地税房产土地税税源登记与申报项目操作手册.docx

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1、第1章 用户手册格式的统一规定大连地税数据大集中项目操作手册(网上报税分册)数据管理中心2011.61-10编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第59页 共60页第1章 房产土地税源登记1.1 录入房产、土地税税源情况表1.1.1业务简述本模块用于纳税人通过互联网进行房产税、城镇土地使用税税源信息的初次登记，对进行了初次登记的纳税人，不能在此模块进行登记。本模块主要包括3张房产税税源主表，分别为自有房屋表、无偿使用他人房屋情况表、承租房屋情况表，其中自有房屋表包含3张辅助表，分别为减免情况表、无偿提供他人房屋情况表、出租房屋情况表；包括3张土地税税源主表，分别为自

2、有土地表、无偿使用他人土地情况表、租赁土地情况表，其中自有土地表含有3张辅助表，分别为减免情况表、无偿提供他人土地情况表、出租土地情况表。1.1.2 操作说明l 房产、土地税税源情况登记表主界面操作说明点击菜单网上报税登记管理录入房产、土地税税源情况表，进入房产、土地税税源情况表录入主界面。进入画面如下：房产、土地税税源情况登记表主界面如下图，上部工作区为纳税人基本信息，下部工作区为房产、土地税税源表选项。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为需要录入的房产、土地税税源登记表选择区，土地税税源登记表分别是自有土地表、无偿使用他人土地情况表

3、、有偿租赁土地情况表，房产税税源登记表分别是自有房屋表、无偿使用他人房屋情况表、承租房屋情况表。命令按钮说明：确定按钮，点击此按钮，则进入选择的房产、土地税税源登记表。返回按钮，退出此画面。注意事项：首先应该录入土地表，然后录入房产表，在录入自有房屋表和无偿使用他人房屋情况表前，必须录入对应的土地登记表。l 自有土地表操作说明选择自有土地表选项，点击确认按钮，进入自有土地表录入模块，如下图所示。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为自有土地资料录入区，用户可进行自有土地信息的录入和删除。其中土地编号由系统自动生成，不需要录入；土地使用证号

4、、行政区域、详细地址、土地取得方式、土地取得时间、取得土地使用权支付价、土地开发成本费用、土地容积率、土地性质、土地用途、是否房地产开发用地、土地面积、免税土地面积、应税土地面积、土地等级、土地使用状态为必填项；适用税额由录入的土地等级自动生成，不需要录入。点击减免情况可以进入减免情况表；点击无偿提供情况可以进入无偿提供他人土地情况表；点击出租情况可以进入出租土地情况表。命令按钮说明：点击新增按钮，新增一条空记录；当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击删除按钮；点击临时保存按钮，保存已录入的记录；点击申报提交按钮，保存录入数据且录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的主界面。审核

5、公式：自有土地表免税土地面积 = 减免情况表的免税土地面积合计；自有土地表的土地面积 = 无偿提供他人土地表的无偿提供他人土地面积合计 + 出租情况表的出租土地面积合计注意事项：当录入的免税土地面积大于零时，必须录入减免情况表，否则不能录入。当选择的土地使用状态中有无偿提供他人土地或部分无偿提供他人土地时，必须录入无偿提供他人土地情况表，否则不能录入。当选择的土地使用状态中有出租土地或部分出租土地时，必须录入出租土地情况表，否则不能录入。l 土地减免情况表操作说明点击减免情况按钮，进入减免情况表录入模块，如下图所示。录入项目说明：在此界面用户可进行本条土地减免情况的录入。此界面分为上部纳税人基

6、本资料及对应自有土地资料显示区，不能修改；下部工作区为减免表录入区，用户可进行对应自有土地减免项目的录入和删除。其中免税土地面积、免税项目为必录项；适用政策依据根据免税项目自动带出，不必录入。命令按钮说明新增按钮：当需要新增一条记录时，点击此按钮；删除按钮：当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击此按钮； 保存按钮：点击此按钮，则录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的自有土地的录入界面。审核公式：减免表中的免税土地面积合计=自有土地表中的免税土地面积。l 无偿提供他人土地情况表操作说明点击无偿提供情况按钮，进入本条土地的无偿提供土地情况表的录入界面，如下图所示：录入项目说明：此界

