某购物广场财务部规章制度.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第126页 共126页财务部规章制度一览表页码部门发文内容发文时间2-53财务关于 购物广场财务部各岗位工作标准的规定2006.10.2554-56财务关于退货流程的规定2006.10.257-60财务关于费用报销标准的规定2006.10.1061-64财务关于财务用款开支审批程序的规定2006.10.1065-67财务关于现金管理的规定2006.10.1068-70财务关于银行存款管理的规定2006.10.1071-72财务关于有关帐户和保险柜的管理规定及考核办法2006.10.1073-75财务关于 购物广场商品货款结算管理

2、办法2006.10.2576-77财务关于 购物广场计算机故障处理的程序2006.10.2578-86财务关于 购物广场计算机管理信息系统管理办法2006.10.2587-88财务关于 购物广场计算机使用管理规定2006.10.2589-98财务关于综合部物品进销存系统操作管理与考核办法2006.10.2599-106财务关于 购物广场会计档案管理规定2006.10.25107-112财务关于广场发票管理办法2006.10.25113-122财务关于固定资产、低值易耗品管理办法2006.10.25123-126财务关于 购物广场内部往来核算管理规定2006.10.25127-129财务关于 购

3、物广场物料用品管理规定2006.10.25130-134财务关于进销存系统权限管理及考核规定2006.10.25编号:200631号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:商贵广财200618号报送时间:2006.10.18 发文时间:2006.10.25 购物广场财务部商贵广财200618号关于 购物广场财务部各岗位工作标准的规定财务部财务经理工作标准1 范围 本标准规定了财务部经理的岗位职责、岗位基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部经理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1在公司总经理的领导下，负责贯彻执行国家及公司的有关方针政策

4、、财务会计制度，严格遵守国家财经纪律。2.2负责制定和完善公司的财务管理制度、会计核算办法、各项财务开支规定，报总经理批准后，贯彻执行。2.3正确编制公司的财务预算，并负责实施。2.4负责组织公司的财务管理和会计核算等工作，组织财务部人员完成总经理交办的各项工作。2.5根据总经理对工作的布置和要求，定期向总经理汇报本部门工作情况及重大问题。2.6负责具体安排本部门人员的工作， 落实岗位职责及工作计划完成，及时进行检查和考核。2.7组织公司的财务分析工作，充分运用会计资料，提供可靠信息，供总经理决策。2.8认真执行国家税法，正确计提和按时上交各种税款。2.9负责组织本部门人员进行政治学习、业务学

5、习，提高全部门的政治素质和业务水平。3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作8年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作五年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作三年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。3.5具备良好的沟通能力和协调能力，具有较高专业水平和职业品德。4 工作内容要求与方法4.1制度建设4.1.1根据会计法及会计制度的规定，结合公司实际，制定公司的各项财务管理办法、会计核算方法、报总经理批准

6、后，组织实施。4.1.2根据国家和公司有关规定，制定和完善公司的各项费用管理办法。制度、办法做到严谨可行，切实达到强化管理，提高效益。4.2会计核算4.2.1根据国家成本管理规定，正确进行成本核算，合理控制管理费用，杜绝浪费，确保费用预算的完成。4.2.2按国家有关固定资产管理规定，严格履行固定资产增减变动手续，达到账、卡相符，确保固定资产完整。4.2.3正确组织税金核算，按时申报和上交各种税款。4.2.4组织开展会计电算化管理，提高核算质量和工作效率。4.2.5组织公司编制会计报表和年度会计决算，确保其准确性。4.2.6对会计核算和财务管理中发现的问题，及时提出处理意见，必要时向总经理汇报。

7、4.3财务分析4.3.1结合公司费用预算执行情况，针对薄弱环节进行专项分析，找出问题，提出整改措施，责成有关部门落实。4.4确保公司收银系统的正常运作，维持公司收银秩序。4.5其他工作4.5.1接受、配合国家税务等部门的依法审计、检查，确保公司年度无重大违纪事项。4.5.2提高公司财务管理要求，认真组织本部门人员进行业务学习，提高业务管理水平。4.5.3完成总经理交办的其他各项工作。5 检查与考核5.1 本岗位执行情况，由总经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务核算主管岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部核算主管岗位的职

8、责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部核算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1 责任2.1.1负责对广场核算中心反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。2.1.2对违反财经纪律的一切行为进行防范、制止，对核算工作中的差错进行纠正。2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。2.1.4对所有核算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2 权限2.2.1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。2.2.2对不符合财务制度的会计事项有权拒绝受理。2.2.3对核算不真实、不正确的记录，有权责成有

