某医院建设项目固定资产贷款调查评估报告摘要.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第54页 共54页 xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告摘要 xx 一医院因承建xx 第一人民医院项目，向农行申请22000 万元 固定资产贷款，用以置换其他金融机构短期贷款。我们根据中国农业 银行固定资产贷款管理办法的有关要求，对客户的基本情况、项目情 况、项目效益等进行了尽职调查评估。本次贷款为一般固定资产贷款， 调查评估的重点是项目建设单位的综合还贷能力。 一、承贷单位概况 xx 市第一人民医院由xx 一医院筹建。xx 一医院是xx 规模最 、功能最全、技术力量最强、经济效益最好的综合性公立医

2、院，也是 xx 区唯一一家三级甲等医院。该医院现址位于xx 车站路24号，成 立于1953年，营运资金32793万元，核定病床680张，法人代表杨正文， 医院持有合法有效的医疗机构执业许可证、事业单位法人证书、组织机 构代码证书及人民银行贷款卡，具备合法的借款主体。2007-2009 年该 医院被我行评定为AAA 级信用单位，银院关系良好。 二、贷款项目情况 xx 市第一人民医院位于xx 河西天元区长江南路4B 区，占地面积 287.69 亩，建筑面积188857 ，总投资91996 万元。建设内容包括门 诊楼、综合楼、住院楼、老干病房，医疗辅助设施及生活设施等。项目 建设投资77133 万元

3、，建设期利息13193万元，配 流动资金1670万元。 项目建设资金来源构成为：自筹资本金28816 万元，申请银行贷款 63180万元，资本金比例31.32%。目前项目建设资金已到位76132 万元， 其中到位资本金12952 万元，建行长期贷款24980 万元，建行短期贷款 19000万元，其他金融机构短期贷款19200万元，尚有项目资本金15864 万元在2010年6月-2012 年9月期间分期到位。 该项目社会效益良好，综合还贷能力强，评估测算项目建成使用后 可增加医疗病床1500 张，年平均门诊量99.6 万人次，年均接待住院病 人5.22 万人次，年均可实现综合收入99724 万元

4、，年均收支结余11774 万元，项目财务内部收益率12.51%，财务净现值37251万元，静态投资 回收期9.70年，贷款偿还期14.36年。 1 - 页面 2- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 该项目已列入xx 国民经济和社会发展十一五规划，2008 年9 月 取得xx 发改委立项批复，国土、环保、建设规划等合法建设手续齐备。 2008 年9 月项目开工建设，目前完成投资69712 万元，预计2012 年9 月竣工，2012年10月投入使用。 三、贷款担保措施： 该项目为竞争性项目，现已有多家金融机构介入，项目经营稳定， 收益状态良好，医院行业资质高

5、，其他银行均以信用方式发放贷款，该 客户符合我行事业法人收费权质押贷款的有关条件，因此贷款担保方式 为综合收费权质押。 四、评估结论与建议： 同意将xx 一医院列入支持类客户，对xx 市第一人民医院建设项 目授信并发放一般固定资产贷款22000 万元，贷款用途为置换他行贷款， 贷款方式为综合收费权质押贷款，期 15年，其中宽 期3年，贷款偿 还期12年。 五、贷款使用条件及信贷管理要求 （一）贷款使用条件： 取得xx 卫生行政主管部门同意该项目申请贷款的正式批复； （二）信贷管理要求： 1、落实项目资金专户管理，与xx 市国库集中支付局协调项目资金 专户，监督项目资金使用； 2、关注xx 市医

6、疗卫生体制改革情况，防范体制风险； 3、落实分期还款措施，按照项目评估的还款期 和额度收回贷款。 2 - 页面 3- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 第一章借款主体资格及资信评价 1.1借款人基本情况 xx 一医院创建于1953 年5 月，系一所集医疗、科研、教学、预 防保健于一体的国家三级甲等综合性医院，同时也是xx 学xx 医学院 xx 临床学院，xx 学临床医学研究生培养基地，卫生部国际紧急救援中 心网络医院。该医院属公立医院，主要承担xx 辖内及周边地区城乡居 民诊疗任务。 医院持有 xx 省卫生厅颁发的医疗机构执业许可证（号码为 445178

