金融职务犯罪以及几种常见罪名PPT课件.ppt

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1、关于金融职务犯罪及几种常见罪名第一张，PPT共二十七页，创作于2022年6月一、金融职务犯罪特征、类型（一）金融职务犯罪的主要表现形式：1、一是利用职务便利实施犯罪；2、二是滥用手中掌握的权力图谋私利;3、三是玩忽职守，对工作马虎、敷衍塞责，不正确履行职责，造成重大经济损失。第二张，PPT共二十七页，创作于2022年6月一、金融职务犯罪特征、类型（二）金融职务犯罪的主要特点：1、新发大要案件多2、涉案人员层次高3、作案手段多样化4、发案部位集中第三张，PPT共二十七页，创作于2022年6月一、金融职务犯罪特征、类型（三）金融职务犯罪的类型：1、结算业务中的犯罪类型2、出纳业务中的犯罪类型3、储

2、蓄业务中的犯罪类型4、信贷业务中的犯罪类型5、信用卡业务中的犯罪类型第四张，PPT共二十七页，创作于2022年6月伪造、涂改结算凭证，隐匿、销毁记帐单据侵吞银行资金，利用空头结算凭证或者重复利用结算凭证骗取银行资金;虚构收付关系贪污银行资金;虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金;收帐、重复出帐挪占银行资金、非法多次转帐、改变资金正常流向占用银行资金;非法拆借客户资金;利用结算时间差套取银行资金等第五张，PPT共二十七页，创作于2022年6月监守自盗，现金抽头(从管理的现金中抽出一部分资金);收不入帐或推迟入帐截留现金，伪造缴款单，涂改出纳簿、变造日报表侵吞库款等。另外，新刑法将银行人员利用职

3、务便利以伪造的货币换取货币的行为以及对违反票据法规定的票据予以承兑付款或保证的行为规定为犯罪，这类犯罪常见于出纳业务中。第六张，PPT共二十七页，创作于2022年6月伪造储户存折，私自截留;涂改利息单，虚增利息支出，侵吞差额利息等。第七张，PPT共二十七页，创作于2022年6月违反法律和行政法规向关系人发放贷款，违反法律和行政法规向关系人以外的其他人发放贷款;吸收客户资金不入帐将资金用于非法拆借、发放贷款，自批自贷(包括冒名骗取银行贷款;与贷款申请人恶意串通，骗取贷款;与银行相关人员恶意串通，互批互贷三种形式)在发放贷款过程中，虚增银行贷款利息等。第八张，PPT共二十七页，创作于2022年6月

4、信用卡部工作人员利用职务之便，恶意巨额透支供自己使用;授权他工恶意透支从中谋利，虚增透支利息、侵吞利息款等。第九张，PPT共二十七页，创作于2022年6月 上述所谈到的犯罪类型相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利用电脑犯罪成为上述所谈到的犯罪类型相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利用电脑犯罪成为最主要、最常见的犯罪手段。自最主要、最常见的犯罪手段。自19861986年年7 7月我国发现第一起利用电脑作案冒领储户存月我国发现第一起利用电脑作案冒领储户存款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施犯罪渗透到结算、储蓄、信贷、款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施犯罪渗透到

5、结算、储蓄、信贷、出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段五花八门，有利用电脑伪造金融结算出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段五花八门，有利用电脑伪造金融结算凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随着网上银行的开办，将来网络犯罪也不容忽视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、着网上银行的开办，将来网络犯罪也不容忽视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、犯罪数额大，取证和固定证据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。犯罪数额大，取证和固定证据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。另外，金融机构各部位和环节都可

6、能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从业人另外，金融机构各部位和环节都可能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从业人员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业务发生员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业务发生贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密押管理、金库贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密押管理、金库管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。第十张，PPT共二十七页，创作于2022年6月二、金融职务犯罪的原因分析(一)主观原因(二)客观原因第十一张，PPT共二十七页，创作于