9、关人员进行更正。2.2.4对核算中心人员进行管理和指导。3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4 工作内容要求与方法4.1审核范围4.1.1对财务部核算中心费用支出业务进行全过程审核，同时与结算中心相关联的内部往来业务审核。4.2审核程序4.2.1事前审核对经济业务在发生前进行审

10、核,具体为出纳费用支出业务和内部往来付款业务的事前审核4.2.2 事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法4.3.1 财务收支4.3.1.1 根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项财务收支。4.3.1.2 对不符合、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、弄虚作假的会计事项，予以抵制。4.3.1.3对政策界限不清的收支事项，请示领导明确后，再行处理。对内容不合法、不真实、记载不准确、不完整、手续不完备的原始凭证坚决退回。4.3.2 记账凭证4.3.2.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。4.3.2.2 审核记账凭证表述经济活动真相的

11、准确，包括： 数字计算； 摘要编写； 分录处理； 金额填写。4.3.2.3审核记账凭证签章的完整性。4.3.2.4对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。4.3.3 会计账簿4.3.3.1对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。4.3.3.2各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。4.3.3.3往来账户与有关单位核对相符。4.3.3.4上交款项与监交单位核对相符。4.3.4.1对会计报表进行审核。4.3.4.2对税务会计的纳税报表进行审核。4.4 审核内容与要求 4.4.1 每日对办理出纳收支结算的经济业务及原始凭证进行事前审核。4.4.2 每日对已做会计凭证在入账

12、前进行审核。4.5其他4.5.1会计期末按规定期限负责督促有关人员向总公司报送的报表及要求的其他数据、资料。5 检查与考核5.1 本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务结算主管岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部结算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部结算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1 责任2.1.1负责对广场结算中心进销存业务反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。2.1.2对违反

13、结算制度的一切行为进行防范、制止，对结算工作中的差错进行纠正。2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。2.1.4对所有结算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2 权限2.2.1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。2.2.2对不符合结算程序及批准手续的会计事项有权拒绝受理。2.2.3对结算中不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。2.2.4对结算中心人员进行管理和指导。3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关

14、专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4 工作内容要求与方法4.1审核范围4.1.1对财务部结算中心财务收支进行全过程审核，同时配合核算中心主管做好相关账务的处理。4.2审核程序4.2.1事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为结算会计的事前审核和会计凭证在入账前的审核。4.2.2 事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法4.3.1 收入核算4.3.1.1 根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项收入。4.3.2结算4.3.2.1对每项商品付款

15、要逐项审核,与合同进行核对,保证结算业务的准确性。4.3.2.2对结算会计收取的增值税发票进行审核,保证发票的真实性与严谨性。4.3.2.3对所有结算部的业务进行指导管理,保证账务处理的准确性。4.3.3 记账凭证4.3.3.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。4.3.3.2 审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括： 数字计算； 摘要编写； 分录处理； 金额填写。4.3.3.3审核记账凭证签章的完整性。4.3.3.4对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。4.3.4 会计账簿4.3.4.1对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。4.3.4.2

16、各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。4.3.4.3往来账户与有关单位核对相符。4.3.4.4对不合格的账簿记录，责成有关人员更正。4.3.5会计报表和分析工作。4.3.5.1对结算部内部会计报表进行审核上报。4.3.52整个广场的各项业务进行分析上报。4.4 审核内容与要求 4.4.1 每日对办理收入库存及结算经济业务及原始凭证进行事前审核。4.4.2 每日对已做会计凭证在入账前进行审核。4.4.3 对以上内容的审核率达到100%，审核合格率100%。4.5其他4.5.1会计期末按规定期限负责向核算中心报送报表及要求的其他数据、资料。5 检查与考核5.1 本岗位执行情况，由财务部经理检查、考

17、核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部会计报表岗位工作标准1 范围 本标准规定了 购物广场财务部会计报表管理岗位的工作职责、岗位人员的基本技能、工作内容与要求以及检查与考核。 本标准适用于 购物广场会计报表管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2. 1责任2.1.1 依照会计法的规定，对财务报告的真实性、合法性和完整性负责。2.1.2在财务部经理的领导下，忠于职守，保证连续、系统、全面的反映和监督广场的经营情况。2.1.3负责日常财务报表的审核、汇总、编制和上报。2.1.4负责广场财务快报的编制和上报。2.1.5配合审计、税

