第一篇：审计局行政执法自查报告.doc

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。第一篇：审计局行政执法自查报告 某局行政执法自查情况报告 市法制局： 今年以来，我局深入贯彻落实国务院全面推行依法行政实施纲要和某某市人民政府关于建立和推行行政执法责任制的意见等文件的精神，认真按照审计法所规定的职责、权限和程序开展审计执法，执法质量和水平得到了进一步的提高。 本文属=大=秘=书=网=站-原创文章，找文章还是到大秘书网，更多原创 一、积极做好依法行政的基础性工作 一是加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长、各分管业务局长为成员的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。并在法制科设立了领导

2、小组办公室，由法制科名同志作为依法行政办公室兼职人员，具体负责依法行政资料复核、整理等日常工作。 二是加强审计计划管理。每年年初，我们都根据市委市政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定年度审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、（内容来源好：）重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。 三是实行审前公示、审计结果公告等审务公开制度。在审计进点时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示书，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予

3、以公开；审计结束后，通过传阅公告或会议公告等形式，将审计结果在被审计单位一定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。 四是坚持持证上岗。我们为所有工作人员都依法办理了山东省行政执法证，并要求在进行审计和调查时，必须首先出示执法证件，否则造成审计风险要由个人承担全部责任。 二、严格依法行政 我局依法行政事项主要为审计检查，并相应地对审计查出的违规行为依照中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定作出处理或处罚。 对每项审计我们都严格按照审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施。同时，我局建立了以审前调查进点见面会、审前公示、审计复核、审计报告预审、审计纪律反馈、审计

4、结果公告、审计质量责任追究等为主线的一系列内部控制制度，安排3名党组成员和法制科对审计业务工作进行全面考核和监控，确保各项审计工作程序合法、文书规范。 对每个审计项目，我们都要求由专人在项目结束后及时进行审计档案整理，并交由办公室归档保管，每个审计项目的各种立项和结果文件及审计证据、审计底稿、审计日记等一应俱求。 我们还采取邀请专家作报告、选派人员外出学习、由本局业务骨干传授经验等形式，组织审计人员进行审计技能和法规知识培训，提高审计人员依法行政的能力。 三、积极建立和推行行政执法责任制 一是按时完成行政执法主体、依据梳理工作。按照市政府的统一部署，我们结合本单位的职责分工，对所执行的法律、法

5、规、规章和本部门的“三定”规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一审查确认，对审计执法主体、行政执法依据和每项具体行政执法职权及其依据的条款认真地进行分类编排，并及时报告市法制局。 二是科学合理分解执法职权。在认真梳理执法依据的基础上，我局根据内部执法机构及执法人员的配置情况，将我局法定职权分解到具体执法机构和岗位，并责任到人。对每一执法行为的工作程序也进行了明确的规定，每个科室还制定了内部控制制度，保证执法责任落到实处。还专门把审计项目的道程序设计成审计项目作业流程图，挂在每个科室的醒目位置，以便审计人员随时对照执行。 三是建立审计执法考核与责任追究制度。按照审计法和审计法审计质量控制暂行办法的规

6、定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。 四、其他情况说明 一是我局今年没有制定出台有关规范性文件，也未擅自设定行政审批。 二是我局没有行政许可项目。 三是我局在审计处理处罚时，所依据审计法律法规没有涉及到自由裁量权情况。 四是我局作出审计处理处罚决定时，都在审计决定书中明确告知被审计单位不服审计决定的可以采取行政复议或行政诉讼等救济途径。由于我局审计质量一直保持较高水

7、平，因此从未发生被审计单位提出行政复议和行政诉讼的情况。 五是今年我局未聘用外部人员参与执法。 单位 2021年月日 市审计局行政执法工作自查报告 根据省法制办关于开展全省行政执法和行政执法队伍建设监督检查的通知（*府法办字202126号）的要求，我局结合文件的精神，认真按照审计法所规定的职责、权限和程序开展审计执法，执法质量和水平得到了进一步的提高。 一、积极做好依法行政的基础性工作 一是加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长、分管副局长为副组长，杨芬芳、薛超为成员的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。并设立了领导小组办公室，具

