清华同方经营管理规章制度.docx

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1、经营管理规章制度经营管理规章制度二二 零零 零零 六六 年年 二二 月月清清华华同同方方股股份份有有限限公公司司应用信息系统事业本部应用信息系统事业本部 第一章第一章总则总则第二章第二章计划预算管理计划预算管理1、推行预算制度的组织和依据2、制订计划预算的依据3、计划预算内容4、年度综合计划有关项目指标解释及填制要求5、计划指标的调整第三章第三章合同管理合同管理1、合同管理总则2、合同签订管理3、合同评审管理4、合同归档管理第四章第四章资金管理资金管理1、资金管理总则2、资金计划预算管理3、流动资金授权管理4、收支流程管理第五章第五章资信管理资信管理1、总则2、渠道资信管理制度3、赊销管理制度

2、4、应收账款管理制度第六章第六章商务管理商务管理1、到货商务程序2、库存物资销售商务程序3、内部调拨销售商务程序4、其他销售商务程序5、销售结算程序6、采购结算程序7、采购退货程序8、销售退货程序9、换货程序10、现场采购业务程序第七章第七章储运管理储运管理1、入库流程2、出库流程3、储存保管4、配货与运输5、物资退货程序6、物流业务流程与表格第八章第八章调度管理和稽核调度管理和稽核1、调度管理制度及流程2、稽核制度3、月末数据核对程序第九章第九章核算核算1、经营物资的获取2、经营物资的流转3、经营成果的结算4、费用的核算第十章第十章控（参）股公司经营管理控（参）股公司经营管理1、经营管理2、

3、财务管理3、人事行政管理4、对外投资管理5、关于合并会计报表的规定摘要第十一章第十一章 经营指标分析、考核经营指标分析、考核1、经营指标考核总则2、考核内容与考核周期3、考核办法第一章第一章总总 则则根据本部总经理办公会确定的发展与经营规划、经营管理工作指导思想进行。贯彻各业务部门“产业、经营、资产授权并负责”管理思想。统一的财务规则为本部经营管理的基本准则。经营管理的核心工作：促进、保障生产经营、业务发展正常开展。有效对生产经营活动进行预测、检查、监督、控制、分析。推进、强化业务部门自身经营管理。基本规则的统一下，相应职能部门协同进行经营监控、服务和管理。针对内部管理基本完善和正在完善的不同

4、业务部门，采取不同的经营理办法。针对利润中心、费用中心采取不同的经营管理办法。依据中长期规划，年度综合经营计划。采用计划预算、经营指标目标，实施分析、预测、监督与经营考核等。受股份公司委托，本部托管的控、参股、分公司统一纳入经营计划预算和经营指标目标管理。完善并贯彻实施五五分成经营考核办法第二章第二章计划预算管理计划预算管理为了实现信息本部的经营、发展规划，科学地组织生产经营活动.建立完善的预测、决策、预算、控制、监督、检查、分析、评价的经营管理体系.特制定本办法.计划预算管理为实现本部的经营目标和达到效果，每年必须明确制定本部经营决策、纲领和发展方向计划.计划预算目标实现的全过程要自上而下地

5、建立目标，制订措施、确定制度，组织实施和严格考核，提高现代管理水平，提高经济效益.第一节第一节 推行计划预算的组织推行计划预算的组织1、信息本部计划预算委员会：主任：总 经 理副主任委员：经营管理副总经理,副总委员：各业务群组负责人、各部门总经理、总助、总监、业务部门、各职能部经理执行秘书：综合经营管理运营部经理计划预算委员会的职责：决定本部或各业务、职能部门的经营目标及方针.审查各部门的初步预算并讨论建议修正事项.协调各部门间的矛盾或分歧事项.预算的核准.环境变更时，预算的修改及经营方针的变更.接受并分析预算执行报告.2、计划预算执行秘书的职责：提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等.提

6、供各部门所需的经营相关资料等以供编制预算的参考.汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交计划预算委员会讨论.督促预算编制的进度.比较与分析实际执行结果与预算的差异情况.督促各部门切实执行预算有关事宜.其他有关预算推行的策划与联络事项.第二节第二节制订计划预算的依据制订计划预算的依据 同方发展方向、发展规划.本部下达的经营等技术经济指标和其它要求.本部的中长期发展规划、管理规划、研发规划、全面质量管理规划、技术改造规划、生产发展规划、环境保护及其它规划等.国内外市场的调查、分析、预测(包括本行业市场容量、本部市场份额)，了解外部环境变化，包含消费者习性，政府法令，劳工及环保等问题是否会为本部本身创