18、务部门对广场会计报表进行检查。2.1.6配合上级管理人员，对财务报告的具体细节问题进行查阅，并对其中的争议问题进行解释。2.1.7完成上级管理人员交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权查阅广场的所有有关会计资料，并对基层会计报表进行监督和管理，有权对其中的问题要求解释。2.2.2有权保管广场报表，其他单位或个人应按有关规定查阅。2.2.3有权对广场的各项经济业务进行财务监督。2.2.4有权提出加强广场报表管理的合理化建议。3. 岗位人员基本技能3.1具备大学专科及专科以上会计专业理论水平，取得初级职称任职资格。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面的方针、政策、法律、法令、法规、条例与

19、制度。3.3能熟练运用计算机进行计算和分析。3.4熟悉广场经营过程，了解各项经济技术指标之间的内在联系。3.5熟悉广场财务管理知识和会计核算办法，能够正确、及时进行账务处理，编制会计报表。3.6能坚持原则，遵纪守法，实事求是，具备良好的敬业精神和职业道德。3.7能熟练运用各种计算技术。4. 工作内容与要求4.1对发展公司快报，要求于当月27日上报发展公司。4.2根据上级公司要求，编制月度会计报表包括：资产负债表、损益表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表等。月度会计报表要求月度结束后三日内完成并报送上级公司。4.3编制季度会计报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项

20、明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等、季度会计报表要求季度结束后三日内完成，并报送鲁能公司。4.4根据年度会计报表编制要求，编制年度会计报表。包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、财务指标快报表、国民生产总值统计报表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等。年度会计报表必须在年度结束后五日内完成，并报送上级公司。4.5根据年度财务决算报表，编写财务状况说明书，提交财务部经理审定。4.6财务状况说明书，对报告年度财务状况进行综合分析、说明。4.7按照会计档案管理要求，整理广场的会计报表及有关资料，

21、保留两年后移交档案管理员保管。4.8按照上级公司的要求，进行网上报表的上报工作。5. 检查与考核5. 1由财务部经理对报表工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部综合分析岗位工作标准1 范围 本职责规定了 购物广场财务部综合分析岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本职责适用于 购物广场财务部综合分析岗位，是检查考核综合分析岗位工作的依据。2 职责2.1 责任 2.1.1依照国家规定和广场内部确定的财务指标对财务收支和预算执行情况进行综合分析，为领导的决策工作提供可靠的依据。2.1.2负责广场经济指

22、标完成情况、销售情况、费用情况、毛利率情况库存及占用资金情况、利润完成情况、往来款项情况分析。2.1.3对财务分析报告的真实性与准确性负责。2.2 权限2.2.1有权查阅与财务分析有关的所有会计资料，对相关问题要求有关人员进行解释，有权要求其他部门提供经营指标、效益指标完成情况，以进行财务综合分析。2.2.2针对经营管理中存在的问题和薄弱环节，有权提出解决的方案或建议。2.2.3有权督促、指导楼层开展经济活动分析，审阅上报的经济活动分析资料，及时发现和解决问题。2.2.4编制财务分析报告，报送上级主管部门。3 岗位人员基本技能3.1系统地掌握经济、财务会计理论和专业知识，全面掌握并能正确贯彻执

23、行有关的财经方针、政策、法律、法令、条例及财务会计法规、制度。3.2具备大学专科及以上财务会计理论，或获得会计师及以上的任职资格。3.3具有较高的政策水平和丰富的财务会计工作经验，能担负一个独立单位的会计核算和财务管理工作。3.4熟悉广场经营过程，掌握各项经济指标的内在联系。3.5具备良好的职业道德素质，能严格履行财务会计基本职能。3.6具有较强的文字表达分析能力和较强的综合协调能力。4 工作内容和要求4.1查阅有关会计资料，编制财务用表和财务分析报告。4.2编制商品盘点情况表和盘点分析报告，协助各楼层完善库存商品管理工作。4.3经济指标完成情况分析4.3.1对销售收入的指标分析要求提供含税收

24、入与计划的对比。4.3.2对商品销售毛利额的指标要求提供毛利额与计划的对比值以及综合毛利率。4.3.3对费用开支的指标要求提供费用率。4.3.4对利润的分析指标要求提供利润与计划的对比。4.3.5对存货周转的指标要求提供存货周转率与周转次数。4.3.6要求列示累计上缴税金数额。4.4市场销售情况分析4.4.1通过对各柜组销售措施及销售情况的分析，找出各楼层销售额增减变动的原因与不足，并提出具体改进建议。4.4.2提供柜组销售对比情况资料与分析，要求有与计划、与去年同期的对比数据。4.4.3年度分析报告要求提供趋势报告。4.4.4提供各楼层柜组的品牌分析报告。4.4.5提供各柜组季节性报告及会员

