452农村消费信贷风险问题研究 .doc

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1、湖南农业大学东方科技学院湖南农业大学东方科技学院（一号宋体加粗）全日制普通本科生毕业论文全日制普通本科生毕业论文（设计设计）（一号黑体加粗）（一号黑体空一行）毕业论文（设计）中文题目毕业论文（设计）中文题目（小二黑体加粗）TITLE OF GRADUATION PAPER（四号 Times New Roman 加粗，大写）（根据题目长短四号字空二或三行）学生姓名学生姓名（三号黑体加粗）：（或（或）（三号楷体加粗）学学号：号：2020年级专业及班级：年级专业及班级：2020级级（）班）班指导老师及职称：指导老师及职称：教授教授（三 号 字 空二或三行）湖南长沙提交日期：2006 年 6 月湖南农

2、业大学东方科技学院全日制普通本科生毕业论文（设计）诚信声明本人郑重声明：所呈交的本科毕业论文（设计）是本人在指导老师的指导下，进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体在文中均作了明确的说明并表示了谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。毕业论文（设计）作者签名：（作者手写签名）年月日目录引言.0一、我国农村消费信用风险的原因.1（一）金融机构覆盖面不够.1（二）大量资金外流与农民贷款难相矛盾.4二、农村消费信贷管理目前存在的问题.7（一）宏观环境风险提升.8

3、（二）开发贷款风险提升，经营情况堪忧.9（三）农村消费信贷风险较大.9（四）操作制度不规范，信息传递不明确.10（五）经营管理水准有限，财务审核有限.11（六）缺乏规范的风险评估模型，潜在风险较大.12三、建议.12（一）详尽调查，明确信息传递.12（二）提升内部经营管理质量，加强审核力度.16（三）提升农村消费信贷的风险评估.16四、总结与展望.17参考文献.18农村消费信贷风险问题研究农村消费信贷风险问题研究学生：（或）（五号宋体居中）指导老师：(湖南农业大学东方科技学院，长沙 410128)摘要：我国消费信贷从20世纪50年代起经历了试办、恢复、成长、发展壮大等几个阶段。贷款种类也日渐丰

4、富，但服务对象主要以城镇居民为主，由于我国二元经济机构，农村金融作为一个独立的体系运转着，新中国的农村金融开始于建国初期各地按照合作制原则建立农村信用社的合作化运动。本文引用凯恩斯的消费函数理论和金融发展理论为基础，运用现代计量经济学方法，结合我国地区农村居民收入和消费的实际状况，以及该地区农村消费信贷的发展状况，了解其目前存在的问题，如农村投资与借贷需求未能满足、金融资源逆向流出等。针对这些问题调查搜集农村消费信贷及收入和消费的历年数据，进行实证分析研究，由此检验了省农村消费信贷发展与农村居民收入及消费之间的相互影响关系，证实了农村消费信贷发展对农村经济增长具有重要的促进作用。据此，结合地区

5、农村金融发展中存在的问题，并借鉴德、美、日、泰和孟加拉国等国家发展农村消费信贷的方式后，提出了一些优化我国农村消费信贷发展的建议。关键词：农村居民纯收入；农村居民消费；农村消费信贷引言改革开放以来，我国农村经济规模在不断的扩大，其发展速度之快与金融行业的高速发展是密不可分的，尤其是农村消费信贷的总量大幅度的增长为农村经济发展提供了重要的支持，它也成为了农村经济增长的重要推动因素以及主导力量。由此看来，农村消费信贷的发展对农村经济的增长具有明显正方向的效应。然而，两者一致的变化趋势究竟是种巧合还是另有其因，需要做进一步的研究分析。首先，分析了农村消费信贷风险控制评估体系目前的经营管理现状，进而更