7、面分为上部纳税人基本资料及对应自有土地资料显示区，不能修改；下部工作区为无偿提供土地情况表录入区，用户可进行对应自有土地无偿提供情况的录入和删除。其中土地编号、土地使用证号为自有土地的，不能修改；无偿提供他人使用土地面积、无偿使用人识别号、无偿使用人名称、联系电话、无偿使用起始时间、无偿使用终止时间、无偿使用人是否缴纳土地使用税为必录项。命令按钮说明新增按钮：当需要新增一条记录时，点击此按钮；删除按钮：当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击此按钮； 保存按钮：点击此按钮，则录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的自有土地的录入界面。审核公式：无偿提供他人使用土地面积合计 = 自有

8、土地表的土地面积。注意事项：录入无偿使用人识别号，按回车，系统检索已办理税务登记的纳税人，如果已办理税务登记则将纳税人名称复制到无偿使用人名称。l 出租土地情况表操作说明点击出租情况按钮，进入本条土地的出租土地情况表的录入界面，如下图所示：录入项目说明此界面分为上部纳税人基本资料及对应自有土地资料显示区，不能修改；下部工作区为出租土地情况表录入区，用户可进行对应自有土地出租情况的录入和删除。其中土地编号、土地使用证号为自有土地的，不能修改；出租土地面积、承租人识别号、承租人名称、联系电话、出租起始时间、出租终止时间、租金总额、是否与地上房屋一同出租为必录项。命令按钮说明新增按钮：当需要新增一条

9、记录时，点击此按钮；删除按钮：当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击此按钮； 保存按钮：点击此按钮，则录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的自有土地的录入界面。审核公式：出租土地面积合计 = 无偿提供他人房屋情况表的无偿提供他人使用面积-地上房屋面积合计 + 出租情况表的出租建筑面积-地上房屋面积合计；地下房屋面积 = 无偿提供他人房屋情况表的无偿提供他人使用面积-地下房屋面积合计 + 出租情况表的出租建筑面积-地下房屋面积合计；房屋原值-合计 =房屋原值-其中:取得土地使用权支付价款 +房屋原值-其中:取得土地开发成本费用注意事项：当录入的可扣除的免税原值大于零时，必须录入减

10、免情况表，否则不能录入。当选择的房屋使用状态中有无偿提供他人房屋或部分无偿提供他人房屋时，必须录入无偿提供他人房屋情况表，否则不能录入。当选择的房屋使用状态中有出租房屋或部分出租房屋时，必须录入出租房屋情况表，否则不能录入。l 减免情况表操作说明点击减免情况按钮，进入减免情况表录入模块，如下图所示。录入项目说明：在此界面用户可进行本条土地减免情况的录入。此界面分为上部纳税人基本资料及对应自有土地资料显示区，不能修改；下部工作区为减免表录入区，用户可进行对应自有土地减免项目的录入和删除。其中免税土地面积、免税项目为必录项；适用政策依据根据免税项目自动带出，不必录入。命令按钮说明新增按钮：当需要新

11、增一条记录时，点击此按钮；删除按钮：当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击此按钮； 保存按钮：点击此按钮，则录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的自有土地的录入界面。审核公式：减免表中的免税原值合计=自有房屋表中的可扣除的免税原值。l 无偿提供他人房屋情况表操作说明点击无偿提供情况按钮，进入本条土地的无偿提供房屋情况表的录入界面，如下图所示：录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料及对应自有土地资料显示区，不能修改；下部工作区为无偿提供房屋情况表录入区，用户可进行对应自有房屋无偿提供情况的录入和删除。其中房屋编号、房屋产权使用证号码为自有房屋的，不能修改；无偿提供他人使用面积

12、-地上房屋面积、无偿提供他人使用面积-地下房屋面积、无偿使用单位纳税人识别号、无偿使用单位（个人）名称、无偿使用人联系电话、无偿使用开始时间、无偿使用终止时间、是否由无偿使用方代缴纳房产税为必录项。命令按钮说明新增按钮：当需要新增一条记录时，点击此按钮；删除按钮：当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击此按钮； 保存按钮：点击此按钮，则录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的自有土地的录入界面。审核公式：无偿提供他人使用面积-地上房屋面积合计 = 自有房屋表的地上房屋面积；无偿提供他人使用面积-地下房屋面积合计 = 自有房屋表的地下房屋面积。注意事项：无偿使用单位纳税人识别号，按回

13、车，系统检索已办理税务登记的纳税人，如果已办理税务登记则将纳税人名称复制到无偿使用单位（个人）名称。l 出租房屋情况表操作说明点击出租情况按钮，进入本条土地的出租房屋情况表的录入界面，如下图所示：录入项目说明此界面分为上部纳税人基本资料及对应自有土地资料显示区，不能修改；下部工作区为出租房屋情况表录入区，用户可进行对应自有房屋出租情况的录入和删除。其中房屋编号、房屋产权使用证号为自有土地的，不能修改；出租建筑面积-地上房屋面积、出租建筑面积-地下房屋面积、承租单位纳税人识别号、承租使用单位（个人）名称、联系电话、合约定租金收入总额、税务部门核定租金总额、是否为转租、是否出租住宅给个人用于居住、