25、群体分析报告。4.4.6提供商品分类分析报告。4.5费用分析4.5.1要求提供主要费用支出情况表，并有各费用项目的比例以及与计划的对比资料。4.5.2通过对费用具体支出的分析，提供实际支出与计划的差额，并对具体原因进行分析，提出节省费用开支的建议。4.5.3对一些费用开支异常的项目要及时查明原因，并提出措施建议。4.5.4年度分析报告对费用变化比较大的项目要做出具体分析。4.6毛利率分析4.6.1提供毛利完成情况对比表，要求附有与去年同期的对比。4.6.2通过对毛利完成情况的分析，找出毛利增减变动的原因，并提出具体建议。4.6.3对年度分析报告要做出毛利率趋势分析。4.6库存及占用资金分析4.

26、6.1要求提供库存商品分布情况表，并提供与去年同期的对比。4.6.2通过对商品库存的分析，找出商品库存增减变动明显的原因，并提出具体建议。4.6.3对一些积压库存，要及时提出处理建议，并提出加速库存流转的建议，为领导决策提供依据。4.7利润完成情况分析4.7.1提供利润总额与计划、上年同期的对比，找出赢利与亏损的具体原因，为领导者决策提供依据。4.8其他情况说明4.8.1要求对分析报告中一些难于理解的数据和情况进行说明。4.8.2要求提供往来款分析及各月收入、费用及利润的趋势分析。4.8.3要求提供下周期的损益预测。4.8.4月度财务分析报告要求在月度结束后三日内提供，季度分析报告要求在季度结

27、束后五日内提供，年度财务分析报告要求在年度结束后十日内提供。5 检查与考核5.1 由财务部经理进行检查与考核。 5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部电算主管岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部电算主管的岗位职责、岗位人员的基本技能、工作内容和要求、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部电算主管岗位，是检查考核电算主管岗位工作的依据。2 职责 2.1 责任2.1.1负责组织财务电算化工作的推广与应用。2.1.2负责制定和完善财务电算化应用管理办法。2.1.3负责对财务软件的维护。2.1.4负责对电算化人员的权限设置。2.1.5负责财务软

28、件的初始化工作。2.2权限2.2.1有权对各部门财务电算化的推广与应用情况进行监督。2.2.2有权对各部门财务电算化工作中出现的问题进行纠正，并提出处理意见。3. 岗位人员基本技能 3.1熟悉会计核算办法，了解财务会计核算及会计处理方法。3.2具有大专以上学历，熟悉计算机基本知识，熟练操作电算化会计软件。3.3有较强的组织协调能力和沟通能力。 4 工作内容和要求 4.1制定财务电算化应用发展规划报告，报上级审批。4.2组织财务人员举办应用软件培训，做好推广准备工作。4.3对会计电算化软件进行初始化，保证手工账与电算化的平稳过渡。4.4严格按职责分工对财务人员进行权限设置，确保不相容职务的相互牵

29、制。4.5对软件应用过程中发现的问题要及时修正，如果遇到解决不了的问题要尽快与软件生产厂家联系，确保财务工作的顺利进行。4.6制定内部控制制度，对会计工作流程进行规范，确保会计核算质量。4.7制定微机应用档案管理规定，对保存数据的磁性介质、系统软件等会计档案保存期限、保存办法进行明确，以确保会计信息安全。4.8定期对各部门的电算化应用进行安全及使用情况检查。5 检查与考核5.1由财务部经理组织对电算化工作进行检查与考核。 5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。税务岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部税务稽核岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作

30、内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部税务稽核岗位，是检查考核税务稽核岗位工作的依据。2 职责2.1责任2.1.1在部门经理领导下 ，负责办理公司的纳税申报。2.1.2负责公司各种发票、收据的领购、发放、收回保管工作2.1.3负责检查楼层各种发票的使用、开具、保管及交回情况。2.1.4负责接待各级税务检查机关对公司的各项检查和稽查。2.1.5负责办理各级税务机关对公司的年检工作。2.1.6负责向税务机关咨询有关政策问题工作。2.1.7负责办理涉及税务机关的其他事项。2.1.8负责编制税务机关要求报送的定期或不定期的各种报表。2.1.9完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.