6、全面、系统的了解农村消费信贷风险评估体系的执行效果，并在此基础上找出了执行的共性，以农村消费信贷为案例来进行实例分析，以及相关金融市场管理理论来证明了农村消费信贷风险控制评估模式执行的科学依据。其次，通过农村消费信贷项目的评价与选择的分析，以及适当的市场研究，使用相关的数据模型对调查的结果进行分析，得到客户以及内部工作人员对农村消费信贷风险控制评估体系执行的接受度，来充分展示产品的市场发展前景。对农村消费信贷风险控制评估体系从技术支持、组织结构、管理与授权及风险防范等方面进行可行性分析来论证相关的可行性条件。最后，农村消费信贷风险管理业务要与时俱进和不断创新，一方面要紧扣时代脉搏，在观念、方式

7、、产品等方面都要与时代合拍。只有真正适用市场的需求，才有客户、有市场，也才能给农村消费信贷项目带来利润，如何才能适用，关键是农村消费信贷风险评估体系的执行要有准确的定位，而准确的定位又来自于对各层级的内容进行细分，即按一定的标准例如按内部经营规范、风险偏好等标准进行分类，然后量身定做适合农村消费信贷风险评估体系，从而突出农村消费信贷项目管理模式的个性、差异，才可以满足不同方面的经营需要。另一方面农村消费信贷风险评估体系要创新。不论是执行标准，还是农村消费信贷项目管理模式的执行力度与质量，都有一定的进步空间。一、我国农村消费信用风险的原因（一）金融机构覆盖面不够针对消费环境的改变，整个经济市场的

8、消费结构和能力也得到持续改善，农村消费信贷风险问题，成为了社会大众热切关注的话题。各大经济组织，对其农村消费信贷风险的相关问题，提出了一系列的应对政策，并且以其政策的制定对农村消费信贷风险的控制起到非常大的激励和提升作用，促使农村消费信贷风险控制拥有更为系统与全面的发展计划。虽然，市场竞争加剧，竞争手段同质化，但是因为国家政策的帮助，使得整体的金融监管制度的经济发展得到了一定的保障，在经济发展道路得到了较大的帮助。以下是农村消费信贷 2009 年到 2012年四年财务数据分析图。由以下财务数据分析可以看出农村消费信贷需要在融资和成本控制两方面提高能力。表 1 农村消费信贷的融资和成本控制能力数

9、据名称2009 年2010 年2011 年2012 年主营业收入（万元）利润总额（万元）净利润（万元）成本总额（万元）人工成本（万元）资产总额（万元）133133138140国有资产总量（万元）133133138140总资产报酬率（%）净资产（万元）133133138140净资产收益率（%）资产负债率（%）0000所有者权益（万元）133133138140职工人数（人）67677278不良资产（万元）0000截至 2012 年末，农村消费信贷总量达 2403 万元，市场份额连续 13 年保持同业第一。而农村消费信贷通过遍布城乡的网点、网络的优势，创造更广阔的客户服务面。目前，农村消费信贷拥有

10、200 多家自助银行，1000 多台 ATM 自动存取款机等自助设备，电子银行客户 700 多万户，累计发行了超过 1000 万张卡，并且是农村地区银行卡发行量最大的，努力实现为最广大的群众服务。波特认为企业价值链是企业内部后勤、市场营销、生产经营、外部后勤、服务等五种活动以及采购等四种辅助活动的特定方式联结，见图所示。辅企 业 基 础 设 施助活人 力 资 源 管 理利动技 术 开 发润采购内部生产外部市场服务利后勤经营后勤销售润图图 1 1 基本价值链图图图 2 2 农村消费信贷农村消费信贷风险指标体系风险指标体系农村消费信贷可以定义为农村开发、农村建设、资金流通、内部经营以及消费等这几种

11、行为在执行时，根据货币流通以及相关信用方式来发起针对农村开发企业以及农村销售等一系列的农村项目贷款行为的相关称谓。从农村消费信贷服务对象来看，可以进行系统性的规划。这其中包含了农村消费信贷项目中农村消费信贷开发、农村建设、农村消费信贷交易以及经营管理等相关的行为服务，而这也是农村消费信贷的基本组成因素。农村消费信贷业务的首要执行工作就是利个人客户信用等级评分基本情况还贷能力与本行关系年龄文化程度户口性质行业类别岗位性质从业年限家庭供养人口个人信用记录本人税后月收入家庭财产状况收入还贷比为他人担保家庭月收入本行日均存款余额是否在本行代发工资业务往来用一系列农村消费信贷方式，来有效的支撑农村消费信