7、98743020311A1001），有经年检合格的事业单位法人证书（号 码为143020000111），组织机构代码证为44517898-7，人民银行核发 的贷款证号码为 434200000022389602，税务登记证号为地税湘字 430204445178987，营业外收入依法纳税。 该院具备承贷主体资格，符合农行有关事业法人贷款准入条件。 1.2 组织结构 该医院隶属xx 卫生局管理，现设有37个临床科室，10个医技科 室、1个体检中心、6个临床实验室，有省级重点学科1个， 级重点学 科1个， 级特色专科5个。 现有在职职工1465人，其中高级职称224人，中级职称450人，医 学博士7人

8、，硕士研究生106人；有14名xx 学硕士研究生导师，45 名xx 学兼职教授；有主任医师32人，副主任医师111人。医疗专家 人数和师资力量居xx 卫生系统首位。2009年xx 一医院年门诊人次 655974人次，住院人次34409人次。 1.3 主要管理人员 法人代表：杨正文，男，现年45 岁， 学本科文化。1989 年7 月 任xx 二医院医师，1991年5月后任xx 卫生局科员、副主任、科长 等职，2001年10月任xx 妇幼保健院院长， 委书记，2009年12月 调xx 一医院任院长，并担任xx 市第一人民医院的筹建负责人。管理 能力强，业务熟悉，品行良好，无不良记录。 财务负责人：

9、李璨,男,汉族,中共 员,现年45 岁， 专文化。1982 年6 月参加工作 ，1988年4 月任xx 一医院财务科副科长 ，1999年 3 - 页面 4- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 5月任财务科长，2004年3月任xx 一医院财务副院长。该同志从事会 计工作20余年，熟悉医院财务管理，经验丰富，讲求诚信，与我行合作 意愿良好，无不良信用记录。 1.4 业务经营情况 该医院始终坚持病人利益高于一切，以人为本，诚信服务的理念， 医院发展一年一个新台阶。现有总资产8.87 亿元，其中医疗设备 1.5 亿元，设置开放床位680 张，拥有多台进口高、新、

10、尖医疗设备，能成 功开展体外循环心内直视手术、人工关节置换术、肺癌根治术、冠状动 脉搭桥术、肝移植、肾移植等多项高难度手术。 近年来，xx 一医院有30 多项技术创新成果获省、 级科研成果 奖，2项获国家星火杯创造发明奖、7项获国家专利。内分泌科的“穿刺 治疗良性甲状腺瘤”处国内先进水平；胸外科的食道癌根治术、法乐氏 四联症根治术、心脏换瓣手术等20余项技术达到省内先进水平，消化内 科诊治水平一直稳居省内先进行列。先后获得全国百佳医院、全国百姓 放心示范医院、全国卫生系统先进集体、xx省文明医院、xx省消费者信 得过单位、xx 省维权工作先进单位等荣誉称号。 1.5 借款人财务状况分析 根据x

11、x 市一医院提供的2009年财务报表和报告期财务报表，其主 要财务数据如下： xx 市一医院财务状况表 单位：万元 项 目 2007年 2008年 2009年 2010年4 月 一、总资产 37345 51532 88652 112213 （一）流动资产 11257 12534 14731 16056 1、货币资金 2722 2786 965 2364 2、应收医疗款 4592 5570 7393 8280 3、存货 2539 2180 2942 2808 4、其他应收款 1403 1997 3029 2886 （二）固定资产 26088 38997 73921 96157 固定资产 1365

12、7 14495 16672 16943 在建工程 12431 24501 57249 79214 二、总负债 18681 30986 64161 87660 （一）流动负债 6034 7680 9203 10514 1、短期借款 2000 0 0 0 2、应付账款 1150 2701 2659 3099 3、预收医疗款 472 721 596 774 4、其他应付款 3511 4258 5948 6641 4 - 页面 5- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 （二）长期借款 9900 20900 54580 76780 三、净资产 18664 20545

13、 24492 24552 四、总收入 26680 32700 40885 15215 （一）医疗收入 14426 18442 23110 8626 (二)药品收入 10886 13750 17305 6585 (三)财政补助 474 398 404 0 (四)其他收入 894 110 66 4 五、总支出 25679 31271 38963 14952 (一)医疗支出 9679 12371 15312 6430 (二)药品支出 10651 13654 17159 6278 (三)管理费用 4877 4888 6091 2109 (四)财务费用 413 325 391 108 (五)其他支出 6