14、出租开始时间、出租终止时间为必录项；免租开始时间、免租终止时间为可选录入项。命令按钮说明新增按钮：当需要新增一条记录时，点击此按钮；删除按钮：当需要删除记录时，首先选中删除的记录，然后点击此按钮； 保存按钮：点击此按钮，则录入的数据生效；返回按钮：点击此按钮，则返回的自有土地的录入界面。审核公式：出租建筑面积-地上房屋面积合计 = 自有房屋表的地上房屋面积；出租建筑面积-地下房屋面积合计 = 无偿提供他人土地表的无偿提供他人土地面积合计 + 出租情况表的出租土地面积合计注意事项：当录入的免税土地面积大于零时，必须录入减免情况表，否则不能录入。当选择的土地使用状态中有无偿提供他人土地或部分无偿提

15、供他人土地时，必须录入无偿提供他人土地情况表，否则不能录入。当选择的土地使用状态中有出租土地或部分出租土地时，必须录入出租土地情况表，否则不能录入。当需要修改已提交的记录时，首先选择状态项目中的“修改”，才可进行修改，否则不能修改；当需要删除某条记录时，首先选择状态项目中“删除”，然后按保存。l 土地减免情况表操作说明其操作完全同录入环节。l 无偿提供他人土地情况表操作说明其操作完全同录入环节。l 出租土地情况表操作说明其操作完全同录入环节。l 无偿使用他人土地情况表操作说明房产、土地变更登记界面上选择“无偿使用他人土地情况表”选项，点击确认变更按钮，进入无偿使用他人土地情况表变更模块，如下图

16、所示。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为无偿使用他人土地表的变更区，用户可进行无偿使用他人土地表的录入、修改和删除。其中状态代码，变更原因和注销时间的操作及控制同“自有土地表”；土地编号由系统自动生成，不需要录入；土地使用证号、行政区域、详细地址、无偿使用土地面积、单位识别号、单位（个人）名称、联系电话、无偿使用人是否缴纳土地使用税、应税土地面积、无偿使用起始时间、无偿使用终止时间、土地等级、适用税率为必填项；适用税额由录入的土地等级自动生成，不需要录入。命令按钮说明：同“自有土地表”。注意事项：录入单位识别号，按回车，系统检索已办理

17、税务登记的纳税人，如果已办理税务登记则将纳税人名称复制到单位名称。当需要修改已提交的记录时，首先选择状态项目中的“修改”，才可进行修改，否则不能修改；当需要删除某条记录时，首先选择状态项目中“删除”，然后按保存。l 有偿租赁土地情况表操作说明房产、土地变更登记界面上选择“有偿租赁土地情况表”选项，点击确认变更按钮，进入有偿租赁土地情况表变更模块，如下图所示。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为有偿租赁土地情况表的录入区，用户可进行有偿租赁土地情况表的录入、修改和删除。其中状态代码，变更原因和注销时间的操作及控制同“自有土地表”；土地编号

18、由系统自动生成，不需要录入；土地使用证号、行政区域、详细地址、承租使用土地面积、出租方纳税人识别号（个人身份证号）、出租方单位（个人）名称、联系电话、出租方是否为村委会、是否转租、应税土地面积、土地等级、适应税率、承租起始时间、承租终止时间、支付租金总额、是否同时租赁地上房屋为必填项；适用税额由录入的土地等级自动生成，不需要录入。命令按钮说明：同“自有土地表”。注意事项：录入出租方纳税人识别号，按回车，系统检索已办理税务登记的纳税人，如果已办理税务登记则将纳税人名称复制到出租方名称。当需要修改已提交的记录时，首先选择状态项目中的“修改”，才可进行修改，否则不能修改；当需要删除某条记录时，首先选

19、择状态项目中“删除”，然后按保存。l 自有房屋表操作说明选择“自有房屋表”选项，点击确认按钮，进入自有房屋表录入模块，如下图所示。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为自有房屋资料录入区，用户可进行自有房屋情况的录入、修改和删除。其中状态代码，变更原因和注销时间的操作及控制同“自有土地表”；房屋编号由系统自动生成，不需要录入；行政区域、详细地址、房产使用权证号码、房屋取得方式、房屋取得时间、房屋建筑面积-地上房屋面积、房屋建筑面积-地下房屋面积、房屋原值-合计、房屋原值-其中:取得土地使用权支付价款、房屋原值-其中:取得土地开发成本费用、