12、贷中农村消费信贷开发、资金流通以及相关的消费行为，从而促使农村消费信贷的再生产步骤中的贷款资金能够做到有效的循环，从而更好的保证农村消费信贷再生产行动的执行。而农村消费信贷项目的贷款业务包含了基础的几个部分，而这几个部分大致分为，土地储备贷款、消费贷款与开发贷款。风险是一个非常常见但又比较广泛的概念，而理论学者与实践工作学者对于风险的定义也是各有不同。也因为风险能够创造价值，但是与此同时，会带来一定程度的损失。而以通常情况来说，所谓的风险是指因为各种不确定性因素所导致损失的可能性。而农村消费信贷风险一般都是指代的银行所贷出的款项，也就是借款人因为各种不确定因素而造成到期无法偿还，从而造成农村消

13、费信贷损失的结果。（二）大量资金外流与农民贷款难相矛盾“逆向流出”是指农村金融资源的反方向流出。地区农村人口众多，而农村又是落后的地区，为改变农村面貌，求得城乡协调发展，理应通过各种手段，引导金融资源向农村流动。然而现实情况表明，一方面县及县以下国有商业银行机构的逐步撤并及受贷款资金审批权限的制约，县以下的农村获得的贷款服务越来越少，对农村消费信贷资金的供给除了人民银行的支农再贷款外，其他渠道较少；另一方面，县域国有商业银行逐渐演化为上级行的“吸储器”，使得农村经济发展的资金血液被大量抽走，流向了城市。以全国2001年为例，当时邮政储蓄银行并未成立，邮政储蓄系统存款余额为5911亿元，其中37

14、81亿元是从县及县以下吸收的，因其不向农村发放贷款，这部分资金直接流出了农村，另外国有商业银行吸储流出的资金估计在20003000亿元。而现在对农村提供贷款的实际上还有农村信用社，但是由于多方面原因，农村信用社吸纳能力不强、容通能力不够，支农资金缺口较大。由于国家金融政策的缺陷，农村却有近7000亿资金流出了。可见农村不是没有钱，而是因为政策或者引导不够造成资金严重短缺。与2007年相比，2008年农民人均消费支出7072元，增加630元，增长9.8%。农村居民消费支出在不断增速，同时，农村居民消费倾向进一步下降。1980年农村居民的平均消费倾向为0.875，而从1985年到1992年，农村居

15、民平均消费倾向始终在0.820.92间徘徊，而1993年2006年农村居民平均消费倾向基本保持在0.76左右，2008年农村居民平均消费倾向为0.764，比2007年的0.779低0.015。2008年居民消费价格指数比2007年上涨了0.9，且城乡居民家庭恩格尔系数分别为36.4%和38.0%，分别较2007年上升1.7个百分点和1.6个百分点。较2007年相比，2008年农民人均纯收入9258元同比增加993元，增长12%。农民人均纯收入增长的主要来源仍然是工资性收入和家庭经营收入。2008年工资性收入人均4713元，增加620元，增长15.1%，对全年纯收入增加量的贡献率为50.9%，比

16、上年提高1.4个百分点。工资性收入继续增加的原因主要是工价提高。2008年，农民家庭经营纯收入人均3654元，增加232元，增长6.8%，增速比上年同期回落6.1个百分点；对纯收入增加总量的贡献率为39.47%，比上年低1.93个百分点。其中，第一产业纯收入人均923元，比去年减少26元，减少了2.74%。尽管农民收入不断增长，但其增长速度慢于城镇居民收入增长速度，城乡居民收入差距不断扩大。20多年来，地区城镇居民收入不断增长，自1980年的488元上升至2008年的22727元，但城镇居民收入的增长幅度远大于农村居民收入的增长幅度，1980年，农村居民的人均收入仅为219元，直至2008年，