7、造出可能的机会与威胁.s 清楚了解、分析本身的优劣点，实际生产经营能力和条件、现有水平，上年度企业计划预算实施的遗留问题.从最原始简单的获利，提高到综合竞争能力的积累，提高到对社会有所贡献，提高员工的生活水平及提供更好的产品和服务给消费者等根本思想.在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，可量化，并可行的计划方案.第三节第三节计划预算内容计划预算内容计划预算分中长期规划、年度计划预算分中长期规划、年度综合计划及月度综合计划综合计划及月度综合计划一、中长期规划中长期规划是确定信息本部未来发展方向和目标的战略性计划，通过年度计划的安排逐步实现.中长期计划

8、分：产业发展规划 经营发展目标 技术研发规划 管理规划 文化建设二、年度综合计划年度综合计划是本部在计划年度内的行动纲领，为保证本部年度规划、目标的实现，对各项生产、经营活动做出的安排.各部门每年应按要求编制年度综合计划.年度综合计划分:1 年度综合计划的编制说明书 本年度经营方向及领域 上年度的经营状况分析 市场策划：包括市场分析、竞争比较、市场预测 营销策略和实施：包括营销策略、营销渠道、销售预测 本年度经营方针和目标：包括生产经营计划目标、投资及扩大生产投资目标、人力资源及薪金目标、质量方针和目标、新产品开发、安全生产目标、管理目标等 企业文化建设、团队建设 年度综合计划的主要措施 企业

9、组织机构框架图2 年度综合经营计划 清华同方 2003 年各分公司生产经营主要指标计划表（表一）年度主要生产经营指标计划年度主要生产经营指标计划编制单位：编制单位：序号序号指标指标单位单位上年实际上年实际本年计划本年计划说明说明1一、生产经营绝对指标一、生产经营绝对指标万元21、产品销售合同万元32、承接工程合同签订额万元43、技术服务合同签订额万元54、其他合同万元因销售商品而签订的合同及其他能取得收入类合同。65、产品产值万元76、经营收入万元指主营业务收入87、利润万元指所得税前98、员工薪金万元108、员工人数人11二、生产经营相对指标二、生产经营相对指标121、净资产收益率利润/净资

10、产132、产品产销率产品产销率应大于 95%143、商品购销率商品购销率应大于 95%154、人均经营收入经营收入/员工人数165、人均利润利润/员工人数176、每元薪金实现经营收入经营收入/员工薪金187、每元薪金实现利润利润/员工薪金198、市场占有情况公司在本行业中的市场份额20(1)21(2)229、产品合格率23(1)24(2)2510、安全生产目标26(1)、27(2)、批准：审核：制表：清华同方 2003 年各分公司生产经营的收入、成本、利润预算表（表二）预算利润表预算利润表单位：单位：项目项目1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度合计合计上年合计上年合

11、计一.主营业务收入其中:产品收入商品收入工程收入技术收入减:主营业务成本其中:产品成本商品成本工程成本技术成本减:主营业务税金及附加其中:产品税金商品税金工程税金技术税金二.主营业务利润其中:产品利润商品利润工程利润技术利润三.其它业务收入其它业务支出其它业务税金加:其它业务利润减：营业费用管理费用财务费用四.营业利润补贴收入营业外收入减:营业外支出五.利润总额表二 1成本预算成本预算本年预算比率本年预算比率本年预算金额本年预算金额上年实际比率上年实际比率上年实际金额上年实际金额产品成本-商品成本-工程成本-技术成本-主要财务数据：本年预算上年实际年平均余额内部资金占用费预算应收帐款期末余额*

12、存货期末余额*内部往来余额注：内部资金占用费利率为 6.7275%表二 2 清华同方 2003 年各分公司成本费用预算汇总表（表三）成本费用预算汇总表成本费用预算汇总表表三表三年年编制单位：编制单位：单位：万元单位：万元费用项目费用项目管理费用管理费用营业费用营业费用生产费用生产费用技术服务技术服务费用费用工程费工程费用用科研开发费用科研开发费用工资福利费工会会费职工教育经费住房周转金养老保险金折旧差旅费办公费外事活动费业务招待费运杂费水电费资料费保险费广告费劳务费无形资产摊销房租税金咨询费技术开发费长期待摊费摊销业务宣传费维修费加工费物料消耗中介机构费劳动保护费试验测试费线路租赁费低值易耗品

13、摊销其他合计注：以上费用为实际发生额，非结转损益金额.生产费用指产品生产过程中发生的除原材料以外的一切费用工程费用指工程施工中发生的除材料款、设备款和工程款以外的一切费用。清华同方 2003 年各分公司现金流量预算表（表四）预算现金流量表预算现金流量表单位单位;人民币单位：万元项目项目行次行次1 1 季度季度2 2 季度季度3 3 季度季度4 4 季度季度全年合计全年合计期初现金余额1加：现金收入2销售商品、提供劳务收到的现金3收到的其它与经营活动有关的现金4减：现金支出5购买商品和劳务的现金支出6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的增值税款8支付的所得税款9支付的除增值税、所得税以外的其它

