亩349.542总投资万元38039.572.1建设投资万元29335.942.1.1工程费用万元26141.162.1.2其他费用万元2564.552.1.3预备费万元630.232.2建设期利息万元796.772.3流动资金万元7906.863资金筹措万元38039.573.1自筹资金万元21778.913.2银行贷款万元16260.664营业收入万元82700.00正常运营年

6、份5总成本费用万元63221.276利润总额万元19040.457净利润万元14280.348所得税万元4760.119增值税万元3652.2610税金及附加万元438.2811纳税总额万元8850.6512工业增加值万元29182.0613盈亏平衡点万元25255.58产值14回收期年5.1415内部收益率30.31%所得税后16财务净现值万元26799.49所得税后四、 主要结论及建议该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好

7、，其建设是可行的。五、 市场分析新能源物流车是指以非化石燃料作为主要驱动力来源的公路货运载具。以动力类型分，新能源物流车主要包括纯电动物流车、增程式电动物流车、插电混合动力物流车、燃料电池物流车；以车辆形式分，新能源物流车主要由卡车、轻客和微面构成。目前国家层面的政策已经通过五类明确优惠政策促进新能源物流车的应用，包括生产类优惠、购置类优惠、使用类优惠、基础设施类优惠、进出口类优惠。其中，购置类优惠、使用类优惠是促进新能源物流车应用的重要因素。2014-2017年中国新能源物流车市场从无到有，逐步发展到2017年新能源物流车产销量达到15.2万辆；2017年以后，新能源物流车产销量双双下跌，2

8、019年新能源物流车产量7.3万辆，较上年减少3.74万辆，同比下降33.88%；新能源物流车销量4.96万辆，较上年减少6.04万辆，同比下降54.91%。从2019年的保有情况看，46座城市的电动物流车保有量已经达到22万辆，占全国电动物流车总保有量的62%；其中，保有量超过10000辆的城市为9座，1000-10000辆之间的城市为35座，100-1000辆之间的城市为61座，10-100辆之间的城市为87座。由于新能源物流车产业尚且处于初步发展阶段，还没有形成稳定的市场周期特征，同时新能源物流车销量常常受到国家和地方激励政策的影响，容易形成短期销量高峰，因此其未来几年的销量具有很大的不

9、可预知性。到2025年预计中国物流车销量将达到419.2万辆。目前新能源物流车的全生命周期管理体系尚未建立，一方面是其维修保养尚存在诸多不规范行为，包括零部件缺货、标准不统一、价格不透明等；另一方面是新能源物流车的回收利用体系尚未建立，购买者往往会因为车辆保值率低下而放弃购买。建立一整套城市新能源物流车运营优惠政策，降低全生命周期运营成本，给予新能源物流车足够的运营激励，有助于从根本上促进物流车运营企业和个人长期稳定使用新能源物流车。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积55333.00（折合约83.00亩），预计场区规划总建筑面积98848.61。（二）产能规模根据国

10、内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx新能源物流车，预计年营业收入82700.00万元。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积98848.61，其中：生产工程64351.17，仓储工程17691.35，行政办公及生活服务设施10869.47，公共工程5936.62。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程18127.0964351.178298.281.11#生产车间5438.1319305.352489.481.22#生产车间4531.7716087.792074.571.33#生产车间4350.5015444.281

11、991.591.44#生产车间3806.6913513.751742.642仓储工程10109.3417691.351688.432.11#仓库3032.805307.40506.532.22#仓库2527.344422.84422.112.33#仓库2426.244245.92405.222.44#仓库2122.963715.18354.573办公生活配套2039.3010869.471546.893.1行政办公楼1325.557065.161005.483.2宿舍及食堂713.753804.31541.414公共工程4531.775936.62654.16辅助用房等5绿化工程9650.08

12、178.23绿化率17.44%6其他工程10823.1339.787合计55333.0098848.6112405.77八、 保障措施(一)加强宣传培训充分发挥媒体、行业协会、产业联盟等社会组织的积极作用，加大对产业的宣传。广泛开展产业咨询服务和宣传。(二)加强组织推动各部门根据职能分工，共同推进专项规划实施和工作督导落实。相关部门负责全产业链环节工作的督导和落实。重点区域建立适合本地产业发展的工作推进机制，制定具体实施方案和政策措施。支持全产业链上下游各类协会、学会、商会等社会组织发展，加强行业自律、规范行业发展。(三)加强人才智力支撑打造新型企业家培养工程升级版，探索建立与国际接轨的专业人