17、达到了9258元，为此城乡居民收入差距总体上持续扩大，该差距由1980年的269元上升至2008年的13469元。图3 城乡居民人均收入差距图随着经济的迅速发展，农村消费信贷投入规模也伴随着农村经济发展不断增加。由表1可以看出，地区农村消费信贷额度占我国金融机构贷款的比重起伏较大，农村消费信贷供给规模还不能完全适应农村的发展需求。农村消费信贷规模由1985年的71.65亿元增长到2008年的8168.14亿元，增长了114倍，且该地区金融机构各类贷款却只上升了51倍，可以明显的看出，用于农村的贷款所占比率增加了一倍多。表2 金融机构农村消费信贷情况单位：亿元，年份农村消费信贷金融机构各类贷款额

18、农村消费信贷额所占比率年份农村消费信贷金融机构各类贷款额农村消费信贷额所占比率19855905.501.21%19971455.7774914.101.94%1986111.017590.401.46%19981709.6486524.101.98%1987166.477590.402.19%19992162.6193734.302.31%1988197.7710551.301.87%20002542.5399371.102.56%1989208.1212409.301.68%20012950.20112314.702.63%1990280.5415166.401.85%20023516.80

19、131293.902.68%1991373.7418044.002.07%20034680.00158996.202.94%1992503.0721615.302.33%20045375.25178197.803.02%1993614.4126461.602.32%20056100.79194690.403.13%1994716.0640681.101.76%20066646.08225347.202.95%1995944.6550538.001.87%20077458.01261691.002.85%19961160.9361152.801.90%20088168.14303395.002.

20、69%数据来源：中国统计年鉴（1986-2009）；统计年鉴（1986-2009）计算而得（一）保险、抵押担保等保护手段发展滞后首先，金融机构提供的金融产品难以满足农村投资需求。据统计，2000年末城乡居民储蓄余额达到3594.65亿元，2008年达到了14501.49亿元，增长迅猛。而民间储蓄所占的比例超过了金融机构全部存款的50，且一般的投资工具满足不了庞大资金的多样化需求。第一，农村消费信贷市场的抑制与改革中导致大量金融机构退出，银行存款无法有效地购买债券，导致农村闲散资金难以资本化；第二，由于受股票市场发育不健全、农村信息相对闭塞和个人文化素质的限制，农村资金难以票证化。其次，农业贷款

21、规模不能满足日益增大的融资需求。（见表3）表 3 省农业贷款规模及农业总产值占该省 GDP 的比重年份农业贷款贷款总额比重(%)农业总产值全省生产总值 GDP比重(%)2000181.602542.536141.032001235.712950.206898.342002343.833516.8008003.672003586.554680.009705.022004692.155375.25011648.702005842.116100.7913437.8520061008.886646.08015742.5120071275.597458.0118780.4420081512.648168

22、.1421486.92数据来源：中国统计年鉴（2001-2009）；统计年鉴（2001-2009）计算而得综上所述，地区农业贷款占贷款总额的比重呈上升趋势，但该地区的农业产值占GDP比重却逐年下降。且农村消费信贷市场供求不平衡，需求缺口较大，处于经济总量扩张、贷款需求急剧增长阶段。但当前农村消费信贷供给反而萎缩、部分供给主体退出、资金大量流出的现象必将激化供求矛盾，阻碍农村经济发展，因而急需整合以满足需求。二、农村消费信贷管理目前存在的问题国内文献对农村消费信贷风险控制内容运用于金融市场经济发展的研究与分析的理论数据也较为丰富。毕竟，金融市场的经济发展问题，成为了社会大众国民极为关注的焦点。本