14、0 32 10 28 六、收支节余 1001 1429 1922 263 1.5.1财务数据说明： （1）应收医疗帐款8317 万元，主要是社会医疗保险结算未及时到 位形成； （2）其它应收款2881 万元，主要是个人借款、供应给其它机构的 医疗设备的应收款(帐款帐龄均在两年以内)； （3）在建工程 79214 万元,主要是河西第一人民医院的在建项目 69713 万元，包括实际投入的40613 万元和用于该项目暂未投入的基建 账户存款29100 万元（一医院为表明xx 第一人民医院项目进展及资金筹 措情况，同时便于向 财政申请贴息，将项目借款暂未用部分全部列入 在建工程科目核算）。其余9500

15、 万元为一医院原址已完工但尚未结转的 工程。 （4）应付账款3099万元，主要是应付药品供应商款项； （5）其他应付款6641 万元，主要是医疗设备、器械、试剂及耗材 应付款； （6）长期借款 76780 万元，实际包括医院的短期流动资金借款 1 亿元，第一人民医院项目借款66780 万元。全部银行借款列入长期借款 主要是医院考虑到短期流动资金可以转贷，加上为争取财政贴息，而将 全部借款纳入长期借款核算。 1.5.2财务指标分析 5 - 页面 6- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 根据报表数据，对医院主要财务指标分析如下： （1）偿债能力： 指标 20

16、07年 2008年 2009年 2010年4 月 资产负债率% 50.02% 60.13% 72.37% 78.12% 流动比率% 186.56% 163.20% 160.07% 152.71% 带息负债比% 53.00% 67.45% 85.07% 87.59% 该医院资产负债率偏高，主要是目前处于第一人民医院项目建设期， 固定资产投入较 ；流动比率较好，主要是将部分短期负债列入长期负 债核算；带息负债比逐渐升高，说明医院财务负担偏重，偿债能力一般。 但随着第一人民医院的投入使用，医院收入将有较 提高，负债将逐步 减少，长期偿债能力较强。 （2）盈利能力 指标 2007年 2008年 200

17、9年 2010年4 月 收支结余率% 3.75% 4.37% 4.70% 1.73% 成本费用结余率% 3.90% 4.57% 4.93% 1.76% 自主收入占比% 98.22% 98.78% 99.01% 100.00% 一医院近三年来收支结余率基本稳定在 4%的水平。由于医院属公益 事业单位，其收费价格受到政府的调控，账面收支结余率不可能达到较 高水平。为此，2009年医院在保证正常人员经费和正常业务开支需求外， 增加了其它 额专项支付共计3267万元，分别为人员经费增加769万元、 固定资产购建和 修理费2498 万元（其中专用设备购置费2455 万元）， 还原后收支结余5189 万元

18、，实际的收支结余率达到12%；成本费用结余 率逐年提高，自主收入占比均在 98%以上，说明医院的盈利能力较好， 且保持稳定水平。 （3）经营及发展能力 指标 2007年 2008年 2009年 2010年4 月 综合收入增长率% 14.89% 22.56% 25.03% / 自主收入增长率% 13.51% 23.26% 25.32% / 净资产增长率% -1.51% 10.08% 19.20% / 2008年、2009年一医院综合收入增长率均保持在20%以上，且主要 6 - 页面 7- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 是自主收入的增长，说明医院尽管受到

19、经营面积和病人接待能力的制约， 但仍能最 限度地利用了医疗资源，保持业务良性发展；医院2009年净 资产增长达到 19.02%,说明医院自身发展较快。第一人民医院项目建成 投入使用后，就医环境优化，发展前景更乐观。 1.6 信用状况 2007-2009年，xx 一医院连续3年被省分行评定为AAA 级信用客 户，2009年我行综合授信人民币10000万元。目前，xx 一医院在各金 融机构信用余额共计76780 万元，其中农行流动资金贷款10000 万元， 期 为1年，采用还旧借新方式循环使用。 该院目前在他行的贷款结构为：建行贷款余额33980 万元，其中固 定资产贷款24980 万元，流动资金

