全套财务管理资料.docx

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1、1CK-KJ/BD-02CK-KJ/BD-02支出证明单 1支出事由金额（小写）（大写）单据报销种类批准人部门经理系统总监财务总监总经理经办人：日期：出纳员：日期：2CK-KJ/BD-02CK-KJ/BD-02支出证明单 2年月日项目支出事由金额单据合计（大写）（小写）￥支票部门经理系统总监现金财务总监总经理经办人出纳员领款人注：本单一式两联，一联部门留存，二联交财务报帐。3CK-KJ/BD-0CK-KJ/BD-01 1借款单借款类别现金支票借款金额（小写）：（大写）：借款用途批准人部门经理系统总监财务总监总经理经办人：日期：出纳员：日期：5CKCKKJ/BD-03KJ/BD-03询价单采购申

2、请单号寻价单号询价单号采购物品序号供应厂商电话厂商报价(单价)(元)备注出厂价批发价零售价平均价询价员询价员员工号询价日期注：本单一式两联，一联询价员自留，以备参考。一联报会计部经理，对照实际采购价格分析并签署意见，然后报财务总监。6CKCKKJ/BD-04KJ/BD-04盘点人员编组表年月日经管部门盘点项目盘点日期盘点人会点人复盘人备注制表人：审核人：批准人：7CKCKKJ/BD-05KJ/BD-05盘点表经管部门：盘点日期：盘点限时：物品名称规格单位期初库存本月收入本月支出实盘损耗盈余备注合计经管部门负责人：盘点人：会点人：复盘人：8CKCKKJ/BD-06KJ/BD-06盘点统计表物品类

3、别：年月日物品名称单位单价数量金额备注实盘帐面差量实盘帐面差额制表人：复核人：9CKCKKJ/BD-07KJ/BD-07盘点盈亏报告表经管部门物品类别物品名称单位单价帐面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因数量金额数量金额说明对策10制表人/日期：复核人/日期：批准人/日期CKCKKJ/BD-06KJ/BD-06盘点盈亏报告年月日盈亏物品名称数量单价金额备注制表人：复核人：CKCKCW/BD-01CW/BD-01固定资产报废/报损申请审批表类别：报废 报损编号：申请部门申请人申请日期物品名称编号数量入库（领用）日期存放地点用途原因及状况质量检验检验人：商务审核审核人：原值净值已提折旧估计损失批准人部门

4、经理系统总监财务总监总经理实物处理方式处理人/日期：注：本表一式三联，第一联财务管理部留存，第二联报会计部，第三联报仓库。CW-CK/BDCW-CK/BD0101公司各类单项资金管理审批权限一览表工作事项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长固定资产购置5 万元以下审核审核核准审批5 万元以上审核审核核准审批货款支付50 万以下审核审核审批核准50 万-200 万以下审核审核审核核准审批200 万以上审核审核审核核准审批审批定金付款10 万以下审核审核审批核准10 万-50 万审核审核审核核准审批50 万以上审核审核审核核准审批审批担保货款对内100 万以下审核审核审批100 万-

5、300 万以下审核审核核准审批300 百万以上审核审核审核审批对外审核审核审核审批下属单位借款50 万以下审核审批50 万-100 万以下审核核准审批100 万以上审核核准审批行政费1000 元以下审批审核1000 元-2000 元以下审核审核审批2000 元以上审核审核审核核准审批总部业务招待费400 元以下审核审核审批核准400 元以上审核审核审核核准审批差旅费3000 元以下审核审核审批核准3000 元-1 万元以下审核审核审核核准审批1 万元以上审核审核审核核准审批审批广告促销费用报纸杂志、POP广告等5000 元以下审批审核核准5000 元-1 万元以下审核审核审批核准1 万元以上审

6、核审核审核核准审批电视广告2 万元以下审批审核核准2 万元-10 万元以下审核审核审批核准10 万元-30 万元以下审核审核审核核准审批30 万元以上审核审核审核核准审批审批电台广播3000 元以下审批审核核准3000 元-5000 元以下审核审核审批核准5000 元以上审核审核审核核准审批削价处理商品损失5000 元以下审核审核审核核准审批5000 元以上审核审核审核核准审批医药费开 支800 元以上-1 万元以下审核审核审核核准审批1 万元以上审核审核审核核准审批工伤审核审核审核核准审批对外捐款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批说明：一、上表所指“以下”均含本数。二、以上单项资