23、文以农村消费信贷风险控制内容在金融市场中的开拓与建设为例，来针对性的对金融市场的经济发展进行揣摩与研究，而其研究成果可为后人在相关领域进行研究提供借鉴。目前，国内的学者对于世界金融市场的发展状况都报以密切的关注，并且就市场发展所存在的问题，研究出一系列的解决方案。国内的农村消费信贷风险控制的相关制度与措施借鉴国外商业银行农村消费信贷风险控制的相关措施的成功案例与经验，取其精华，运用于国内的农村消费信贷风险控制的发展中。农村消费信贷力求抓住每一个发展机会，创建稳定、高效的管理系统。但是，目前农村消费信贷风险控制内容的发展，仍然存在部分问题，有关部门虽然提出了比较有效的治理方案，但是在执行上，并没

24、有达到预期的效果。因此，农村消费信贷风险控制的相关经营管理内容仍然还有待提高。而农村消费信贷风险控制内容运用于金融市场的未来发展与经营管理理念，也成为了社会各界人士非常关注的话题。而造成农村消费信贷风险的主要问题就在于以下几种风险：（一）宏观环境风险提升坚持对农村消费信贷体系建设进行全方位的可持续发展，是社会各界人士一直以来，都非常重视的问题。而在进行农村消费信贷新建设的过程中，出现阻碍与滞后。如果继续仍由这种现象发展下去，而不是及时遏制，选择科学的方式来进行解决，那么农村消费信贷新建设的目标，将寥寥无望。通过高知识储备的人才数量提升，来拉动金融市场整体的发展积极性，并且进一步的提高其整体的学

25、习能力。而通过一系列的政府政策，将国外最先进的管理知识，带入到农村消费信贷建设中。这也是对其农村消费信贷整体的经济发展，提供一定的政策帮助。后危机时期的金融监管制度的运用与制定，对整个农村消费信贷的金融发展，都具有一定的发展重要性。首先，加强监管可以改变农村消费信贷在管理方面的落后局面。监管理念是与时俱进的，如果不跟随金融市场的环境来改变的话，就会出现落后的局面。因此，加强农村消费信贷的监管力度，完善后危机时期的金融监管制度，可以帮助掌控更好的监管模式。然后，可以满足管理转型的需求。农村消费信贷市场不可能总是一成不变的，市场疲倦状态时有发生，因此，农村消费信贷要准备做好管理转型。如果对监管力度

26、进行加强，那么农村消费信贷整体的金融发展就可以更加适应转型环境。最后，满足现代化管理的需求。现代化的农村消费信贷的监管制度讲求创新，而其监管力度的加强将成为现代化农村消费信贷建设的有力基础。使得后危机时期的金融监管制度的运用与优化，可以更好与时代接轨，迎合农村消费信贷的整体需求，并且更好的掌控农村消费信贷的发展动向。随着商业银行的撤离，农村信用社显得有点孤军奋战，加之力量薄弱，条件设施差，农村信用社规模小，可贷资金少，管理不健全，专业人才缺，基础设施不完善，并且农村信用社受邮政储蓄的挤压，吸收存款困难，筹资紧张，投放的农业贷款数没有满足农民对资金的需求，支农有力不从心之感。邮政、保险储蓄使农村

27、资金大量流失。在邮政储蓄银行未建立时，邮政储蓄和保险储蓄因其行业的优势，与农村千家万户有着密切的联系，网点多，覆盖面广，大量揽储了农村的资金，大量的农村资金通过这两个渠道从农村倒流到城市，加剧了农村金融市场资金的供求矛盾。（二）开发贷款风险提升，经营情况堪忧农村消费信贷内部机构设置上，存在一定的风险。通过股份制的改革，农村消费信贷在风险管理组织结构上，仍然有很多的问题。而这也直接造成了农村消费信贷风险控制方面的基本职能加以虚化。首先，将风险管理系统中的信息进行系统化的建设，并且加以更好的完善。农村消费信贷想要在经济市场谋得一席有利地位，就必须要在农村消费信贷的监管理念上，树立正确的发展战略与农