14、税费10支付的其他与经营活动有关的现金11购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金12现金多余或不足13申请由总部拨入14项目期初现金余额16补充材料：17当期应支付工资18当期应交税金19当期总部代付款（承兑汇票、备用金及其他款项）20*本表现金均包括现金和银行存款关系：第 2 行第 3 行第 4 行第 5 行第 6，7，8，9，10，11，12 行之和第 13 行第 1 行第 2 行第 5 行第 16 行第 13 行第 14 行第 15 行全年合计期初余额1 季度期初余额本期期末余额下期期初余额填表说明：1、销售商品、提供劳务收到的现金指销售商品、提供劳务等应收到的现金，包括通过总

15、部代收的2、收到的其它与经营活动有关的现金指除销售商品、提供劳务收到的现金以外的公司经营所收到的现金3、购买商品和劳务的现金支出指购货所支付的现金，包括购货时所支付的增值税款等4、支付给职工以及为职工支付的现金指为职工支付的工资及工资性质的其他支出5、支付的增值税款指实际应上交的增值税6、支付的所得税款指实际应上交的所得税7、支付的除增值税、所得税以外的其它税费指印花税、营业税、城建税教育费附加等8、支付的其他与经营活动有关的现金指营业费用管理费用中一些费用性质的支出9、购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金指购建固定资产等支付的现金 清华同方 2003 年各分公司主要产品生产计划表

16、（表五）本年主要产品生产计划本年主要产品生产计划编制单位：编制单位：序号序号产品名称产品名称计量单位计量单位上年产量上年产量计划产量计划产量计划产品产值计划产品产值(按产品市场销按产品市场销售价计算）售价计算）编制说明编制说明12345678910111213141516171819202122232425批准：审核：制表：联系电话：清华同方 2003 年各分公司投资计划表（表六）清华同方清华同方年各公司投资计划表（基建工程、大修、固定资产购置、技改、研发）年各公司投资计划表（基建工程、大修、固定资产购置、技改、研发）编制单位编制单位金额单位：万元金额单位：万元序号序号类别类别、项目项目（设设

17、备）名称备）名称规格型号规格型号数数量量单单位位金金额额科研科研、新产品新产品、工程投资构成工程投资构成完成时间完成时间用途说明用途说明材料材料人工人工设备设备费用费用批准：审核：制表：清华方 2003 年各分公司员工计划表（表七）清华同方清华同方年各公司员工计划表年各公司员工计划表编制单位：项目公司部门薪金计划总人数岗位情况学历情况职务情况职称情况经营管理技术开发市场销售生产制造后勤服务研究生大学本科大学专科中专技校高中职高初中总经理副总经理部门经理部门副经理项目经理其他人员高级职称中级职称初级职称高级技师技师高级工中级工初级工普通工上年2003年机构设置与编制合计：人员增减批准：制表：电话

18、：年度综合经营计划所规定的各项计划任务是通过一定的经营计划指标来表示。指标体系及管理至关重要。经营计划指标应按平均先进水平，并应高于上期实际达到的水平，需经过努力才能实现的。经营计划指标必须进行层层分解，坚持谁管，谁分解谁负责。分解指标必须和总指标保持平衡和衔接，分解指标执行情况按规定路线进行反馈。本部经营指标的确定，根据股份本部要求和本部内部管理工作的需要，归口确定。本部综合经营管理部负责汇总、平衡、上报和下达，并相应归口管理。年度综合经营计划须在当年 12 月底正式下达次年的本部年度经营综合计划。月度资金调整、补充计划分：月度资金调整、补充计划分：月度流动资金平衡表(JL-JY-20)项目

19、项目金额金额科目定义科目定义期初现金余额期初现金余额上月底部门现金流量余额加：现金流入加：现金流入工程回款工程项目回款销售回款对外销售回款，不含内部调拨本部调拨调出给本部内部其他部门的内部调拨单金额1.17(含税金额）其他流入除以上现金流入之外的其他现金流入，包括信用金、服务费等减：现金流出减：现金流出分包支出分包合同付款、技术服务费、咨询费、税金对外采购支出采购合同支出；不含内部调拨；属于广告宣传、促销用品、包装品的计入广告宣传本部调拨从本部内部其他部门调入商品的内部调拨单金额1.17(含税金额）费用支出实际现金支出部分的费用支出，不含折旧费和财务部记提、分摊但没有实际现金流出的费用薪酬支出