31、2.1有权对楼层有关应交税金的账务处理进行检查和监督。2.2.2有权对违反公司发票使用规定的部门进行处罚。2.2.3有权对不符合要求的增值税发票和其他票据退回厂家。3 岗位人员基本技能3.1在岗人员熟悉国家统一的会计制度和税收法律制度，热爱本职工作，努力钻研业务。3.2及时了解国家最新财税信息，结合实际工作需要进行传达。3.3从事会计工作三年以上,具备大专以上会计专业知识。3.4具备良好的职业道德素质，严格履行财务人员基本职责。4 工作内容要求与方法4.1办理纳税申报。每月月初，将各岗位转来的税金单据进行审核汇总、编制应交税金凭证并加以登记入账，计提各项税金附加，编制增值税纳税申报表、营业税纳

32、税申报表、消费税纳税申报表、城建税、教育附加纳税纳税申报表、印花税申报表、个人所得税申报表、企业所得税纳税申报表等，分别到各级税务机关进行申报，交纳税款，索取完税证明，办理报销手续然后输入凭证做账务处理。4.2根据广场发票的需要量，购买各种发票，对购买的发票进行统一管理，建立领、用、存台账，记录发票领用情况，并将用完的发票收集、归档。4.3每月编制广场应上交各项税金明细表等，做到准确、及时。4.4随时将本部门发生的日常经济业务单据办理报销手续，以便及时入账。4.5将职能部门所签订的各种经济合同进行登记以便交纳印花税并将合同进行保管。4.6每月根据商品成本正确计算应交印花税金额。4.7每年年底将

33、需要向税务局申报的企业所得税扣除项目进行申报。4.8每年2月底前打印本部各类明细账并加以整理、归档和保管。4.9公司接受各级税务部门定期和不定期的税务检查时，为其提供所需资料，协调好与税务部门的关系。4.10按国税局要求，及时对增值税发票进行认证，控制抵扣额度。对结算会计收取的发票进行综合管理，办理与此相关的一切事宜。4.11如遇公司注册内容有变化，及时办理税务方面的变更手续。4.12每年四月份前进行所得税的汇算清缴工作。5 检查与考核5.1由财务部经理对税务稽核工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部材料物资岗位工作标准 1

34、 范围 本标准规定了材料物资岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任2.1.1贯彻执行广场材料物资与固定资产管理核算方面的规章制度。2.1.2负责材料物资的收、发的核算、清查与盘点工作。2.1.3掌握本单位、同行业固定资产的分类状况及折旧率水平等资料。2.1.4负责固定资产的核算与盘点工作。2.1.5负责审核固定资产有关报表。2.1.6完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权监督、检查材料物资、固定资产管理和核算部门执行广场规章制度情况。2.2.2有权拒绝受理不合规定程序的材料物资业务。2.2.3有权对材

35、料物资和固定资产管理存在的问题及违纪行为提出处理意见。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2熟悉广场有关材料物资和固定资产的规章制度。3.3具备大学专科会计专业理论水平，具备会计从业资格,并有两年从事相关工作的经历。4 工作内容要求和方法4.1严格按照物料用品核算程序会同有关部门进行月度物品收发核算。4.2对仓库收发单据认真稽核，严格分配，月末核对定期对物料用品进行清查盘点。4.3库存商品收入转出严格按购物广场商品管理办理，定期盘点核对，对发现问题查明原因，经批准后处理。4.4加强购物广场低值易耗品的购入、领出，管理，协助有关部门建立健全低值易耗品在用明细账

36、。4.5建立健全固定资产账卡，按类别登记固定资产明细账，定期核对，做到账、卡、物相符。4.6内部转移的固定资产会同有关部门办理会计手续，按月正确计提折旧额。4.7参与固定资产的清查盘点发现问题，查明原因，及时解决。4.8按时完成上级交办的临时工作。5 检查与考核5.1由财务部经理对工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部收入库存会计工作标准 1 范围 本标准规定了收入库存会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任2.1.1负责各柜组的收入核算与对账工作

37、及收银报表的核对工作。2.1.2负责库存验收单的审核与入账工作。2.1.3负责进销存系统收入优惠对照表的录入工作。2.1.4负责库存商品的账务管理、盘点的组织工作和库存的处理工作。2.1.5负责自营商品成本的结转工作。2.2权限2.2.1有权对柜组人员的销售报表提出疑问，并监督其进行修正。2.2.2有权对信息录入人员的录入信息进行审核。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格和中专及以上学历3.5具有良好的组织能力和人际关系协