28、村消费信贷目标。就现在的农村消费信贷发展状况来看，中国社会审计机构相对比较多，因而为了争取相关的农村消费信贷项目审计业务，就会造成比较恶劣的竞争。而在农村消费信贷项目审计执行过程中的信誉以及工作质量上，并没有加以重视。所以，部分中介机构欠缺了最重要的工作责任感。而为了减少一定的农村消费信贷项目审计成本，将不能运用全面、系统的定性测试，整个审计流程也显得非常简陋，使得整体的农村消费信贷审计结果缺乏信服力。而且，政府对于农村消费信贷审计机构并没有非常严格的监管系统，而且在监管职能执行的过程中，也做的不够到位。（三）农村消费信贷风险较大借款者的信用风险的根本原因就是来自于信息不对称理论。从农村消费信

29、贷风险的角度来看，为了尽可能少的出现与借款者之间的信息不对称性。而关键就在于首先要认知和借款者交易关系中，是因为借款者的主要方面所产生的信息不对称行为。而在贷款之前的调查阶段中，应该更为关注借款者的资本情况与经营管理状况的调查。而在农村消费信贷的授信过程中，常常会碰到借款人对于部分项目的可以隐瞒。比如说，农村消费信贷开发商本身的资金实力、出资资本以及项目开发资金的来源地，还有个人负债、现实的经营管理水准、建设过程中的所用成本、实际出售价格、现实盈利水平、偿还债务的能力、预期的规划、投资计划等方面之间的关系。使得农村消费信贷的风险迅速提升。农村消费信贷执行项目过程中，会遇到种种操作问题，而这些问

30、题有可能会直接影响到农村消费信贷的执行进度。而农村消费信贷也会附带形成一定的风险。（四）操作制度不规范，信息传递不明确农村消费信贷存在较大的市场风险。因为农村消费信贷的内部外环境情况的变化速度飘忽不定，而风险主要就是来源于不确定因素，因此，农村消费信贷在执行的过程中，市场风险将又可能成为阻滞原因。而不确定性的市场因素将会直接造成农村消费信贷财务情况的转变。对于农村消费信贷而言，市场风险会直接造成农村消费信贷的财务损失。而市场环境的改变是利率风险与汇率风险。而就农村消费信贷近几年的财务状况，利率风险以及汇率风险都有可能作为成因。因为近年来金融危机的影响，使得农村消费信贷的利率水平动荡不安以及外汇

31、价格的变动，造成农村消费信贷情况出现问题。而整个农村消费信贷环境的变化，也会直接导致贷款借款者的财务处境出现问题，使得借款者不能在规定时间内，偿还清楚银行的贷款。其次，农村消费信贷的内部经营与管理程序还存在很多不完善的地方，因而在农村消费信贷工作的执行过程中，因为内部系统工作的疏忽，造成农村消费信贷工作的操作风险。也因为农村消费信贷整体的内部经营与管理都并不规范，农村消费信贷自然也不例外，因此农村消费信贷执行过程中，必然会存在一定的操作风险。而农村消费信贷工作人员的工作风尚道德、执行技术水平以及经营管理模型的选用，都会造成农村消费信贷的操作风险。当然，对于农村消费信贷业务，最大的操作风险就是因

32、为农村消费信贷内部经营与管理的控制失去效力，造成贷款业务的执行失误。审计人员即使做出了违法乱纪的行为，其相对应的处罚措施也比较轻。这样就容易助长审计机构的工作人员在风尚道德方面，出现一定的危险信号。而审计工作人员与借款者或者相关的农村消费信贷工作人员串通做一些违法乱纪行为，也屡见不鲜，从而对农村消费信贷安全带来了一定的威胁。从而导致农村消费信贷的财务状况以及市场声誉受到严重影响。因此，农村消费信贷的内部操作能力以及工作人员自身的技术水平、道德领悟都需要全方面的加强。一旦信息传递阻滞又或者内容有所出入，那么农村消费信贷在无形中也有可能造成一定的损失，而造成这种潜在损失的根本原因就在于农村消费信贷