20、实际支付给员工的或为员工支出的现金，包括实发工资、支付的福利费用等投资用款对外投资发生的现金支出固定资产当期新增固定资产支出其他流出不属于以上现金流出的支出，包括个人备用金等当期现金净发生额当期现金净发生额现金流入现金流出现金流量余额现金流量余额期初现金余额+现金流入现金流出金额：万元填写部门：填写日期：填表人：责任人：月度用款计划表(JL-JY-21)本月收入计划结转本月收入计划结转下月项目资金计划下月项目资金计划合同编号合同名称本月底项目进度本月工程收入计划结转金额工 程 毛 利率预计下月回款金额回款概率考虑概率后回款金额预计下月分包支付金额预计下月工程入库金额预计下月工程出库金额普通增值

21、税票不含税金额工程票金额技术服务票金额金额：填写部门：填写日期：填写人：填表说明:1.工程项目资金计划表共分为三个部分，第一部分为为至本月底（制表月份）在建工程项目的工程进度和预计制表月份结转收入金额；第二部分为计划月份工程项目的现金流量情况；第三部分为计划月份项目的采购物资出入库情况2.月度计划表提交时间：每月 25 日之前提交下月计划；例，3 月份计划填写流程为：2 月 25 日之前提交 3 月份计划，包括、至 2 月 25 日项目实际进度及计划 2 月份结转收入；、3 月份工程项目资金（回款、支款）计划；、3 月份工程物资的出入库计划3.由于财务部在月底根据各部门上报的工程进度结转当月工

22、程收入，请涉及工程项目的部门务必在每月 25 日之前提交工程项目资金计划表，以配合财务部做好各部门工程收入结转工作4.本月底实际进度为截止到计划日时，项目已经完成的形象进度5.本月工程收入计划结转金额为部门按照财务销售收入的需要，考虑实际进度后，希望当月结转的工程收入，如已经开发票，则将该金额以“红字”表示6.预计下月回款金额为根据该项目的合同约定以及实际进度预计下月回款金额7.回款概率为根据实际情况进行估算，以百分数表示8.考虑概率后的回款金额为预计下月回款金额回款概率，汇总后填入流动资金中回款总额9.预计下月新签项目，合同编号项以 CRM 编号填写月度工程项目资金计划表(JL-JY-22)

23、产品系列编号产品系列名称下月期初库存下月计划入库金额下月计划出库金额下月期末库存下月计划销售订单金额下月计划订单回款下月计划回收应收账款金额下月计划回款总额下月计划采购支出金额备注合计合计金额:万元填写部门:填写日期:填写人:填表说明:1.产品系列编号:各部门按物流商务要求对产品大类进行系列归类，并在综合经营管理部备案的产品系列编号2.产品系列名称:各部门按物流商务要求对产品大类进行系列归类，并在综合经营管理部备案的产品系列名称3.下月期初库存:以每月 25 日实物库存为依据，不可销售部分经本部审批后不列入此表，填写不含税金额4.下月计划入库金额;预计下月采购入库金额（不含税）5.下月计划出库

24、金额:根据下月计划销售金额对应填写预计出库金额（不含税）6.下月期末库存余额;下月期初库存下月计划入库金额下月计划出库金额7.下月计划销售订单金额;预计销售订单金额，与下月计划出库金额应有相应的配比关系8.下月计划订单回款;下月对应预计签订的销售订单的计划回款金额9.下月计划回收应收账款金额:以前应收账款下月计划回款金额10.下月计划回款总额:下月计划订单回款下月计划回收应收账款金额11.下月计划采购支出金额:根据下月计划入库金额及采购合同进行预计第四节第四节 年度综合计划有关项目指标解释及填制要求年度综合计划有关项目指标解释及填制要求计划预算制是本部重要的经营管理方法，是各部门业绩考核的依据

25、，是费用额度控制的基础，是资金使用的依据，是产业规划的体现，各部门应在详尽把握业务状况下按要求认真编制各类计划预算.年度综合计划表中：表一、五、六、七的项目由综合经营管理部部负责解释；表二、三、四的项目由财务部负责解释.1同方 2003 年各分公司生产经营主要指标计划表（表一）“产品产值”应按表五中的计划产品产值合计数填；“承接工程合同签订额”、“技术服务合同签订额”指当年计划签订的合同额；“经营收入”应等于表二中的主营业务收入合计；“利润”应等于表二中的利润总额；“员工薪金”指公司发给员工个人的全部收入（以人力资源部门统计口径为准）.等于表七的薪金计划数.员工人数”应等于表七中的 2003