7、金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。CW-CK/B

8、DCW-CK/BD0303缴款单编号：年月日交款单位总计金额（大写）百十万千百十元角分摘要（收款单位章）卷别把数金额卷别把数金额百元二元五十元一元十元角五元分缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。CW-CK/BDCW-CK/BD0909现金申领单年月日申领部门申领人申领日期申领事由申领金额（大写）￥说明事项董事长总经理财务总监财务会计部经理注：本单由会计室使用并管理。CW-CK/BDCW-CK/BD0505借款单年月日借款部门借款人使用部门款项类别现金支票支票号码：借款用途及理由借款金额(大写)￥还款方式批准人财务核准财务审核部

9、门审核附件(张)备注注：本单由会计室使用并管理。CW-CK/BDCW-CK/BD0808支票使用登记薄年支票号码银行名称支票金额用途到期日开具人使用人备注月日CW-CK/BDCW-CK/BD0606差旅费报销单报销部门：年月日附单据张姓名职务出差事由起日止日起讫地点项目张数金额项目天数金额火车费途中补助汽车费住勤补助市内交通费夜间乘车住宿费其它邮电费小计小计合计（大写）仟佰拾元角分￥：批准财务核准财务审核部门审核注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。CW-CK/BDCW-CK/BD0404票据交接清单编号：年月日票据号码票据名称单位（

10、张）合计金额百十万千百十元角分合计：（大写）佰拾万仟佰拾元角分移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。CW-CK/BDCW-CK/BD1111盘点人员编组表年月日经管部门盘点项目盘点日期盘点人会点人监点人备注批准：审核：制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。CW-CK/BDCW-CK/BD2121固定资产盘点表使用部门：年月日财产编号固定资产单位登记卡数量盘点数量盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量金额数量金额使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一

11、式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。CW-CK/BDCW-CK/BD1818固定资产增加单财产编号：年月日中文名称取得日期资产成本记录设备内容数量取得成本英文名称数量规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合计备注财产管理部门负责人使用部门负责人会计室主管经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，CW-CK/BDCW-CK/BD2222固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险别购置日期承保公司购置金额保单号码存

12、放地点投保日期耐用年限费率月折旧额保险费附属设备备注移动情形年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。CW-CK/BDCW-CK/BD2222固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌号码险别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费率附属设备名称保险费规格备注数量日期凭单号码摘要单位数量资产价值每月折旧额借 方贷 方余 额移动情况折旧提列情况备注年 月 日 使用部门用途保管员年 月 日本期提列数截止本期累计

13、数资产净值填表注意事项：(1)本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡之填写由财务部门填制。(2)本卡编号由保管卡片单位自编。(3)附属设备栏：应填名称、规格及数量。(4)折旧提列情况栏的填写：a.日期写开始填列的日期，以后各年度如无变更则填该年之元月一日，年中增减时另行填写变动提列之开始日期。b.本期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。c.资产净值为资产价值余额减截止本期累计后之余额。CW-CK/BDCW-CK/BD2727固定资产移转单财产编号：年月日中文名称数量购置日期英文名称附属设备耐用年限规格型号已使用年数移前用途（移出单位）移后用途（移入单位）已折旧金额残余

14、价值月折旧额存放地点移出备注移入总经理财务部门移入管理部门移入移入部门移出部门移出移出注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产管理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。CW-CK/BDCW-CK/BD1919固定资产减损单财产编号：年月日名称中文规格存放地点耐用年限英文厂牌用途已使用年数购置日期数量取得价值已提折旧帐面残值减损原因估计废品价值处理费用审计意见实际损失额抵押行库处理办法保险单号码月折旧额总经理财务核准系统总监财产管理部门负