8、体负责依法行政资料复核、整理等日常工作。 二是加强审计计划管理。每年年初，我们都根据市委市政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定年度审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。 三是实行审前公示等审务公开制度。在审计进点时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示书，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开。 二、严格依法行政 我局依法行政事项主要为审计检查，并相应地对审计查出的违规行

9、为依照中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定作出处理或处罚。对每项审计我们都严格按照审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施。同时，我局建立了以审前调查进点见面会、审前公示、审计复核、审计纪律反馈、审计质量责任追究等为主线的一系列内部控制制度，安排3名分管领导对审计业务工作进行全面考核和监控，确保各项审计工作程序合法、文书规范。 对每个审计项目，我们都要求由专人在项目结束后及时进行审计档案整理，并交由办公室归档保管，每个审计项目的各种立项和结果文件及审计证据、审计底稿、审计日记等一应俱求。 我们还采取邀请专家授课、外出学习、业务骨干经验交流等形式，组织审计人员进行审计技能和法规知识培训

10、，提高审计人员依法行政的能力。 三、积极建立和推行行政执法责任制 一是按时完成行政执法主体、依据梳理工作。按照市政府的统一部署，我们结合本单位的职责分工，对所执行的法律、法规、规章和本部门的”三定”规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一审查确认，对审计执法主体、行政执法依据和每项具体行政执法职权及其依据的条款认真地进行分类编排。 二是建立审计执法考核与责任追究制度。按照审计法和审计法审计质量控制暂行办法的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等几个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到

11、人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。 四、其他情况说明 一是我局今年没有制定出台有关规范性文件，也未擅自设定行政审批。 二是我局没有行政许可项目。 三是我局在审计处理处罚时，所依据审计法律法规没有涉及到自由裁量权情况。 四是我局作出审计处理处罚决定时，都在审计决定书中明确告知被审计单位不服审计决定的可以采取行政复议或行政诉讼等途径。到目前为止，我局未发生被审计单位提出行政复议和行政诉讼的情况。 2021年10月14日 xx市审计局： 根据曲审发11号xx市审计局关于印发2021年行政执法检查工作方案的通知的精神，我局认真组织，成立了局长任组长，副局长副组

12、长，各科（室）负责人为成员的自检自查领导小组，由法规科具体负责自检自查的工作，结合中华人民共和国审计署令第8号中华人民共和国国家审计准则（以下简称审计署8号令）等一系列规章制度，本着实事求是的原则，对xx县审计局2021年立卷归档的审计项目进行自检自查，重点自查了审计准备、实施、终结等环节是否遵循必要的审计程序，编制审计实施方案、收集审计证据、编写审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等方面是否达到审计业务质量控制的要求，县审计局2021年行行政执法自检自查情况报告。共抽查项目15个，现将自查情况报告如下： 一、审计法律法规的学习、宣传和贯彻情况 审计法律法规的学习，我局历来都十分重视，利用

13、每个星期一早是我局集中统一政治业务学习时间，主要学习党和国家的方针政策、法律法规和相关审计准则，学习采取集中学习与个人自学相结合的方式，在新修订的审计法、审计法实施条例和党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定、中华人民共和国审计署令第8号中华人民共和国国家审计准则出台后，下发了有关学习辅导材料，组织了多次专题学习，使全体审计人员及时掌握和理解相关法律法规的精髓，并运用到实际工作中。在审计法和相关法规的宣传上主要采取：一是制作标语和利用街面上的广告橱窗制作相关内容进行宣传，二是工作中通过各种方式向被审计单位宣传介绍审计法和相关法规，让全县人民理解、关心、支持审计工作。 二、2021年度审