26、年总人数合计.2清华同方 2003 年各分公司生产经营的收入、成本、利润预算表（表二）按财务口径填；3清华同方 2003 年各分公司成本费用预算汇总表（表三）（1）“费用项目”：指公司年度内所发生的所有费用支出.所有资本性支出（固定资产、专项支出）列表三中.此表按季度编制，汇总成年度计划.（2）“工资费用”：指按规定发给员工的、计入当年费用的工资、奖金、津贴、补贴及按国家规定可以发放的其他工资性支出.（工资费用：不一定等于员工薪金数）（3）“住房周转金”：指国家规定，根据员工工资收入提取的企业应承担的住房公积金部分.（4）“福利工会等附加费用”：指国家规定比例按员工工资额计提的福利费、工会经费

27、、职工教育经费等.（5）就业医疗退休保险费”：按国家有关规定公司参加养老保险、失业保险、工伤保险、大病统筹等在员工薪金基础上衍生出来的用于社会保障体系的费用.（6）无形资产摊销”：指企业无形资产摊销费用.（7）“长期摊销费用”：指长期的待摊费用（一年以上）的摊销.（8）“固定资产折旧”：按固定资产分类的项目规定提取的折旧费用.（9）“房租”：指企业租赁房屋所发生的费用.差旅会议费”：包括外地出差、探亲及市内交通费用；参加学习、进修、培训人员的伙食补贴等.公司召开各种会议开支的会场租金及参加会议人员的住宿费、伙食补助等.办公费”：人员办公所发生的费用.（10）外事活动费”：人员出国及参加外事活动

28、所发生的费用.（11）“业务招待费”：公司开展业务经营所需支付的合理招待及交际费用.（12）“运杂费”：指搬运货物及公用车辆的维修费、燃料费、停车费、牌照费及装卸费等.（13）“水电费”：包括公用的水、电及设备运行耗用的水电费.（14）“资料费”：包括购买业务书籍、订阅报刊、复印打印资料所需费用.（15）“广告宣传费”：为向社会宣传本公司形象及产品而支付的宣传费用.（16）“劳务费”：公司使用社会上出劳务人员的费用.（17）“咨询费”：公司开展业务咨询所需要的费用.（18）“技术开发费”：公司自行开发、研究费用（不包括由同方研发中心立项、拨款的开发、研究费用）.（19）保险费”：公司缴纳的财产

29、保险费以及销售产品、提供劳务过程中所发生的保险费.(20)“税金”：公司缴纳的计入费用中的房产税、车船使用税、印花税等.(21)“加工费”：公司委托外单位加工产品所支付的费用.(22)“维修费”公司维修固定资产及维修产品所支付的的费用.(23)“物料消耗”：指经营过程中消耗的零星材料；(24)“试验测试费”：指生产销售过程中发生的对产品或原材料的检测、试验和检验费用；(25)“中介机构费”：指支付给会计师事务所、律师事务所等中介机构的费用；(26)“线路租赁费”：指租赁的无线、有线、光缆等通讯线路以及租赁的其他通讯设施的费用；(27)“劳动保护费”：指生产过程中为保护生产人员安全和健康等发生的

30、费用；(28)“低值易耗品摊销”：指生产过程中发生的摊销低值易耗品的费用；(29)“其他费用”：不属于上述各项的其他费.清华同方 2003 年各分公司现金流量预算表（表四）按表下边的填表说明填.清华同方 2003 年各分公司主要产品生产计划表（表五）中的“计划产品产值”应按完工产品市场销售价填清华同方 2003 年各分公司投资计划表（表六）应按基建工程、大修项目、固定资产购置、技术改造项目、科研开发项目（指由研发中心立项的）、分类、分项填列.清华同方 2003 年各分公司员工计划表（表七）必须按公司的机构设置分别填列人员计划、薪金计划情况.预算编审程序及日程进度预算编审程序及日程进度一、计划预

31、算编制的程序计划预算编制的程序每年年底，由本部总经理、各分管副总、总助、总监、各部门总经理等提出下年度企业目标设想，本部总经理会集体讨论，形成本部计划预算指导思想，并由总经理下达指令.由综合经营管理部、规划审计部、总经办等组织，根据总经理指令，分经营、市场、研发、生产、质量、发展体系提交下年度计划预算设想，并收集准备依据资料.分体系组织可行性分析论证，形成各自计划预算预案.发至各部门征求意见，根据反馈意见再讨论修订.经本部总经理办公会讨论审议通过，由综合经营管理部负责分系统，在十二月编制出本部下年本部经营计划预算目标及执行图.二、预算编审程序及日程进度二、预算编审程序及日程进度每年 11 月计