15、责人财务审核使用部门负责人物资管理员：使用人或保管人：注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。CW-CK/BDCW-CK/BD2626固定资产出售比价单名称厂牌规格使用部门附属设备购置日期单位数量耐用年限比价记录厂商已使用年限原价已提折旧单价净值总价备注有关要求总经理财务总监财务会计部财产管理部门经办人：注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财产管理部门。CW-SJ/BDCW-SJ/BD0202审计通知单日常定期不定期年月日审计对象审计日期审

16、计内容配合事项董事长总经理财务总监审计监察部经理制单：注：本单一式两联，第一联审计监察部留存，第二联送达审计对象。CW-CK/BDCW-CK/BD1717资金差异报告表编制单位（部门）：年月日单位：千元项目实际数预计数比较增减差异原因说明金额%金额%金额%填表说明凡实际数与预计数比较，每项差异在 10%（含）以上者，均由资料提供部门就上月份数填列差异说明。审核：制表：CW-CK/BDCW-CK/BD1616资金来源运用比较表编制单位（部门）：年月日单位：千元项目实际数预计数比较增减数实际累计数项目实际数预计数比较增减数实际累计数金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%期初现金结存支出土

17、地及房屋机器设备什项设备收入现销收入材料支出预付定金劳务收入外协加工借款偿还退税收入薪资制造费用票据兑现销售费用管理费用财务收入财务费用其他支出其他收入小计小计合计期末现金结存资金剩余或短缺资金调度说明事项借入款项调度对象期初金额本期借入本期偿还期末金额增减同业往来长期借款短期借款贴现借款信用借款抵押借款银行透支私人借款小计合计审核：制表：CW-CK/BDCW-CK/BD1515资金来源运用预计表编制单位（部门）：年月日单位：千元项目月月月项目月月月说明事项金额%金额%金额%金额%金额%金额%收入现销收入支出土地及房屋机器设备什项设备劳务收入材料支出预付定金退税收入外协加工借款偿还票据兑现薪资

18、制造费用财务收入销售费用管理费用营业外收入财务费用其他支出其他收入合计合计资金剩余或短缺审核：制表：CW-CK/BDCW-CK/BD1414银行短期借款明细表编制单位（部门）：截止日期：年月日单位：千元序号贷款银行贷款种类贷款额度利息年率期限已动用额度尚可动用额度备注审核：制表：CWCWCK/BDCK/BD1010比价单编号：年月日采购申请单号寻价单号采购物品名称供应厂商电话厂商报价(单价)(元)备注出厂价批发价零售价平均价比价结果：评价人签字/日期：比价员：注：本单一式两联，一联比价员自留，以备参考。一联报评价部门，对照实际采购价格分析并签署意见，然后报采购价格批准人之上级。CW-CK/BD

19、CW-CK/BD0202请款单申请部门：年月日项目验收日期客户名称付款摘要金 额付款条件凭 证备 注批 准财务核准财务审核部门审核申请人：注：本单一式两联，第一联申请部门自存，第二联交财务会计部。41CW-CK/BDCW-CK/BD2525闲置固定资产明细表制表日期：年月日名称规 格厂 牌数量单位帐面价值使用情况（年限）闲置原因总价已提折旧净值取得耐用已使用批 准：财 务 审 核：财产管理部门审核：制表：CW-CK/BDCW-CK/BD2020固定资产增减表固定资产类别：统计日期：年月日至年月日制表日期：年月日财产编号资产名称规格增减原因单位本季增加本季减少数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用

20、年限已提折旧月折旧额42财 产 管 理 部 门：负 责 人：经 办：财会部门：负责人：经办：注：本表一式两联，第一联财产管理部门留存，第二联财会部门留存。CW-CK/BDCW-CK/BD1212盘点盈亏报告年月日部门类别品名及规格型号单位单价帐面数量盘点数量盘盈数量金额43审计监察部经理：审核：制表：CW-SJ/BDCW-SJ/BD0101月度审计工作计划年月份：制表日期：年月日审计类别审计对象审 计 项 目估计数量抽样数量审计日期审计人员日常定期不定期起止汪：本表一式三份，一份审计监察部留存，另两份分报总经理、财务总监。批准：审核：制表：CW-CK/BDCW-CK/BD2323房屋登记卡房屋