13、才聘用和激励机制，重点引进并支持海外高层次人才和团队来本地创新创业。深入推进国家现代职业教育改革创新示范区建设，加快发展现代职业教育，大力培育高素质劳动大军，全面提升技术技能人才质量，切实为发展先进产业提供智力和人才保障。(四)强化规划实施管理强化产业规划的约束与引导，分解落实约束性指标，加强目标责任管理，确保规划的有效实施。加强对规划实施中重大问题的后评估。管理部门要发挥主体作用，深入开展研究论证，做好与国家产业规划的衔接协调，完成工作机制，推动规划任务的具体落实。(五)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国

14、家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(六)完善投入机制进一步加大专项资金对产业重点项目的支持力度。对重大项目，有关部门要在各方面给予重点支持。创新投入机制，发挥多层次资本市场融资功能，多渠道引导企业、社会资金积极投入产业领域。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、

15、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、新能源物流车行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和新能源物流车行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内新能源物流车行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企

16、业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四

17、班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员517人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位336正常运营年份2技术指导岗位523管理工作岗位524质量检测岗位78合计517十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购

18、及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 项目技术流程（略）十三、 项目节能措施1、在设备比选阶段，将单位产品耗电量作为主要技术参数之一进行比较，生产工艺上均选用节能、高效型设备。2、在生产工艺的节电技术和设备的生产效率、采用节能设备和节能技术、加强管理、认真操作的基础上，实现该项目的低能消耗。3、电器设备选用新型节能产品，如自带补偿的节能电机、节能灯具等。4、根据实际生产负荷，对项目用电进行功率因数补偿，大功率电机采用末端功率因素补偿装置，以提高系统功率因数减少无功损耗。5、变配电室尽量考虑合理组合，使变压器在经济状态下运行，减少损耗提高效率。

19、6、做好生产设备的综合保养，提高利用率，杜绝各类能源的跑、冒、滴、漏现象，节约能源和物料资源，提高材料综合利用率，废旧材料集中回收利用。十四、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十五、 建设投资估算本期项目建设投资29335.94万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26141.16万元。1、建筑工程费估算根据

20、估算，本期项目建筑工程费为12405.77万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13009.66万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为725.73万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2564.55万元。（三）预备费本期项目预备费为630.23万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12405.7713009.66725.7326141.161.1建筑

21、工程费12405.7712405.771.2设备购置费13009.6613009.661.3安装工程费725.73725.732其他费用2564.552564.552.1土地出让金1120.541120.543预备费630.23630.233.1基本预备费261.93261.933.2涨价预备费368.30368.304投资合计29335.94十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款16260.66万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息796.77万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息796.77199.19597

22、.581.1.1期初借款余额8130.331.1.2当期借款16260.668130.338130.331.1.3当期应计利息796.77199.19597.581.1.4期末借款余额8130.3316260.661.2其他融资费用1.3小计796.77199.19597.582债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计796.77199.19597.58十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般

23、采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7906.86万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040645.4346064.8254193.911.1应收账款0.0018290.4420729.1724387.261.2存货0.0014225.9016122.6918967.871.2.1原辅材料0.004267.774836.815690.361.2.2燃料动力0.00213.39

24、241.84284.521.2.3在产品0.006543.917416.448725.221.2.4产成品0.003200.833627.604267.771.3现金0.003251.633685.184335.511.4预付账款0.004877.455527.786503.272流动负债0.0034715.2939343.9946287.052.1应付账款0.0012497.5114163.8416663.342.2预收账款0.0022217.7825180.1529623.713流动资金0.005930.146720.837906.864流动资金增加0.005930.14790.69118

25、6.035铺底流动资金0.0012193.6313819.4416258.17十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38039.57万元，其中：建设投资29335.94万元，占项目总投资的77.12%；建设期利息796.77万元，占项目总投资的2.09%；流动资金7906.86万元，占项目总投资的20.79%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资38039.57100.00%1.1建设投资29335.9477.12%1.1.1工程费用26141.1668.72%1.1.1.1建筑工程费12405.7732.61%