14、计项目质量情况 2021年我局共计完成审计项目234项，其中：绩效审计14项，专项审计1项，竣工结算审计57项，前置审计104项。为年度计划项目14项的1671.43。审计共查出违规金额2462万元、管理不规范金额3291万元。其中查出：未按规定征收缴纳预算收入6万元、政策性税收流失8万元、应缴未缴预算收入1028万元、少计少缴税费2万元、违规改变项目计划和资金用途13万元、配套资金不落实49万元、工程价款不实多计201万元、结算编报不规范426万元、工程概预算编报不规范2748万元等问题。审计决定处理应上缴财政1829万元；应减少财政拨款或补贴242万元；应归还原渠道资金390万元；审计核减

15、工程款3375万元（其中：竣工决算核减工程款627万元，前置审计核减工程款2748万元）。已上缴财政1829万元；已减少财政拨款或补贴242万元；已归还原渠道资金390万元；审计后已核减工程款3375万元。提出审计建议21条，被采纳的审计建议15条。提交审计信息简报17篇，被有关部门批示、采用8篇次。为提高审计质量，我局结合实际分别制定了审计三级复核制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度、优秀审计项目评定办法、审计目标责任制、审计回访制度等制约和激励机制，审计项目质量有了显著提高，按照审计法的规定，严格依法审计，工作中遵循法定程序，发现问题及时反映，依法处理，做到定性准确、处理处罚适

16、当，确保审计依法有序进行，审计项目质量显著提高。但也存在如下问题 （一）存在问题和困难 1、审计实施方案可操作性不强。调查了解不充分，资料不完整，未能在审计工作目标、审计的内容和重点、重要审计事项的审计步骤和方法等方面进行细化，目标不具体，重点不突出，分工不明确，无审计重要性的确定及审计风险的评估，不能起到指导、规范和控制审计过程的作用。发生人员调整未严格履行必要的程序，调整方案。 2、部分审计组长、部门复核对审计证据和审计工作底稿的相关事项检查复核不到位，把关不严，未按审计署8号令规定的内容提出明确具体的复核意见，复核过于简单。部分审计项目审计证据、送达回证无被审计单位签名、盖章， 未剔除无

17、关、冗余的证据，有的要素不全，工作汇报县审计局2021年行行政执法自检自查情况报告。无对被审计单位关于审计报告（征求意见稿）反馈意见说明。 3、部分审计项目由于时间紧，情况特殊，直接持审计通知书实施审计，未按审计法的规定经本级人民政府批准。 4、部分审计报告反映的基本情况、审计情况、审计评价无充分的证据支持，报告中反映的财务收支、财政收支、资产负债表述不规范，有的审计项目审计评价不规范，未围绕财政财务收支的真实性、合法性和效益性进行。 5、部分审计档案装订随意，有的装订较乱，归档材料未能按结论类、证明类、立项类和备查类的顺序排列。不注重档案装订细节，有的双面页漏编页码，审计结果报告单未盖单位公

18、章，审计档案无立卷人、检查人及立卷时间等问题。 6、2021年我局没有项目进行审计公告。 7、不同程度的存在审计深入查处难、披露问题难、追究责任难的问题。在审计实践中涉及一些重大问题，重大的案件调查取证时，往往会遇到被审计单位和人员配合不力甚至阻碍审计，因审计执法手段限制无法延伸等困难，尤其是涉及到部门权力的问题、深化改革的问题，审计定性、处理和处罚的难度更大。审计机关向政府、人大提交审计工作报告时，被审计单位多是反复找审计部门要求不上报告，有的还多方找人说情，个别单位当面承认审计查明的问题，背后却向党政领导反映审计搞错了，审计部门披露问题面临较大压力。审计查处许多问题，由于种种原因，有的难以

19、整改到位，审计处理处罚涉及罚款和追究个人责任时，难度更大。 （二）改进措施： 1、进一步加强对审计业务准则和审计业务知识的学习，尽可能组织人员参加各种业务培训，提高审计人员的业务素质和执法水平，增强审计人员贯彻执行审计准则的自觉性和责任感，提高审计执法水平。 2、加大责任追究力度，对突出的质量问题，充分发挥责任追究制度的警戒作用，避免审计本文-来源_于贵.州学习网.人员实施审计时常犯老毛病、出老问题和责任心不强的问题，确保审计质量和审计执法水平得到提高。 3、对照本次自查出的问题，所有审计项目档案退还审计组，按照审计署8号令的规定，限期进行整改，查缺补漏。 4、强力推进计算机审计、内控制度测评