20、贷款19000万元；工行流动资金贷款 4800万元；浦发银行xx 支行流动资金贷款4000 万元；中信银行长沙分 行流动资金贷款3000万元；招商银行xx 支行流动资金贷款3000万元； 交通银行xx 支行流动资金贷款8000万元。上述贷款形态均为正常，无 逾期欠息现象，经人民银行征信系统查询，该客户无不良信用记录，也 无民间高息借贷。 该医院基本存款帐户在xx建行，在农行开立一般帐户和工资专用帐 户。自2008年医院与我行建立全面业务合作关系以来，银院关系融洽， 双方签订银院合作协议、收费权质押贷款 “承诺书”（已取得上级主 管部门同意），工资代发及代收代付业务由农行代理。其第一人民医院工

21、程建设资金在我行也开立了建设项目专户，一部分资金通过农行账户结 算。 7 - 页面 8- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 第二章项目概况与建设条件分析 2.1项目建设背景 xx 市是xx省第二 城市，地处xx省东部，湘江中游，东与江西省 接 ，自上世纪50 年代以来，xx 就是我国重要的工业生产基地之一。 全 总面积11272 平方公里，2009 年末总人口382.8 万人，其中 区 100.2 万人。国务院已批准建设长xx 潭两型社会实验区，随着长xx 潭 经济一体化战略的实施，xx城 建设扩容加快，城 格局发生了较 变 化。位于湘江西边的新城区天元

22、区，已逐渐发展成为xx 的城市中心 区，近年来河西片区人口快速增长。根据xx 城 2006年2020年总 体规划，到2020年河西天元区居民将达到60万人，占xx 城区人口的 三分之一以上。 目前，相对于城 建设的快速发展，河西片区乃至整个xx 区的医 疗设施配 建设严重滞后。为此，调整全市医疗卫生资源配置，并将原 集中在河东老城区的医疗卫生资源逐步转移到河西，提升xx 整体医疗 卫生水平，成为xx 委、 政府为百姓办实事的重要任务之一。xx 十二届人 第二次会议已确定，以 一医院为基础，在河西新建一座高 标准的综合性医院。xx 政府xx 政专纪【2007】52号关于xx 第一 人民医院建设有

23、关问题的会议纪要中明确，xx 第一人民医院采取“政 府支持、 一医院自建”的方式建设。 发改委xx发改（2008）171号 关于xx 第一人民医院建设项目可行性研究报告的批复正式批准项 目开工建设。 2.2项目建设的必要性分析 2.2.1 项目建设是提升地方医疗卫生公共服务水平，构建和谐社会 的重要举措。发展医疗卫生事业是构建和谐社会的重要内容，xx 社会 公共服务发展第十一个五年规划明确提出，“十一五”时期要切实加快包 括医疗卫生服务在内的公共服务体系建设，实现 “总体发展和谐化、基 本服务普及化、服务手段现代化”，全面提升公共服务水平。 委、 政 府在推进卫生事业改革与发展时，既引入 场机

24、制，更坚持卫生事业为 人民健康服务的宗旨和公益事业不变的原则，增加政府对公共医疗卫生 事业的投入，以适应广 人民群众的健康需求，构建和谐xx。 8 - 页面 9- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 2.2.2项目建设是保障人们的身体健康需要。至2009年末，xx 拥 有各类医疗卫生机构(不含诊所)197 个，床位数11180 张，卫生工作人 员14854人，每万人拥有床位数29.5 张。其中 区拥有卫生机构62个， 床位数6123 张，卫生工作人员7532人，机构、床位和卫生工作人员数 分别占全市的比例为29.38%、54.48%和50.70%。 由于就

25、诊多数习惯选择 医院，各 医院的门诊量占城区总门诊量 的50以上，造成了各城区重点医院医疗设施资源配置状况与人们的就 医需求不相适应，医疗设施不足与人们的医疗卫生需求矛盾日益突出， 尤其是河西天元区成立以来，医疗机构仅有6个，医疗病床仅100 张， 医护人员62人，根本不能满足该区域医疗服务的需求。项目建成后不仅 可使xx 城区医疗病床增加13.39%，也将极大地改善天元区医疗服务现 状，解决河西区居民的“看病难”问题。 2.2.3 项目建设是xx 一医院自身发展的需求。按照xx 一医院 的发展规划，在2010 年左右，将发展成为立足xx，拥有人才、技术和 资本优势、在省内外具有较强竞争力的区