21、名称：设卡日期：年月日44基地座落省市县街（路）号用途使用单位门牌保存登记建物附表：年月日来源年月日（接收）（购置）（自建）屋顶屋架墙壁建筑日期执照字号年月日字号(1)水泥瓦(2)石棉瓦(3)铁皮(4)水泥平顶(5)水泥圆顶(6)(1)木架(2)钢架(3)(4)(5)(6)(1)木造(2)砖造(3)加强砖号(4)钢骨砖号(5)钢筋混造(6)(1)水泥地(2)地板(3)大理石(4)原地面(5)(6)耐用年数原始总值式样层次平方米附属建筑物名称平方米备注基层二层三层四层五层合计月日摘要增值减 损已提折旧额净值CW-CK/BDCW-CK/BD2424土地登记卡设卡日期：年月日土地标示座落省市（县）新

22、地名街（路）号所有权记地号街（路）号地目面平方米45录积等则亩土地成本地价税付款日期摘要金额年期评价总额税率本税总税额土地款契税印花税登记费土地改良费地上物补偿合计他项权利设定登记权利人姓名住址登记原因收件登记存续期间日期字号日期字号CW-CK/BDCW-CK/BD2828财产保管簿部门：设簿日期：品名财产编号规格/型号数量单位单价保管人增减变动情形年移入部门移往部门接收人经办人月日46合计CW-CK/BDCW-CK/BD1313银行存款及现金余额日报表编制单位（部门）：年月日单位：元帐户名称前一天余额当天收入当天汇出汇入单位银行余额现金合计复 核：制表：47CW-CK/BDCW-CK/BD0

23、707支出证明单部门：年月日项目支出事由金额单据合计（大写）￥董事长总经理财务总监系统总监财务审核部门审核领款人：出纳：注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联申报部门留存，由申报部门指定人员据以登记本部门费用开支。物品盘点表使用部门编号资产名称规格型号移交日期单位移交数量盘点数量单价备注48财产保管员：盘点员：保管人：部门主管：49内部缴款单年月日项目摘要应缴实缴现金支票合计金额（大写）长款短款有关人员签章：库存现金清查表清查时库存现金帐面金额清查现金实有数1、加：已收未入2、减：已付未入3、其他：调整后帐面余额清查时间年月日清查人员：处理意见：50固定资产报废报损审批表财产编号：单位：年

24、月日名称中文原值英文规格型号现值厂牌已提折旧购置时间残值附属设施报废报损原因检验员：资产管理员：审批：财务总监：主管：51固定资产移转单移出部门移入部门年月日财产编号：中文名称数量购置日期英文名称附属设备耐用年限规格已使用年数移前用途（移出部门）已折旧金额残余价值月折旧额移后用途（移入部门）存放地点移出移入备注经理会计移入部门移出部门52固定资产购置申请单单位：年月日名称中文数量英文规格型号单价厂牌总计金额附属设施主要用途购置效益审批：财务总监：主管：53物品报损、报失审批表申请单批复申请部门项目进货时间数量地点破损程度检验员处理方式申请人：部门经理：申请日期：财务总监：资产管理会计：54盘点

25、统计表部门年月日名称编号单位数量数量数量数量数量合计复盘人：会点人：盘点人：55盘点人员编组表年月日部门盘点项目盘点日期盘点人会点人复盘人备注56支出证明单部门：年月日支出事由金额（大写）￥：（小写）单据种类联数报销种类审批：审核：主管：经手人：借款单部门：年月日借款原因金额（大写）￥：（小写）种类备注审批：审核：主管：经手人：57入库单入库时间：年月日单位：件货品名称发货地点入库数量单价金额备注库房领班：库管员：采购员：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第58页 共110页第 58 页 共 110 页闲置固定资产明细表管

26、理部门：制表日期：年月日共页第页财产编号名称规格厂牌数量单位帐面价值使用情况（年限）闲置原因拟处理意见总价已提折旧净值取得耐用已使用批准：审核：制表：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第59页 共110页第 59 页 共 110 页盘点盈亏报告表经管部门：年月日品名资产号规格单位单价帐面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明数量金额数量金额财务总监经理主管制表经管部门经理编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第60页 共110页第 60 页 共 110 页盘存表