7、2022年6月1、行为人的世界观、人生观、价值观受到强烈的冲击2、缺乏应有的法制观念3、行为人的价值错位与心理失衡第十二张，PPT共二十七页，创作于2022年6月1、受金融业与环境的影响至深2、银行法人治理结构不健全，经营决策权过于集中，缺乏有效的制衡机制3、内部控制薄弱，规章制度形同虚设4、在人事制度管理上存在缺陷5、思想道德教育工作薄弱6、金融机构执法、执纪力度不够第十三张，PPT共二十七页，创作于2022年6月三、银行员工常见的几种犯罪罪名三、银行员工常见的几种犯罪罪名1 1、高利转贷罪、高利转贷罪、高利转贷罪、高利转贷罪2 2、非法吸收公众存款罪、非法吸收公众存款罪、非法吸收公众存款罪

8、、非法吸收公众存款罪 3 3、伪造、变造金融票证罪、伪造、变造金融票证罪、伪造、变造金融票证罪、伪造、变造金融票证罪 4 4、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪 5、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪6 6、对违法票据承兑、付款、保证罪、对违法票据承兑、付款、保证罪7 7、洗钱罪、洗钱罪、洗钱罪、洗钱罪8 8、挪用资金罪、挪用资金罪、挪用资金罪、挪用资金罪 9 9、非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪非法

9、买卖银行承兑汇票构成非法经营罪非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪第十四张，PPT共二十七页，创作于2022年6月第一百七十五条第一百七十五条 以转贷牟利为目的，套取金融机构以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其

10、直接负责的主犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。者拘役。第十五张，PPT共二十七页，创作于2022年6月第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第十六张，PPT共二十七页，创作于2022年6月 第一百七十七条

11、第一百七十七条 有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以下有期徒刑有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：产：（一）伪造、变造（一）伪造、变造汇票汇票、本

12、票本票、支票支票的；的；（二）伪造、变造委托收款（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；（三）伪造、变造信（三）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；用证或者附随的单据、文件的；（四）伪造信用卡的。（四）伪造信用卡的。单位犯前款罪的，单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。款的规定处罚。第十七张，PPT共二十七页，创作于2022年6月 第一百八十六条第一百八十六条 银行或者其他金融机构的工作人员违

13、反法律、行政法规规银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类货定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类货款的条件，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以款的条件，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上十万元以下罚金；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。上二十万元以下罚金。银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定

14、，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成特别重大损失的，有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前两款单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。依照前两款的规定处罚。关系人的范围，依照关系人的范围，依照

15、中华人民共和国商业银行中华人民共和国商业银行法法和有关金融法规确定。和有关金融法规确定。第十八张，PPT共二十七页，创作于2022年6月 第一百八十七条第一百八十七条 银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的，采取吸收客户银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的，处五年资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五

16、十万元以下罚金。的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。款的规定处罚。第一百八十八条第一百八十八条 银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的，处为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。五年以下有期徒刑或者拘役

17、；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。依照前款的规定处罚。第十九张，PPT共二十七页，创作于2022年6月第一百八十九条银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十张，PPT共二十七页，创作于20

18、22年6月 第一百九十一条第一百九十一条 明知是明知是毒品毒品犯罪、犯罪、黑社会黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处或者单处洗钱洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有

19、期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）（一）提供资金帐户的；提供资金帐户的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（三）通过（三）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；转帐或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。单位单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，犯

20、前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。”第二十一张，PPT共二十七页，创作于2022年6月 第二百七十二条第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额

21、较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。期徒刑。第一百八十五条第一款第一百八十五条第一款 银行或者其他金融机构的工作人员利用职务银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者上的便利，挪用本单位或者客户资金客户资金的，依照本法第二百七十的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。二条的规定定罪处罚。第二十二张，PPT共二十七页，创作于2022年6月根据根据中

