税务信用评级办法（三）.doc

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。税务信用评级办法 1.中国人民银行信用评级管理指导意见适用于中国人民银行对信用评级机构在银行间债券市场和信贷市场从事金融产品信用评级、借款企业信用评级、担保机构信用评级业务的管理和指导。 2.信贷市场和银行间债券市场信用评级规范于2021年11月21日发布并实施。 3.信用评级的对象一般分为两类，即主体信用评级和债券信用评级。 4.债券信用评级是以企业或者经济主体为对象进行的信用评级。 5.信用评级机构的评估人员如与评级对象发行人有利益关系，应当回避。 6.如发债主体存在分期发行或滚动发行债券的，评级机构应对发行人主体主体评级失效或未进行过主体评级的和债项予以重

2、新评级。 7.评级机构的内部信用评审委员会成员、评估人员在评级过程中应保持独立性，应根据所收集的数据和资料独立做出评判，不能受评级对象发行人及其他外来因素的影响。 8.信用评级要根据独立、客观、公正的原则设定指标体系，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的科学分析方法评定信用等级。 9.主体信用等级的设置采用三等九级，即aaa、aa、a、bbb、bb、b、ccc、cc、c，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。 10.银行间债券市场短期债券信用等级划分为四等六级，符号表示分别为：a- 1、a- 2、a-3、b、c、d，每一个信用等级可进行微调。 11.信

3、用评级机构应就评级资料建立数据库并进行永久保存。 12.信用评级机构要妥善保存信用评级机构统计报表、信用评级报告全文、跟踪评级安排及跟踪评级报告等材料，不一定要向主管部门报送。 13.中国人民银行建立以违约率为核心考核指标的检验体系，对信用评级机构的评级质量进行验证。 14.对信用评级机构不遵守评级程序、恶性竞争、评级诈骗、以级定价或以价定级等行为，中国人民银行有权向向社会公开评级业务。 15.商业承兑汇票信用评级实质上是对开展商票业务的企业进行的主体评级。 16.评级机构退出信用评级市场的情形分为主动退出和强制退出。 17.信用评级机构主动退出市场不需向主管部门提出申请，直接退出即可。 18

4、.信用评级报告正文部分包括评级报告分析及评级结论两部分。 19.跟踪评级安排是指对已评对象进行不定期跟踪评级。 20.为贯彻落实党中央国务院指示，加快征信业健康发展，促进信用信息跨部门跨行业共享，规范征信业务活动，加强征信市场管理，中国人民银行自2021年底组织启动了征信标准制定工作。 21.征信数据元是用一组属性描述定义、标识、表示和允许值的数据单元。 22.一个征信数据元可以使用多种分类方案进行描述，如按征信数据元本身的结构分类，或者按征信数据元所属业务领域分23.征信数据元注册机构的职责是受理数据元提交机构的数据元提交业务。 24.中小企业信用档案是客观的记录中小企业基本信息和经营、信用

5、活动，反映企业信用状况的书面文件。 25.浙江是人民银行总行确定的全国首批开展中小企业信用体系建设试点的地区。 26.中小企业信用体系建设的核心是建立中小企业信用惩戒机制。 27.中小企业信用档案库是企业信用信息基础数据库的有机组成部分。 28.权力和义务对等是中小企业信用档案库建立和使用的原则之一。 29.中小企业信用档案信息可通过信用调查机构征集。 30.2021年，国务院明确由人民银行牵头建立社会信用体系建设部际联席会议制度。 31.2021年，国务院明确人民银行承担管理征信业，推动建立社会信用体系的职责。 32.人民银行的企业和个人信用信息基础数据库只采集负面信息。 33.个人信用报告

6、是对个人过去信用行为的客观记录，并不对个人的信用好坏进行定性的判断。 34.企业和个人信用报告出错，须直接到人民银行修改。 36.商业银行的任何工作人员均可在全国统一的征信系统中查询客户的信用报告。 37.授信机构就是指提供信用服务的机构，包括给您贷款的商业银行、提供赊销服务的百货商店、提供先消费后付款服务的电信等公用事业单位。 38.农村信用体系建设主要依托当地人民银行为农户、农村企业等农村经济主体建立电子信用档案和适合农村经济 主体特点的信用评价体系。 40.2021年10月12日中国共产党第十七届中央委员会第四次会议通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定提出了加快农村信用体