38、调能力。4 工作内容要求和方法41每天十点对各柜组导购交来的销售日报表进行核对。42在MIS系统中录入供应商销售损失承担表。43汇总各种收入单据，送至凭证录入处进行账务处理。44审核自营商品入库单，打印各种原始凭证。 45每季度组织一次自营商品盘点工作。46月底进行自营成本的核算工作。47每天审核录入员录入商品信息的准确性5 检查与考核5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部结算会计工作标准 1 范围 本标准规定了结算会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工

39、作的依据。2 职责2.1工作责任2.1.1负责建立健全往来款项结算手续制度。2.1.2负责往来企业的业务核算。2.1.3负责为供应商结算销售款项。2.1.4负责每年一次与供应商进行对账。2.1.5严格执行公司结算制度。2.1.6严格执行合同，保证与供应商的往来账款正确无误。2.1.7维护公司信誉，货款结算及时、无误。2.1.8负责与结算有关的会计核算，结算有关的凭证,负责供应商等公司合同的管理。2.1.9确保相关成本、应付账款明细账的正确性。2.1.10每月定期为供应商发放支票。2.2权限2.2.1有权对不符合规定的发票拒绝受理。2.2.2有权查阅与往来业务有关的会计资料。3 岗位人员基本技能

40、3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格和大专及以上学历,并有三年从事相关工作的经历。3.5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。4 工作内容要求和方法41在MIS系统中录入供应商承担的费用。42 制作系统供应商优惠损失承担表、结算单和付款单43编制供应商付款通知单，并进行审核和发放工作。44收整供应商发票，开具结算单，并支付供应商货款。录入与结算有关的凭证，包括入库凭证、付款凭证等。45每月定期与供应商进行往来对账工作，并保证往来核算的准确性。

41、46负责供应商等公司合同的管理。47负责供应商增值税发票的整理与收集，严格执行发票管理制度。48及时完成供应商付款及支票发放工作。6 检查与考核5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部档案管理岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部档案管理岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场档案管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1责任2.1.1 在部门经理领导下 ，负责对公司会计资料进行管理。2.1.2负责监督会计档案的查阅、调阅工作。2

42、.1.3负责对楼层会计档案进行立卷、归档工作。2.1.4负责档案室的安全、卫生等工作。2.1.5负责办理会计资料的移交手续。2.1.6负责本部门综合管理及公文处理工作。2.1.7完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权对楼层会计资料的整理和归档进行检查和监督。2.2.2有权对本部门各类文件资料会签催办工作。2.2.3有权要求经办人将已办理完毕的文件送回。3 岗位人员基本技能3.1在岗人员熟悉会计档案管理办法，具备一定的财会专业知识。3.2具备良好的职业道德素质，严格履行财务人员基本职责。3.3掌握有关综合管理及公文处理的基本知识。4 工作内容要求与方法4.1每年将已到归档期的楼层会计

43、资料和本部门的会计资料进行审查，列出会计资料清单，放到会计档案室。4.2配合广场的各项促销活动，做好各类有价证券的收发登记管理及盖章业务。4.3协助经理处理一些与本部门有关的突发性事件，力求做到及时，准确。4.4负责本部门文件的复印、下发，各种信息的传达，做到及时准确。4.5负责计划生育政策的宣传和监督服务、统计工作，每月编制计划生育统计报表。4.6负责填报物品申领计划，按物品管理规定，严格控制费用，对领用的物品做好监督管理。4.7每月月初上报考勤。整理、核对考勤纪录及有关单据，5日前报人事部。 4.8负责本部门办公室卫生环境管理工作和办公室自动化设备管理。5 检查与考核5.1本标准执行情况，

44、由部门经理检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部凭证录入岗位工作标准 1 范围本标准规定了凭证录入人员岗位的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任2.1.1负责广场电算化会计的凭证录入工作。2.1.2负责记账凭证的打印、输出与整理工作。2.1.3完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权对不符合规定的原始凭证拒绝受理。2.2.2有权对原始凭证的问题提出疑问并要求解释2.2.3有权查阅与凭证录入有关的会计资料。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格,并有两年从事相关工作的经历。4 工作内容要求和方法4.1对已经审核过的原始凭证应再次进行复核，保证每一项业务准确无误。4.2根据审核无误后的原始凭证，按同类原始单据填制记账凭证。认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误、摘要简洁明了。4.3 每