20、可扣除的免税原值、应税原值、房屋使用状态、该房产所在土地编号为必填项；减免情况、无偿提供状况、出租情况为辅助表的入口按钮，点击减免情况按钮可以进入减免情况表界面；点击无偿提供情况按钮可以进入无偿提供他人土地情况表界面；点击出租情况按钮可以进入出租土地情况表界面。命令按钮说明：同“自有土地表”。审核公式：可扣除的免税原值= 减免情况表的免税土地面积合计；地上房屋面积 = 无偿提供他人房屋情况表的无偿提供他人使用面积-地上房屋面积合计 + 出租情况表的出租建筑面积-地上房屋面积合计；地下房屋面积 = 无偿提供他人房屋情况表的无偿提供他人使用面积-地下房屋面积合计 + 出租情况表的出租建筑面积-地下

21、房屋面积合计；房屋原值-合计 =房屋原值-其中:取得土地使用权支付价款 +房屋原值-其中:取得土地开发成本费用注意事项：当录入的可扣除的免税原值大于零时，必须录入减免情况表，否则不能录入。当选择的房屋使用状态中有无偿提供他人房屋或部分无偿提供他人房屋时，必须录入无偿提供他人房屋情况表，否则不能录入。当选择的房屋使用状态中有出租房屋或部分出租房屋时，必须录入出租房屋情况表，否则不能录入。当需要修改已提交的记录时，首先选择状态项目中的“修改”，才可进行修改，否则不能修改；当需要删除某条记录时，首先选择状态项目中“删除”，然后按保存。l 减免情况表操作说明同“自有土地表”。l 无偿提供他人房屋情况表

22、操作说明同“自有土地表”。l 出租房屋情况表操作说明同“自有土地表”。l 无偿使用他人房屋情况表操作说明房产、土地变更登记界面上选择“无偿使用他人房屋情况表”选项，点击确认变更按钮，进入无偿使用他人房屋情况表变更模块，如下图所示。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为无偿使用他人房屋表的录入区，用户可进行无偿使用他人房屋表的录入、修改和删除。其中状态代码，变更原因和注销时间的操作及控制同“自有土地表”；房产编号由系统自动生成，不需要录入；土地编号、房屋产权证号、行政区域、详细地址、产权人识别号、产权人名称、无偿使用房屋建筑面积-地上房屋面

23、积、无偿使用房屋建筑面积-地下房屋面积、无偿使用部分房屋原值-合计、无偿使用部分房屋原值-其中取得土地使用权支付价款、无偿使用部分房屋原值-其中土地开发成本费用、应税原值、是否代缴纳房产税、是否属于征税范围、无偿使用期限起始时间、无偿使用期限终止时间、土地等级、适用税率为必填项；适用税额由录入的土地等级自动生成，不需要录入。命令按钮说明：同“自有土地表”。注意事项：录入产权人识别号，按回车，系统检索已办理税务登记的纳税人，如果已办理税务登记则将纳税人名称复制到产权人名称。当需要修改已提交的记录时，首先选择状态项目中的“修改”，才可进行修改，否则不能修改；当需要删除某条记录时，首先选择状态项目中

24、“删除”，然后按保存。l 承租房屋情况表操作说明房产、土地变更登记界面上选择“承租房屋情况表”选项，点击确认变更按钮，进入承租房屋情况表变更模块，如下图所示。录入项目说明：此界面分为上部纳税人基本资料显示区，显示纳税人的基本资料，不能修改；下部工作区为承租房屋情况表的录入区，用户可进行承租房屋情况表的录入、修改和删除。其中状态代码，变更原因和注销时间的操作及控制同“自有土地表”；房产编号由系统自动生成，不需要录入；房屋产权证号、行政区域、详细地址、出租方纳税人识别号、出租方单位名称、出租方联系电话、出租方是否转租、承租房屋建筑面积、合同约定租金总额、承租期限起始时间、承租期限终止时间、承租方是否承担出租房屋发生的税费为必填项；无偿使用期限起始时间、无偿使用期限终止时间为可选择录入项。命令按钮说明：同“自有土地表”。注意事项：录入出租方纳税人识别号，按回车，系统检索已办理税务登记的纳税人，如果已办理税务登记则将纳税人名称复制到出租方名称。当需要修改已提交的记录时，首先选择状态项目中的“修改”，才可进行修改，否则不能修改；当需要删除某条记录时，首先选择状态项目中“删除”，然后按保存。第 59 页 共 60 页