27、经管部门：年月日序号名称资产编号规格单位帐面数盘点数会计部经理：会点人：经管部门主管：盘点人：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第61页 共110页第 61 页 共 110 页收货单收货单工作号采购计划单工作号订货合同号物品名称物品号收货数量单位合同交货期供应厂商年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日验收人验收日期收货员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第62页 共110页第 62 页 共 110 页退货单编号

28、日期日收货单工作号采购计划单号订货合同号合同签定人（我方）物品名称物品号收货数量单位供货方退货原因处理意见采购部经理采购员收货员填单人编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第63页 共110页第 63 页 共 110 页询价单采购计划单工作号寻价单工作号询价单工作号供应厂商电话厂商报价(单价)(元)出厂价批发价平均价询价员询价员员工号编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第64页 共110页第 64 页 共 110 页坚持采购申请单申请部门申请人采购计划单号坚

29、持采购申请事由：日期：批准人申请部门经理日期：申请部门上级部门日期：财务总监日期：总经理日期：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第65页 共110页第 65 页 共 110 页订货单供货方编号供货方名称传真电话物资名称数量单位规格质量标准填单人：传真/电话：酒店章：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第66页 共110页第 66 页 共 110 页寻价单采购计划单工作号寻价单工作号申请采购商品的序号供应厂商电话厂商报价（单价）（元）出厂价批发价平均价寻价

30、的采购员寻价采购员员工号编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第67页 共110页第 67 页 共 110 页采购申请单申请部门：年月日序号采购物品名称数量单位金额主要指标型号说明用途填报人部门经理采购部经理本单一式三联，第一联申请部门留存，第二联交采购部，第三联交收货部。部门职能财务分析室部门名称：财务分析室上级部门：财务管理部下属部门：财务分析员部门本职：对资产利用效益进行分析编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第68页 共110页第 68 页 共 11

31、0 页主要职能：1.制定财务分析室有关制度及工作计划，报批后执行。2.对集团财务状况、经营情况、合同执行情况进行综合分析。3.对集团总部发生成本费用情况，资金情况进行分析评估。4.根据下属公司的分析报告及集团总部分析报告，撰写集团整体财务分析报告。5.计算资产变现能力比率，资产管理比率，负债比率，盈利能力比率为集团决策者提供决策建议。6.进行成本控制及二级法人公司业绩考核。7.根据财务指标的变化情况画出各项控制指标的趋势图。兼管职能：管辖范围：1.财务分析室人员、岗位。2.资产利用效益的分析工作。3.所属的办公场所及设备、设施。岗位描述财务分析部主管岗位名称：财务分析室主管直接上级：财务管理部

32、经理直接下级：财务分析员本职工作：对资产利用效益分析的组织实施编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第69页 共110页第 69 页 共 110 页直接责任：1.正确传达执行上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。2.向直接上级报告财务分析真实情况。3.在权限范围内，批阅公司有关文件。4.检查与财务分析室有关的公司制度执行情况。5.制定财务分析室工作目标和计划，报批后执行。6.制定下属岗位描述，并对下级工作进行界定。7.制定财务分析室工作程序，报批后执行。8.向下级布置财务分析工作任务。9.根据工作需要对分析部人员进行调配，并报人

33、事部门备案。10.审批下级呈报的工作方案及分析报告。11.组织集团财务分析工作。12.了解、掌握分析室工作情况及有关数据。13.在必要情况下向下级授权。14.巡视、检查财务分析员工作。15.对下级一般违纪做出处理。16.接受下级述职并对下级工作做出评定。17.及时对下级争议做出裁决。18.关心财务分析室员工的思想、生活和待遇。19.按照界定程序提出相关部门工作界定意见，并报批。领导责任：1.对财务分析工作的正确性和财务分析室工作效率负责。2.对财务分析室预算费用负责。3.对财务分析室所有检查工作负责。4.对财务分析室给企业造成的影响负责。5.对管辖区内的设备设施完好性负责。6.对财务分析室工作