22、华人民共和国刑法中华人民共和国刑法第第225225条和最高人民检察院、公条和最高人民检察院、公安部安部关于刑事案件立案追诉标准的规定（二）关于刑事案件立案追诉标准的规定（二）第第7979条之规定：条之规定：非法从事资金支付结算业务，数额在二百万元以上的或违法非法从事资金支付结算业务，数额在二百万元以上的或违法所得在所得在5 5万元以上的构成非法经营罪。万元以上的构成非法经营罪。20092009年年9 9月月1818日，公安部日，公安部经侦局在对河北、安徽二起个人倒卖银行承兑汇票的行为如经侦局在对河北、安徽二起个人倒卖银行承兑汇票的行为如何定性的请示件批复明确了定性，与他人串通注册成立空壳何定性

23、的请示件批复明确了定性，与他人串通注册成立空壳公司，伪造贸易合同，虚构贸易背景，从银行开出多份银行公司，伪造贸易合同，虚构贸易背景，从银行开出多份银行承兑汇票转手倒卖，及从他人手中购买银行承兑汇票进行倒承兑汇票转手倒卖，及从他人手中购买银行承兑汇票进行倒卖，从中获利的行为，数额巨大，严重扰乱正常的票据管理卖，从中获利的行为，数额巨大，严重扰乱正常的票据管理秩序，可以认定为刑法修正案（七）第五条规定的秩序，可以认定为刑法修正案（七）第五条规定的“非法从非法从事资金支付结算业务事资金支付结算业务”的活动。的活动。第二十三张，PPT共二十七页，创作于2022年6月四、与银行关联的几种犯罪与银行关联的

24、几种犯罪1 1、骗取贷款罪、骗取贷款罪、骗取贷款罪、骗取贷款罪 刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为第一百七十刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为第一百七十刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为第一百七十刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为第一百七十五条之一：五条之一：五条之一：五条之一：“以欺骗手段取得银行或者其他金融机构以欺骗手段取得银行或者其他金融机构以欺骗手段取得银行或者其他金融机构以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款贷款贷款贷款、票据承票据承票据承票据承兑兑兑兑、信用证信用证信用证信用证、保函等，给银行或者其他、保函等，给银行或

25、者其他、保函等，给银行或者其他、保函等，给银行或者其他金融金融金融金融机构造成重大损失或机构造成重大损失或机构造成重大损失或机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下者有其他严重情节的，处三年以下者有其他严重情节的，处三年以下者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑有期徒刑有期徒刑有期徒刑或者或者或者或者拘役拘役拘役拘役，并处或者，并处或者，并处或者，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的

26、，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。金。金。金。“单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

27、”第二十四张，PPT共二十七页，创作于2022年6月根据本条的规定，行为人根据本条的规定，行为人诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种表现形式：表现形式：表现形式：表现形式：l l、编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机、编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机、编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机、编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。构的贷款。构的贷款。构的贷款。2 2、使用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。、使用虚假的经济

28、合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。3 3、使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。、使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。4 4、使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗、使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗取银行或其他金融机构贷款的。取银行或其他金融机构贷款的。5 5、以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这出的、以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这出的“其他其他方法方法”是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币为抵押骗贷的；是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币为抵押骗贷的；先借贷后采用欺诈手段拒不还贷的等情况。先借贷后采用欺诈手段拒不

29、还贷的等情况。第二十五张，PPT共二十七页，创作于2022年6月 司法实践中，行为人具有下列情形之一的司法实践中，行为人具有下列情形之一的司法实践中，行为人具有下列情形之一的司法实践中，行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于，应认定其行为属于“以非法以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款”：（1 1）贷款后携带贷款潜逃的；）贷款后携带贷款潜逃的；（2 2）未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法偿还的；）未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法偿还的；（3 3）使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款无法偿还的；）使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款

30、无法偿还的；（4 4）改变贷款用途将贷款用于高风险的）改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动经济活动，造成重大经济损失，致使贷，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还的；款无法偿还的；（5 5）为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的；）为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的；（6 6）提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的，等等情形。）提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法偿还的，等等情形。第二十六张，PPT共二十七页，创作于2022年6月感感谢谢大大家家观观看看第二十七张，PPT共二十七页，创作于2022年6月