7、系建设要求。41.环保部门与金融部门密切配合，先从企业环保审批起步，及时向当地人民银行提供企业环境违法信息，并逐步将环境违法信息、环保认证、清洁生产审计以及环保先进奖励等其他环保信息纳入人民银行企业征信系统。42.各商业银行要结合企业环保守法情况严格授信条件审查，严控污染企业信贷风险，同时做好节能环保领域的金融服务。43.经监管部门认定的欠薪企业信息已于2021年开始在企业征信系统中披露。44.企业征信系统中欠薪企业信息披露期限为5年，到期自动撤销该欠薪行为信息的披露。45.企业对披露的欠薪行为信息有异议的，可向所在地劳动保障部门或人民银行提出，由市级劳动保障部门负责复核和处理46.浙江省劳动

8、和社会保障厅和人民银行杭州中心支行联合发文提出的欠薪企业信用信息披露建议书中提到的披露原因包括欠薪逃匿、拒不执行整改指令、拖欠总额超过20万元、历史拖欠未清理、其他须披露的企业恶意欠薪行为。47.浙江辖内人民银行根据人民法院提供的信息，在征信系统中披露被执行人名录，是履行法定协助义务，不承担法律责任48.从2021年7月开始，征信中心已将社保信息纳入企业和个人征信系统，并向各商业银行开放查询功能。49.如果个人征信系统中查不到当事人的社保信息或查到的社保信息与当事人提供的信息不符，应中断信贷审查程序，同时告知当事人到其社保经办机构核实相关信息。50.查询单位信用报告，应按照现行银行信贷登记咨询

9、管理办法（试行）不必获得单位授权。51.个人享受电信企业和水、电、燃气公司等公用事业机构提供的先消费后付款的服务、每月缴纳电信和水费、电费、燃气费等公用事业费用的行为本质上不是一种信用活动。52.借鉴其他国家发展征信的经验，人民银行的个人征信系统不采集个人之间的信用交易信息。53.外国人与中国境内的商业银行等金融机构发生贷款等信用交易业务，其相关信息不会被报送到人民银行的个人征信系统54.如果您认为自己的信用报告中反映的个人养老保险金信息或住房公积金信息与实际情况不符，可以直接向当地社保经办机构或当地住房公积金中心核实情况和更改信息，也可以向当地中国人民银行征信管理部门提出书面异议申请。55.

10、如果一个人不贷款，也不使用信用卡，结果就会因缺乏评价这个人信用状况的依据而难以作出这个人信用好还是不好的1.某借款人持有人民银行绍兴市中心支行发放的贷款卡，向宁波某金融机构申请办理信贷业务时，应再向人民银2.行宁波市中心支行申领贷款卡。 2.贷款卡编码唯一。 3.金融机构在办理信贷业务时，应检查借款人的贷款卡，并通过企业征信系统查询贷款卡的有效性和借款人资信情况。 4.贷款卡实行集中年审制度。 5.企业征信系统中，对于借款人提出其信用报告中注册地址有误的情况，属于企业异议处理的范畴。 6.企业征信系统中已被注销的金融机构不在“机构管理”功能菜单中显示。 7.在企业征信系统中，当金融机构与借款人

11、签订了贷款合同，但还没产生借据时，其他金融机构用户无法查询到相关信息8.企业征信系统中，金融机构新建的用户都需要进行授权才能正常使用。 9.在企业征信系统中，查询借款人欠息信息时，欠息余额为0与没有欠息信息意义相同。 10.地方性商业银行通过人民银行的网间互联平台接入人民银行内联网访问企业征信系统。 11.在企业征信系统中，若借款人对企业大事记信息有异议，人民银行可以不予受理该异议申请。 12.企业征信系统中，金融机构的机构管理原则之一是属地管理。 13.企业征信系统中，借款人基本信息的来源只有人民银行分支行。 14.企业征信系统中，金融机构用户管理员不具有查询借款人信贷信息的权限。 15.金

12、融机构在企业征信系统被注销后，该机构下的所有用户将处于停用状态。 16.任何单位和个人不得非法进入企业征信系统。 17.企业征信系统的报文预处理子系统为网络联机版软件。 18.企业异议信息申请表中，“异议信息描述”可以描述借款人在多个金融机构发生的多个异议业务。 19.企业征信系统中，对于企业异议信息申请表中的同一金融机构发生的多条异议信息，受理人民银行只需建立一个异议申请档案。 20.中国工商银行德清县支行可通过企业征信系统查询向本行申请办理信贷业务、注册地在黑龙江省哈尔滨市借款人的资信情况。 21.金融机构向第三方泄漏企业资信情况的，中国人民银行可处以一万元以上三万元以下罚款。 22.企业