20、、统计抽样审计、风险评估等先进审计方法的推广应用，逐步实现传统审计向现代审计的转变。 三、六五普法依法治理进展情况 六五普法开展以来，我局按照县委制定的六五普法规划，及时成立了普法领导小组，由局长任组长，副局长任副组长，各科（室）负责人为成员的领导小组，普法领导小组办公室设在本局办公室，日常工作由局办公室负责，制定了六五普法总体规划和年度实施计划，从经费上予以保证，实报实销。资料做到人手一册，认真组织六五普法期间法律法规的学习和考试，参学率、参考率均达到100。 四、党风廉政建设情况 加强审计机关党风廉政建设，是建设高素质审计队伍，提高审计质量，保持审计队伍的纯洁性，确保公正执法，维护审计权威

21、，树立审计形象的重要举措，我局一直把党风廉政建设工作和行政执法工作纳入议事日程，统一布置、统一安排，按照从严管理审计队伍，严格审计纪律的要求，实行了局主要领导、分管领导、审计组长三级责任制，即局长对全局党风廉政建设负领导责任，分管领导对分管科室的党风廉政建设负领导责任，审计组长对审计人员负连带责任，做到分工明确，责任落实。按照廉政建设的有关规定，制定出了xx县审计局廉政制度、审计组廉政责任的若干规定、xx县审计局公开承诺制度、xx县审计局首问首办责任制度、xx县审计局审计人员工作纪律制度、公务接待制度、xx县审计局岗位目标管理办法等一系列的规章制度。坚持逐级签订党风廉政建设责任书，开展廉政文化

22、进机关等廉政主题教育和实践活动，筑牢拒腐防变的思想道德防线；积极推行公务接待费改革，实行审计外勤经费自理，切断审计机关与被审计单位的经济联系，保证依法审计和廉洁从审；我们还根据廉政建设要求，向社会公布了审计举报电话和举报范围，对审计意见采纳、审计决定落实、执法人员依法审计等情况进行跟踪回访。加强对审计组的监督检查，将审计八不准纪律落到实处。同时利用典型案例开展警示教育和队伍整顿，加强审计职业道德教育，防止不廉洁现象发生：审计组进点时向被审计单位宣传审计组廉政纪律，请被审计单位监督，出点时由被审计单位将审计组执行廉政纪律的情况写成书面材料报审计局，对审计人员中发生的违纪违规问题，不包庇袒护，坚决

23、查处，决不姑息；对模范遵守廉政纪律，忠于职守，秉公执法的，给予表彰奖励。对有违规行为的审计人员，除给予相应的党纪政纪处分外，其全部经费自理，严肃了审计纪律，通过征求、走访、调查被审计单位，截止到自查日止，我局未发生违反审计纪律和xx省公务员八条禁令的情况，为审计机关党风廉政建设，树立了良好形象。 *县审计局积极开展行政执法自查工作 根据*市审计局2021年度行政执法检查工作的安排部署，沧源县审计局结合实际。近日，积极组织相关人员对本单位2021年以来新修订的审计法、审计法实施条例、国家审计准则学习贯彻执行情况、“六五”普法以及党风廉政建设情况等方面进行了自检自查。 在自查中，该局结合自身工作实

24、施情况，紧紧围绕方案所要求的指导思想、范围重点、方法步骤，分解工作内容、细化监督方式；对自查工作做了精心安排、落实、督促和检查。通过开展行政执法工作检查，及时发现并纠正自身执法活动中存在的问题和不足，为促进公正执法、严格执法、廉洁执法，维护审计机关审计执法的权威性、严肃性，努力提高履行综合监督能力提供了坚强保障。 此外，该局还以此次行政执法自查自纠活动为契机，加强对审计法实施条例和国家审计准则等相关法律法规的学习，努力提高审计人员执法水平和整体素质，为维护国家财经法纪，促进我县经济的快速发展做出应有的贡献。 行政执法自查报告 我所在县交通运输局的行政领导和市运管局的业务指导下，严格履行道路运输