32、划预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料.11 月12 月召开本部计划预算委员会，说明预算编制程序，颁布本部年度经营目标.12 月 召开各部门计划预算会，根据本部年度经营目标，颁布各业务部门年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定直接成本、薪酬、费用预算标准.本部预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交本部预算委员会讨论.总经理计划预算审定会由总经理、各分管副总、总助、总监、各部门总经理、相关职能部门负责人等参加.审定根据计划预算执行图逐项逐条检查进度的效果.先由分管领导汇报，后由负责

33、部门补充，并解答总经理及其它人员提出的问题，对于存在的薄弱环节，集体分析原因，研究对策措施，综合经营管理部制定整改措施计划，由总经理责成有关部门组织整改.召开第二次本部计划预算委员会，协调修正总经理会及各业务部门提报的年度经营计划.核定各部门提报的直接成本、薪酬、费用预算标准、及各部门提报的经营计划说明书.总经理会根据本部预算委员会决议事项修正预算.财务部、综合经营管理部、规划审计部开始编制预算.总经理室开始编制经营计划说明书.召开第三次本部预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案.颁布年度经营计划及年度预算.各单位开始编制下一年度元月份预算.三、时间三、时间每月 30 日次月 5 日综合

34、经营管理部发布经营情况监控表及相应经营明细数据；每月 25 日前各部门提交上月、上季计划执行分析报告，并上报总经理办；每月 25 日前各部门编制相应次月资金调整、补充计划，并上报总经理办；第五节第五节 计划指标的调整计划指标的调整为维护计划的严肃性，计划批准下达后，必须严格执行，各归口部门和执行单位均不得随意修改.如确因客观原因影响，经主观努力仍不能完成计划时，必须办理审定手续.本部各部门计划指标的调整，经综合经营管理部、总经办、规划审计部汇总、审核报本部领导审批，属股份本部下达的计划指标，还要报上级主管机关审批，在未批准前仍按原计划执行.整年度计划指标应提前申请调整某一项计划指标，同时相应调

35、整其他有关计划指标时，应一并上报，呈请审批，以保证计划的平衡、协调.调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划考核.1 1、预算调整时间、预算调整时间本部每年初审定全年预算，原则上每年 7 月份进行预算调整，每年末进行预算执行情况考评的预算管理体系；2 2、预算调整流程、预算调整流程2.1、各部门按业务类型进行全面预算，主要涉及合同、经营收入、流动资金、经营利润、人员编制、广告宣传、固定资产、研发投入等方面；2.2、部门各类预算由本部管理部门进行归口初审，具体为：预算内容初审部门经营预算综合经营管理部、财务部、规划审计部人员编制人力资源部固定资产、办公场所行政后勤部研发投

36、入研发中心广告宣传企划部2.3、归口部门将初审意见提交本部总经理办公会；总经理办公会确定本部各类预算预计总额；2.4、本部总经理办公会最终审定年度预算，并颁布实施；第三章第三章 合同管理合同管理第一节第一节合同管理总则合同管理总则第一条为规范合同管理工作，避免和减少因合同管理不当造成的损失，根据国家有关法律、法规，结合清华同方股份有限公司应用信息系统本部实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称合同包括应用信息事业本部及所属各部门与其他法人、组织或个人以及应用信息事业本部系统所属各部门之间签订的经济合同、技术合同、其它合同。第三条本办法适用于应用信息事业本部及所属各部门。第四条合同管理实行各部门

37、分级管理原则和综合经营管理部归口管理原则以及法律部协同从法律角度的审核建议原则，并实行签订人制度和合同备案制度。第五条 按照合同性质进行合同签订、评审管理及合同执行中的监督管理，规范与合同相关的责任与授权；按分级授权审批的方式进行合同评审，在授权范围内，给予业务部门以充分的独立经营权；在授权范围外，由本部授权人员进行最终审批；采用本部推荐的经本部法律顾问审查后的标准合同文本，合同评审过程中原则上不再进行法律风险评审；未采用标准合同文本的，原则上需本部法律顾问出具意见书。第二节第二节合同签订管理合同签订管理1 1、合同定义合同定义合同是当事人之间设立、变更或者终止民事权利义务关系的协议。此处合同

38、不包含劳动合同等非在公司经营行为范畴内的合同.合同包含以下几类：1.1买卖合同：是出卖人转移标的物所有权于买受人，买受人支付价款的合同。1.1.1销售合同：事业本部定义范围包含产品销售合同、商品销售合同、技术转让合同1.1.2采购合同：事业本部定义范围包含产品采购合同、商品采购合同、工程采购合同1.2承揽合同：承揽人按照工程定做人的要求完成特定事物的承揽工作，定做人接受承揽成果的合同.事业本部定义范围包括：1.2.1工程合同：我方作为承揽人签订的工程承揽合同1.2.2分包合同：我方签订工程合同后将合同承揽内容部分或全部转给他人承揽的合同1.3委托或代理合同：包含委托加工合同、代理销售合同等1.