26、1.1.1.2设备购置费13009.6634.20%1.1.1.3安装工程费725.731.91%1.1.2工程建设其他费用2564.556.74%1.1.2.1土地出让金1120.542.95%1.1.2.2其他前期费用1444.013.80%1.2.3预备费630.231.66%1.2.3.1基本预备费261.930.69%1.2.3.2涨价预备费368.300.97%1.2建设期利息796.772.09%1.3流动资金7906.8620.79%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资38039.57万元，其中申请银行长期贷款16260.66万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措

27、一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资38039.57100.00%1.1建设投资29335.9477.12%1.2建设期利息796.772.09%1.3流动资金7906.8620.79%2资金筹措38039.57100.00%2.1项目资本金21778.9157.25%2.1.1用于建设投资13075.2834.37%2.1.2用于建设期利息796.772.09%2.1.3用于流动资金7906.8620.79%2.2债务资金16260.6642.75%2.2.1用于建设投资16260.6642.75%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财

28、务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入82700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0062025.0070295.0082700.002增值税0.003015.913418.033652.262.1销项税0.008063.259138.3510751.002.2进项税0.005047.345720.327098.743税金及附加0.00361.91410.16438.283.1城建税0.00211.11239.26255.663.2教育费附加0.

29、0090.48102.54109.573.3地方教育附加0.0060.3268.3673.05（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3652.26万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达

30、产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用63221.27万元，其中：可变成本54657.40万元，固定成本8563.87万元。达产年项目经营成本60806.53万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0038825.7044002.4651767.602工资及福利费0.002889.802889.802889.803修理费0.00746.53746.53746.534其他费用0.005402.605402.605402.604.1其他制造费用0.00476.32476.32476.324.2其他管理

31、费用0.00470.11470.11470.114.3其他营业费用0.004456.174456.174456.175经营成本0.0047864.6353041.3960806.536折旧费0.001595.561595.561595.567摊销费0.0022.4122.4122.418利息支出0.00796.77796.77796.779总成本费用0.0050279.3755456.1363221.279.1其中：固定成本0.008563.878563.878563.879.2可变成本0.0041715.5046892.2654657.40（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建

32、设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加438.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=19040.45（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=19040.4525.00%=4760.11（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额19040.45万元，缴纳企业所得税4760.11万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=19040

33、.45-4760.11=14280.34（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0062025.0070295.0082700.002税金及附加0.00361.91410.16438.283总成本费用0.0050279.3755456.1363221.274利润总额0.0011383.7214428.7119040.455应纳所得税额0.0011383.7214428.7119040.456所得税0.002845.933607.184760.117净利润0.008537.7910821.5314280.348期初未分配利润0.000.007684

34、.0116654.999可供分配的利润0.008537.7918505.5430935.3310法定盈余公积金0.00853.781850.553093.5311可供分配的利润0.007684.0116654.9927841.7912未分配利润0.007684.0116654.9927841.7913息税前利润0.0015026.4218832.6624597.33二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.31%。本期项目投资财

35、务内部收益率30.31%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=26799.49（万元）。以上计算结果表明，财务净现值26799.49万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1

36、+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.14年。本期项目全部投资回收期5.14年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0062025.0070295.0082700.001.1营业收入0.000.0062025.0070295.0082700.002现金流出14667.9714667.9754156.6854242.2468360.982.1建设投资14667.

37、9714667.972.2流动资金0.005930.14790.697116.172.3经营成本0.0047864.6353041.3960806.532.4税金及附加0.00361.91410.16438.283所得税前净现金流量-14667.97-14667.977868.3216052.7614339.024累计所得税前净现金流量-14667.97-29335.94-21467.62-5414.868924.165调整所得税0.003756.614708.166149.336所得税后净现金流量-14667.97-14667.975022.3912445.589578.917累计所得税后净

38、现金流量-14667.97-29335.94-24313.55-11867.97-2289.06计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.75%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.31%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：44716.12万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：26799.49万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.38年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.14年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有

39、足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.87。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.93。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号