25、行业管理监督职责，认真执行行政执法责任制，全面学习贯彻行政执法有关法律法规，规范行政执法行为，维护健康、有序地道路运输市场，打击了扰乱道路运输市场违法行为，防止了公路“三乱”现象的发生。根据上级的要求，依照四川省2021年交通运输行政执法评议考核内容及评分标准和运政行政执法责任制实施办法的规定，我所对行政执法工作进行了全面的自查，现将自查情况汇报如下： 一、加强组织领导，落实工作责任 为强化运政执法行为，成立了以所长为组长，分管领导为副组长，各股室、站、队负责人为成员的运政行政执法领导小组，领导分工明确，责任落实，有力的推进了行政执法的开展。 二、广泛宣传，提高认识。 为了宣传道路运输管理的相

26、关法律法规，特别是重点宣传了行政强制法有效维护健康有序的道路运输市场，保护合法经营者，教育和纠正轻微的违法行为者，严厉打击严重扰乱道路运输市场的违法行为者，加强执法人员的教育和自我教育，树立良好的执法形象，规范良好的执法行为，我所在内部坚持铁定的一月一次工作会，积极参加上级组织的各种培训，对外利用电视、led显示屏、标语和上街摆台发宣传单等形式，将道路运输相关的法律法规送到全县千家万户和广大的道路运 -1- 输行业经营者。同时在行政执法过程中也向所有经营者广泛宣传，耐心教育，宣传面达90%，以上收到的效果也非常显著，多次受到县委、县人大、县政府、县政协的充分肯定，广大群众口碑好。 三、建章立制

27、，规范执法行为 结合我所实际，为确保执法工作做到公开、公平、公正，指定岗位执法责任制度，行政执法公开制度，举报，投诉处理制度，执法过错责任追究制度。坚持以人为本，人性化管理和服务，认真学习和严格执行四川省行政执法人员“十不准”、四川省交通行政执法人员“八禁止、八不准”以及四川省交通厅规范交通行政处罚自由裁量权实施标准等相关规定。 坚持每月最后一个周五的中层干部例会制，互通信息、确保政令畅通，做到了有法必依，执法必严，违法必究。严格实行“收支两条线”管理制度，加强了廉政建设，从源头上、制度上防止和消除了行政执法腐败。 四、文明执法、成效显著 严格依照行政处罚法的相关规定，实行“查处分离”，“罚缴

28、分离”制度，这一系列规章制度的建立，为我们不断提高依法行政的管理水平，认真学习行政强制法，对每一起行政强制措施案件按法律程序进行树立道路运输行业管理新形象奠定了良好的基础，对重大案件的处罚成立了县道路运输管理所重大案件案审小组，由岑平所长担任小组组长，分管领导和案件相关股室、站、队负责人为成员，对重大案件处罚进行集体讨论制度，并记载讨论事项和处理结果。2021年特 别是春节前全县组织的重拳联合执法打击“黑车”行动，在全县各乡镇展开了一次地毯似的打非治违行动；对租赁公司“组合的”非法营运行为进行高压态势检查，确保了人民群众出行安全，保护了合法经营者的利益。在城乡环境综合治理和“三线”治理过程中，

29、对货车路面扬撒、货车擅自改型、机动车维修占道经营进行重点查处；对客车超载，出租车不符合服务质量要求、不按规定站点停靠，漫游揽客等违章行为进行重点查处，取得了整顿一批，规范一片的良好效果。截止现在共出动执法人员1920人次，出动执法车辆230台次，共查处案件221件，其中暂扣处理“黑车”73台，其它案件148件，共处理结案213件，结案率为96%，无一起行政复议和行政诉讼案件，严格按照规定对执法文书进行填写，对结案案件每月进行装订归档，做到一案一卷。 我们通过自查，成绩是主要的，对存在的问题我们着力加强解决，以适应运管“四统一”的要求，把运管执法队伍建设好，把运管形象铸造的更加美好。 第 16 页 共 16 页