39、4技术服务（咨询）合同：是咨询人与咨询服务人就特定技术项目提供可行性论证、技术咨询、专题技术调查、分析评价报告等所订立的合同1.5运输合同：承运人和托运人因运送行为而签订的合同1.6租赁合同：出租人将租赁物交由承租人使用、收益，承租人支付租金的合同1.7其他合同：指不属于以上六项范畴的合同，有借用合同、知识产权许可使用合同、保管合同、仓储合同等.2 2、合同签订前的审查合同签订前的审查2.1 合同签订前的审查责任部门为进行合同签订的各部门，对重要合同，法律部、综合经营管理部将协助部门进行合同签订前的审查工作2.2 在合同签订前，应对合同另一方当事人的主体资格和资信进行了解和审查。了解和审查范围

40、包括但不限于：2.2.1 主体资格合法：具有经年检的营业执照，其核载的内容与实际相符2.2.2 欲签合同标的应符合当事人经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书2.2.3 由代理人代签合同的，应出具真实、有效的法定代表人身份证明书、授权委托书、代理人身份证明2.2.4 具有相应的履约能力：具有支付能力或生产能力或运输能力等。必要时应要求其出具资产负债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相关文件2.3 合同承办人应根据审查结果提出审查意见，对重要合同需将必要的真实资料一同送法律部、综合经营管理部进行验核。合同对方当事人履约能力或资信状况有瑕疵的，不应与其签订合同；必须签订合

41、同时，应要求其提供合法、真实、有效的担保。其中，以保证形式做出的担保，其担保人必须是具有代偿能力的独立经济实体，并应对担保人适用前款规定进行审查。上述所列各种文件为合同不可缺少的组成附件，其文本为复印本时，须加注“与原件核对无误”字样，并由核对人签字。2.4 有关部门认为重要的或标的额较大的及专业性强的合同谈判，应有法律顾问和经济技术等专业人员参加。2.5 合同除即时清结者外，一律采用书面形式。应用信息系统本部及各部门应依照法律部起草的各种合同范本执行。如采用未经法律部同意使用的合同文本，须经法律部审核。如对范本条款有重大变更或需对范本文义解释有异议的，需报法律部。应用信息事业本部及各单位需要

42、新增合同范本类别，需报法律部完成合同范本。2.6 当事人协商一致的修改、补充合同的文书、电报、电传、图表等是合同的组成部分。计划单、调拨单、任务单（书）、预算单（书）等一类文件可以作为合同的组成部分，但不得以其替代合同。3 3、合同签订授权、合同签订授权合同自签订生效至实施完毕效力终止，整个过程中的权利义务承担与追溯分为三级：第一级为合同签订人（即主要承办人），第二级为合同签订部门（部门代表人为部门经理），第三级为应用信息事业本部。因此，从合同签订开始，实行合同签订的授权管理。合同签订人可以是部门管理人员、业务人员，但不得是社会临时性借、聘人员。签订人须依法律、法规及本办法进行工作。签订人应对

43、自签订起至合同履行完毕全过程负主要责任，期间出现的任何与合同有关的问题须及时与有关部门及综合经营管理部、法律部进行协商，并以签订人为主进行解决。3.1 工程合同签订授权3.1.1 授权表中定义说明预计工程毛贡献率：指考虑工程预计直接成本的毛利率，预计毛贡献率预计毛贡献率=（合同金额合同金额-预计分包预计分包成本成本-预计设备成本）预计设备成本）/合同金额合同金额；年合同额：指上一经营年度内部门签订的确认生效的工程合同金额；授权范围根据部门工程项目签订能力和项目预计毛贡献率进行确定；授权原则参照各部门年度工程项目签订情况和签订项目的预计毛利情况3.1.2 工程项目签订授权表授权范围年合同额500

44、0 万元的部门签订人权限年合同额5000 万元的部门签订人权限合同标的预计毛贡献率不论金额大小毛贡献率30%部门总经理部门总经理标的500 万毛贡献率30%部门总经理或副总经理部门总经理或副总经理100标的500毛贡献率30%部门总经理、副总经理及相关授权人部门总经理或副总经理标的100 万毛贡献率30%部门总经理、副总经理及相关授权人部门总经理或副总经理3.2 分包合同签订授权3.2.1 授权表中定义说明，同 2.2.1 工程合同签订授权表定义说明3.2.2 分包合同签订授权表授权范围年工程合同额5000 万元的部门签订人权限年合同额5000 万元的部门签订人权限分包合同标的签订该分包后工程