13、征信系统中，企业从业人员和注册资金必须是大于0的有效数字。 23.企业征信系统中，查询借款人明细信息时，贷款还款信息中的“还款金额”为本息合计。 25.贷款卡经中国人民银行赋予贷款卡编码和借款人确认密码后即生效。 1.信用报告是个人的“经济身份证”。 2.征信，既不是诚信，也不是信用，而是客观记录人们过去的信用信息并帮助预测未来是否履约的一种服务。 3.个人信用信息是个人在经济活动中产生的敏感信息，涉及个人隐私，因而不能像公共产品一样无条件共享。 4.可以随便看他人的信用报告。 5.负面信息是指您在过去的信用交易中未能按时足额偿还贷款、支付各种费用的信息，即违约信息。 6.如果查实信用报告中记

14、载的信息是因商业银行等报送数据机构搞错了，则征信机构必须协调出错的数据报送机构更正错误7.为保证征信信息采集的客观性、可行性、及时性和连续性，征信机构一般不向本人征集信息。 8.个人信用信息基础数据库尚未采集国家助学贷款信息。 9.未按时还款的信息，即逾期记录，只要后来还清了借款，就不会在个人信用信息基础数据库中记录。 10.已还清的信贷信息不用采集。 11.目前，个人信用信息基础数据库不采集个人在境外的信用交易信息。 12.个人信用信息基础数据库不采集个人存款信息。 13.为保护个人隐私和信息安全，保障个人信用信息基础数据库的规范运行，中国人民银行个人信用信息基础数据库管理暂行办法中采取了授

15、权查询、限定用途、保障安全、查询记录、违规处罚等措施。 14.逾期信贷信息是指个人与银行发生信贷关系时，未能按时足额偿还应还款项而产生的相关信息。 15.个人信用信息基础数据库要采集“为他人贷款担保”的信息16.没有贷款的人就没有信用报告。 17.商业银行的所有工作人员均可查询客户的信用报告。 18.本人可不经授权，直接查询包括配偶、子女在内的直系亲属的信用报告。 19.查询个人信用报告时，除身份证外，其它所有证件均无效。 20.信用额度是指银行根据信用卡申请人的收入状况、信用记录等，事先为申请人设定的最高使用金额，这反映了商业银行对个人信用程度的肯定。 21.个人信用报告中的个人身份信息主要

16、是由各商业银行上报的，就是个人在商业银行办理信用卡或贷款业务时填写的相关申请表上的个人基本信息。 22.信用报告中“法人机构数”和“机构数”是一个含义。 23.查询记录记载了个人信用报告在过去五年内被查询的情况。 24.最高逾期期数是当前逾期期数的历史最大值。 25.“当前逾期总额”对贷记卡而言，是指当前未归还最低还款额的总额；对贷款而言，是指当前应还未还的贷款额合计。 26.个人声明”是当事人对异议处理结果的看法和认识，人民银行征信中心只保证“个人声明”是由本人发布的，不对异议声明内容本身的真实性负责。 27.当个人对自己的信用报告反映的信息持有不同意见时，可到人民银行的征信管理部门提出异议

17、申请，还可以到与自己有业务往来的数据报送机构核实情况和协商解决。 28.您信用的好坏银行说了算。 29.偿还欠款后，曾经逾期的记录不会在信用报告中保留。 30.信用卡注销后，欠年费的记录也会马上删除。 1.中国人民银行征信中心是应收账款质押的登记机构。 2.任何单位和个人均可以在注册为登记公示系统的用户后，查询应收账款质押登记信息。 3.融资租赁登记由出租人登记。 4.登记的租赁物包括个人、家庭消费目的使用的租赁物。 5.登记系统的用户分为普通用户和常用户。 6.登记系统的用户注册信息中的联系信息，仅供征信中心与用户联系时使用，不对其他用户展示。 7.登记系统的申请机构，在进行身份资料现场审核时，需要向当地征信分中心提交中国人民银行征信中心登记系统用户服务协议。 8.应收账款质押的出质人或其他利害关系人在异议登记办理完毕时不需要通知质权人。 9.应收账款质押的质权人、出质人提供虚假材料办理登记，给他人造成损害的，应当承担相应的法律责任。 10.应收账款质押登记的质权人可以委托他人办理登记。 第 16 页 共 16 页