34、程序的执行情况负责。7.对财务分析室员工的工作秩序、整体精神面貌负责。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第70页 共110页第 70 页 共 110 页8.对财务分析室员工违纪提出的处理意见负责。主要权力：1.对财务分析室预算费用有支配权。2.对财务分析室员工工作有调配权。3.有对直接上级报告权。4.在权限范围内对下级呈报方案的批准权。5.对下属财务分析工作的检查权。6.对下属财务分析工作争议有裁决权。7.对下级违纪行为有批评权。8.对下级工作有考核权、评价权。9.隔级申诉权。管辖范围：1、财务分析工作。2、财务分析室人员

35、办公区所属设备、设施。素质要求：1.基本情况：2.专业技术：3.情商要求：4.其它要求：岗位描述财务分析员岗位名称：财务分析员直接上级：财务分析室主管本职工作：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第71页 共110页第 71 页 共 110 页分析资产利用效益工作责任：1.对集团财务状况，经营情况、合同执行情况进行分析。2.对集团成本费用资金进行分析。3.收集、汇总下属公司财务分析报告，撰写集团财务分析报告。4.计算集团资产变现能力比率，资产管理比率，负债比率，盈利能力比率，为决策层提供决策依据。5.提供集团整体成本控制及业

36、绩考核的分析报告。6.收集同规模企业的经济活动数据，做出比较分析。7.进行集团投入、产出分析。工作范围：对资产利用效益的分析。素质要求：1.基本情况：2.专业技术：3.情商要求：4.其它要求：财务分析撰写规定总则第一条为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。第二条本规定适应于本集团的所有核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。主要经济指标完成情况第三条各项指标数值的计算填列。(一)各指标的计算口径和格式按附表一和企业财务分析表进行。(二)表中的计划数指各公司每年度的承包指标数。(三)工业企业应揭示工业产品销售率及上年同期对

37、比的增减水平。(四)投资收益率指标只限于年度分析填列。*财务状况分析编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第72页 共110页第 72 页 共 110 页第四条生产经营状况分析从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同期水平作一对比说明。第五条成本费用分析(一)原材料消耗与上期对比增减变化情况，对变化原因作出分析说明。(二)管理费用与销售费用的增减变化情况(与上期对比)并分析变化的原因，对业务费、销售佣金单列分析。(三)以本期各产品产量大小为依据确定本公司主要产品，分析其销售毛利，并根据具体情

38、况分析降低产品单位成本的可行途径。第六条利润分析(一)分析主要业务利润占利润总额的比例(主要业务利润按工业、贸易和其他行业分为产品销售利润、商品销售利润和营业利润)。(二)对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。(三)分析利润无成情况及其原因。第七条资金的筹集与运用状况分析(一)存货分析1.根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。2.分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度。3.本期处理库存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。(二)应收帐款分析1.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况，包括催收或上诉的进度情况。2.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应说

39、明原因。3.应收帐款中非应收货款部分的数量，包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。4.季度、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析，予以分类说明。第八条负债分析(一)根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。(二)分析本期增加的借款的去向。(三)季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。第九条其他事项分析(一)对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明(如长期投资等)。(二)对数额较大的待摊费用、预提费用超过限度的现金余额作出

40、分析。(三)对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件作出分析说明。措施与建议第十条通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径，包括：(一)根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。(二)对现行财务管理制度提出建议。(三)总结前期工作中的成功经验。第十一条财务分析应有公司负责人和填表人签名，并在第一页表上的右上盖上单位公章，如栏目或纸张不够，请另加附页，但要保持整齐、美观。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第73页 共110页第 73 页 共 110 页第十二条各企业财务分析应在每月十号前报财务管理部，一

41、式二份。各项财务指标说明应收帐款平均点用额301.应收帐款周转天数=本月销售收入(或营业收入)全部流动资金平均占用额302.流动资金周转天数=本月销售收入(或营业收入)存货平均占用额303.存货周转天数=本月销售收入(或营业收入)销售利润(或营业利润)4.销售利润率=100%本月销售收入(或营业收入)本月产品销售收入5.产品销售率=100%各产品产量销售单价负债总额6.负债比率=100%资产总额税后利润7.投资收益率=100%实收资本(或上级拨入资金)以上各项指标的平均占用额，指该指示的月初数与月末数的平均数。年度财务分析则将上述公式中的 30 改为 360，销售收入以全年累计数计算，各项指标