45、毛贡献率不论金额大小工程预计之外的分包合同部门总经理部门总经理签订此分包后工程毛贡献率30%部门总经理部门总经理标的100 万签订此分包后工程毛贡献率30%部门总经理部门总经理或副总经理标的100 万签订此分包后工程毛贡献率30%部门总经理或副总经理部门总经理或副总经理及相关授权人3.3 工程采购合同签订授权3.3.1 授权表中定义说明：工程设备清单指签订工程合同后评审时提供的设备效益明细表3.3.2 工程采购合同签订授权表授权范围年工程合同额5000 万元的部门签订人权限年合同额5000 万元的部门签订人权限采购设备不在工程设备清单内部门总经理部门总经理或副总经理采购设备在工程设备清单内部门

46、总经理或副总经理部门总经理或副总经理及相关授权人3.4 销售采购合同签订授权授权范围产品商品销售收入3000 万元的部门产品商品销售收入3000 万元的部门标的50 万部门总经理或副总经理部门总经理或副总经理标的50 万部门部门的经理及授权人部门部门的经理及授权人3.5 销售合同签订授权3.5.1 授权表中定义说明：销售合同毛利率产品商品销售收入3000 万元的部门产品商品销售收入3000万元的部门自有产品毛利率20%部门总经理或副总经理部门总经理或副总经理代理产品毛利率6%部门总经理或副总经理部门总经理或副总经理自有产品毛利率20%部门总经理或副总经理及相关授权人部门总经理或副总经理及相关授

47、权人代理产品毛利率6%部门总经理或副总经理及相关授权人部门总经理或副总经理及相关授权人第三节第三节合同评审管理合同评审管理第一部分第一部分合同评审总则合同评审总则第一条按分级授权审批的方式进行评审，在授权范围内，给予业务部门以充分的独立经营权；在授权范围外，由本部授权人员进行最终审批；第二条采用本部推荐的经本部法律顾问审查后的标准合同文本，合同评审过程中原则上不再进行法律风险评审；未采用标准合同文本的，原则上需本部法律顾问出具意见书；第三条 业务部门、综合经营管理部、法律部对合同审核的侧重点和出发点存在一致性和差异性。1.业务部门对合同的审核内容包括1.1 合同的经济性：（1）市场需求情况属实

48、；（2）市场需求预测可靠、合理；（3）投入产出核算经济、准确。1.2 合同的技术性：（1）工程技术依据真实、可靠；（2）技术措施完备、可行；（3）技术标准和参数科学、真实、可行。1.3 合同的可行性：（1）整本项目技术具有可靠性；（2）经济效益或社会效益具有真实性；（3）资产、资金使用效果的财务可行性；（4）具有可操作性。1.4 合同的安全性：（1）涉及的知识产权已采取相应的保护或限制措施；（2）无损本公司商誉、商业秘密及其他利益。2.综合经营管理部对合同的审核内容包括：2.1 资金、资产的合理性：（1）资金来源，资产的所有权明确、合理；（2）资金使用和资产动用的审批手续完备；（3）资金、资产

49、的用途及使用方式合理。2.2 价款、酬金和结算的合理性：（1）价款、酬金的确定正确合理；（2）资金结算、酬金支付方式明确、具体；（3）与资金、资产等有关的其他事项。2.3 索赔条款的合理性。3.法律部对合同的审核内容包括：3.1 合法性：（1）主体合法，签约各方具有签约的权利能力和行为能力；（2）内容合法，签约各方意思表示真实、有效，无悖法律、法规、政策及计划，无规避法律行为，无显失公平内容；（3）形式合法；（4）签约程序合法。3.2 严密性：（1）条款齐备、完整；（2）文字清楚准确；（3）设定的权利和义务具体、确切；（4）相应手续完备；（5）相关附件完备；（6）附加条件适当、合法。3.3 切

50、实可行性：（1）资信可靠，有履约能力；（2）担保方式切实、可靠。3.4 合同承办形式审核：（1）承办人无误；（2）符合规定程序；（3）各审核部门审核意见书齐备；（4）合同文本文字无误，正副本及附件份数齐备。第二部分第二部分工程合同评审工程合同评审1 1、评审内容、评审内容工程合同进行实施评审和效益评审，工程实施能力评审由各部门内部进行；实施评审主要为实施能力的评审，应包括技术方案评审、项目实施评审、设备供应评审；效益评审主要为经济效益评审，应包括预计分包、预计设备造价，对由预计分包、预计设备造价得出的预计工程毛贡献率进行评审；效益评审应提供每个单项系统的预计值和预计设备清单明细表，此数据将作为