33、的交易对象没有按照相关的交易协议履行自己的工作衣物，导致农村消费信贷的执行出现阻滞，从而直接影响到农村消费信贷的财务损失与市场声誉。信息不对称理论会直接影响到农村消费信贷的内部经营管理，以及财务金额情况。农村消费信贷在进行授信业务过程中，借款者并且申请者不能按照预期的规划偿还贷款本金以及贷款利息，甚至没有履行交易协议中应当承担的责任，那么就会导致农村消费信贷的执行结果出现损坏，而这就是农村消费信贷业务执行过程中的信用风险。（五）经营管理水准有限，财务审核有限农村消费信贷的经营管理的内容主要包括：第一，合理设置经营流程以及管理制度，并且建立适合发展的管理体系，配备符合职位要求的管理人才。第二，做

34、好市场调查，并且掌握最新的市场资讯。从而有效进行经营管理的预测与决策。第三，提高资源开发，以及资源的合理使用。第四，做好硬件设备的管理工作以及财务支出、收入的记录及管理工作。而农村消费信贷开发资金循环运动包含了二重支付与回流的过程。农村消费信贷的开发资金给予市场开发商，这就是第一重支付。项目开发商将项目贷款金额又支付给项目的执行商，以及购买有关的材料，这就是第二重支付。这其中农村消费信贷的监管工作有非常强的原则性，因此，想要做好农村消费信贷的监管工作，就必须严格遵照农村消费信贷监管的基本原则。但是农村消费信贷并没有根据这些原则，来严格进行操作。农村消费信贷在有限的时间里面，进行会计核算的时候，

35、所进行的生产经营活动的获利能力的对比与分析，公司能够得到较高甚至具有持续性利润的能力。而在对盈利能力进行分析的过程中，既要对绝对数指标进行剖析，又需要对相对数指标进行剖析。在保证公司日常运营过程中，所需要用到的金额，就可看做是营运资金。而农村消费信贷业务中的交易对手如果不能按时承担农村消费信贷所担保的责任，就会产生的财务损失的信用风险。对于农村消费信贷业务来说，最大的操作风险就在于内部财务程序、人员以及系统的控制与监督工作不到位，造成贷款业务的财务核算工作无法正常完成，最终造成农村消费信贷的财务利益甚至名誉的损失。从农村消费信贷借款人相对应的长期偿债能力水平来看，从长远角度出发，也可被分为两个

36、方面。一方面，能够通过对利润表的研究，来了解长期债务偿还能力水平。另一方面，可以研究公司的资产负债表所体现出来的长期债务偿还能力水平。一般而言，从公司的营业水平、收入状况、财务杠杆、盈余情况等来进行调查，能够更好的评估公司的盈利能力。而且，在保证公司日常运营过程中，所需要用到的金额额度，也能够了解到公司的营运资金的大致容量，这对于农村消费信贷业务的开展，都有一定的参考作用。但是农村消费信贷并没有完全遵照这些条件，来挑选贷款对象，这样就会直接提升农村消费信贷风险，甚至影响到农村消费信贷的财务状况。（六）缺乏规范的风险评估模型，潜在风险较大相较于国外的金融市场的发展模式来说，农村消费信贷风险控制研

37、究还存在一定的差距。但是，金融市场的部分外资企业也开始逐步向中国市场靠拢。因其外资企业的雄厚实力，后危机时期的金融监管制度的成熟性以及完善的经营管理模式，使得农村消费信贷受到了较大的威胁。而在这种情况下，农村消费信贷风险控制研究计划，也将面临一定的挑战。其经济市场的激烈竞争，使得金融市场的经济发展存在很多发展问题。而在金融市场的经济发展中，运用其后危机时期的金融监管制度，将农村消费信贷风险研究比较符迎合当代的经济发展趋势，并且有效的缓解其金融市场的发展缺陷。而在金融市场整体的发展上，降低其市场开拓风险。所谓，“国不可一日无君”，原因就是在金融市场的发展过程中，绝对不能缺少正确的监管制度。没有正