42、的平均点用额则指该指标的年初数与年末数的平均数。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第74页 共110页第 74 页 共 110 页编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第75页 共110页第 75 页 共 110 页-部门职能财务管理部部门名称：财务管理部上级部门：财务总监编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第76页 共110页第 76 页 共 110 页下属部门：商务审核部部门本职：组

43、织编制预算，进行公司商务审核及决策分析、财产管理工作主要职能：（1）汇总各部门预算，编制总预算。（2）编制预计损益表，预计资产负债表，预计现金流量表。（3）预算指标下达、平衡及执行情况监督。（4）公司各类合同的审核。（5）对各种费用支出、预算执行情况进行审核、监督。（6）对公司会计核算，往来业务进行审计。（7）分析公司经营情况、资金经营情况及成本费用情况、财务状况、合同、预算执行情况、公司及重要经营活动的投入产出比，定期编制并上报财务分析报告。（8）对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持。（9）公司财产登记卡的造册与保管。（10）配合会计部定期对财产盘点清理。（11

44、）定期与会计部核对帐卡。（12）财务帐卡、文件资料的保管与定期归档工作。（13）做好保密工作。管辖范围：（1）财务管理部所属员工。（2）财务管理部所属办公场所及卫生责任区。（3）财务管理部所属办公用具、设备设施。岗位描述财务管理部经理岗位名称：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第77页 共110页第 77 页 共 110 页财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：信用部主管、预算部主管、决策分析部主管、商务审核部主管本职工作：组织酒店财务控制工作。直接责任：1.每月主持召开一次信贷会议，向总经理及各有关部门汇报应收款回收

45、情况，将疑难问题提交信贷会讨论，并提出解决问题的处理办法。2.批阅财务管理部有关文件。3.正确传达上级的指示文件。4.制订酒店财务信贷政策，经财务总监、总经理审核批准后执行。5.负责收回公司、旅行社和个人拖欠饭店的应收款项，控制应收款的当月回收率，处理好预付定金的有关调帐、对帐事宜。6.定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制进价。7.每月主持召开一次预算会议，向总经理及各有关部门汇报预算执行情况，将有关问题提交预算会讨论，并提出解决问题的处理办法。8.每周主持召开一次决策分析会议，向总经理及有关部门汇报酒店经济活动情况，将有关问题提交会议讨论，并提出解决问题的处理办法。

46、9.制定本部门工作计划，报批后执行。10.执行上级安排的各项任务。11.制定好本部门下级的岗位描述，并界定好下级工作。12.向下级授权。13.巡视、检查、监督本部门下属的工作情况。14.定期听取下级述职，并对下级做出工作评定。15.按程序作好与相关部门之间的工作界定。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第78页 共110页第 78 页 共 110 页16.协调与相关部门的工作联系。17.关心本部门的工作人员思想、生活和待遇。18.根据工作需要调配本部门的工作人员。19.负责同人力资源部联系，安排财务管理部人员的培训。领导责任

47、：1.对财务提供数据的准确性负责。2.对本部门发生的费用负责。3.对本部门下属人员的纪律、工作秩序、整体精神面貌负责。4.对本部门工作完成情况负责。5.对本部门的一切法律行为负责。主要权利：1.对下级上报的各种分析表、预算报表有批准权。2.对下级工作有检查权。3.对下级在工作中的争议有裁判权。4.对下级违反纪律、工作秩序的情况有批评权。5.对下级工作完成情况有评价权。6.向上级报告权。7.代表企业对外联络的权力。管辖范围：1.财务管理部所有员工。2.财务管理部所属办公场所及办公设施、设备。财务管理制度第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中编号：时间：20

48、21 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第79页 共110页第 79 页 共 110 页的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业财务制度特制定本制度。第二条本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使

49、用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(

50、四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第80页 共110页第 80 页 共 110 页增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成公司领导交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。