26、域性医疗服务业龙头。因此， 加快医疗设施的扩张、引进先进适用的医疗设备、提高医技水平和服务 能力已成为该院现阶段的紧迫任务。但是，由于xx 一医院地处中心城 区，其周边商业设施、企事业单位、居民住宅密集，已无地域扩张的发 展空间。2005年以来，一医院病床使用率平均达到137%，最高达167%， 诊疗接待能力基本达到了极 ，从现有设施内部挖潜，做 做强医疗服 务产业的思路已难以实施，因此必需寻求一个新的发展起点。 2.3项目建设规模及内容 根据xx 第一人民医院建设项目可行性研究报告，该项目建设规模 为：新增项目建设用地287亩，新增建筑物面积18.8万平方米，新增医 疗病床位1500张。 主

27、要建设内容为：新建门诊楼、住院楼、老干及高级专家病房、医 技楼、行政办公区、医生公寓区、后勤用房等，以及与之配 的给水排 水、污水处理、变配电、弱电通讯、通风空调、 能动力、医用气体、 总图运输等公用工程。 项目总投资 91996 万元，其中建设投资 77133 万元，建设期利息 13193万元，流动资金1670万元。 2.4项目建设合法性 9 - 页面 10- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 项目建设已取得xx 发改委立项批复（xx发2008171 号），土地 征用已完成，项目用地取得了xx 人民政府的土地划拨决定书，项目设 计方案获得了xx 建设局

28、的批复。目前，xx 建设局对项目建设颁发 了建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证。 整个项目工程建设手续齐备，项目建设合法。 2.5项目建设条件 项目选址在河西新区，位于规划的长江南路主干道与滨江路之间， 东临滨江路，场地原为山地、水塘，北高南低，西高东低，属湘江阶地 边缘带，与建设中的沿江风光带相邻。地层分布稳定，未发现活动性断 裂、滑坡、崩塌、泥石流等不良地质作用，亦无较 的地震诱发因素。 项目建设所需的运输、电力、供水等条件较好，能够满足项目建设 施工的要求。 2.6项目建设进度 项目建设期四年（2008年9 月至2012年9月），分前期工作和建设 期两阶段，项目筹

29、备期半年，包括可行性研究报告的编制、审批，初步 设计文件的编制、审批，工程地质详勘，融资谈判，设备订货及招标； 工程施工期三年半，内容包括拆迁安置，施工图设计及施工准备，土建 施工，设备及管线安装及设备调试，计划2012 年9 月竣工验收，2012 年10月投入使用。 项目工程设计单位为广东省建筑设计院，主体工程施工单位为 xx 省黄花建设集团，工程监理单位为xx 湖 建设监理有 公司、xx 南方 监理咨询有 责任公司，均具备相应的资质。 目前，项目土建工程基本完成，主体工程已提前封顶。截止 2010 年4月末，累计完成建设投资47555 万元，占全部建设投资的52.34%。 根据第一人民医院

30、核算项目明细帐及基建报表，完成的具体投资项目为： 第一人民医院向xx 土地征用处及xx 第一人民医院项目天元 区征地拆迁指挥部共计支付12592万元； 完成第一人民医院项目的建筑工程费用投资21454 万元； 完成第一人民医院设备投资956 万元； 支付建设单位管理费（1527万元）、勘察设计费用（875万元）、合 同公证费及工程质量监测费（417 万元）等共计2819 万元; 预付工程款491 万元； 10 - 页面 11- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 支付项目贷款利息4698 万元。 自有土地101亩入账4545 万元。 11 - 页面 12- xx xx 市第一人民医院建设项目22000万元固定资产贷款调查评估报告 第三章项目市场环境分析 3.1 xx 市国民经济和社会发展概况 xx 市位于xx 省中东部， 区跨湘江两岸，地理位置优越，自上世 纪以来就是我国南方重要的交通枢纽。京广、沪昆铁路及京港澳高速、 沪昆高速在此呈十字交汇，武广高铁从城 西部经过，xx 交通运输条 件得天独厚，使xx 成为江南重要的商贸物流中心。 xx 现辖荷塘、芦淞、天元、石峰4个行政区和xx、醴陵、攸县、 2 茶陵、炎陵5个县市，总面积11272km 。2009年全 总户数114万户， 总人口382.8万人，常住人口373.4万人，其中 区人口100