38、确的治国之道，国家是不会发展强大，走向繁荣的。三、建议（一）详尽调查，明确信息传递农村消费信贷的借款人一般都是国家相关部门的审核通过之后，拥有一定程度上的项目开发潜质。而在相关部门的申请登记之后，才能获取营业资格，并且会通过年度审核，才能得到农村消费信贷分发的通过年度审核之后的贷款卡片。而对借款者的资信状况，应该首先根据基本的信息记录与评核系统来进行检测，了解农村消费信贷的借款人的基本情况，确认借款人有没有抵消不良贷款、欠款情况、预付款项，以及过期未支付的不良信用记录等。而且，监督机制的贷款人士应当根据市场专业人士以及相关的社会关系，来确认农村消费信贷的借款人的人品与经营口碑如何，以及是否曾经

39、有过赌博等不良行为，这也应该列入到借款资格及资信情况的审核当中。一般而言，农村消费信贷情况在一定程度能够直接反映出借款人的市场竞争实力与经营管理能力。就当下中国相关制度对农村消费信贷的综合实力可以分为四个等级。其中，一、二等级的借款人一般而言其从业经验比较充足，而第四等级的借款人在从业经验上，相对要显得较弱一些。农村消费信贷在对借款人提供贷款的过程中，应当首先对借款人所进行的项目是否与相对应的项目开发资质相符合的问题进行了解，并且避免单一资质混合使用情况出现。一旦发现相关的借款人的开发项目规模与实际的开发资质等级不相符合的时候，应当不再给予借款人其贷款款项。而在对借款人进行审核与监督的时候，也

40、需要达成以下原则。首先，系统性原则。农村消费信贷风险评价指标系统需要全方位的体现出农村消费信贷管理业务上的执行素质，以及当下农村消费信贷风险评价指标系统的整体发展水平。农村消费信贷风险评价指标系统还包含了农村消费信贷业务在执行合作过程中的兼容性，以农村消费信贷风险评价在未来发展中的各项指标。也因为农村消费信贷风险评价上的选择需要牵涉到多个方面的因素，所以要尽最大的可能来制定完善的农村消费信贷风险评价指标系统。其次，简要性、客观性原则。农村消费信贷风险评价指标系统的规模需要恰到好处，而且目标的设定也需要简要、客观。规模如果偏大，评价指标系统的层级太多，目标过于细致，就会在对农村消费信贷风险的评价

41、过程中，将关注度会引导到过于细致的方面。相反，规模如果偏小，评价指标系统的层级太少，目标过于粗糙，不能全面、详尽的体现出农村消费信贷风险评价指标系统的水准。因此，简要评级指标系统才能得出更为客观的评价结果。然后，独立性动态性原则。农村消费信贷风险评价系统各项指标之间的关系，应当尽量避免比较显眼的隶属关系，这样对隐藏在农村消费信贷风险评价指标系统中的关系之间的解决方式上，不能做到减弱甚至清除。最后，定量与定性结合原则。在系统、全面对农村消费信贷风险评价指标系统进行评价的时候，应该全方位的了解农村消费信贷项目的定量与定性分析指标。而对定性指标进行详尽的明确，并且按照一定的标准来赋予一定的数值，从而

42、更好的体现农村消费信贷风险评价指标系统的相关性质。农村消费信贷借款人应当是具备绝对的行为能力的自然人，并且拥有有效的居住证明，以及持续稳定的职业收入，信用记录好，有一定程度的还款能力。以下是对借款资格及资信情况的审核方式之一，而农村消费信贷风险评分表来收集信息的方式也成为了农村消费信贷非常常见的对借款资格及资信情况的审核方式。表 4 农村消费信贷风险评分表个人客户信用等级评分表个人客户信用等级评分表客户姓名：项目项目评分标准评分标准分值分值得分得分基基基基本本状状况况年龄30-55岁18-29岁56-65岁66 岁以上44321家庭供养人口无供养人口1 人2 人3 人以上44321文化程度研究

43、生以上本科大专中专、高中其它554321户口性质常驻户口或在本地有不动产临时户口220行业类别国家机关、事业单位金融行业通讯、水电、大专院校、医院等行业专业机构10101088上市企业、大型企业三资、民营企业其它个体经营户76544岗位性质单位主管部门主管一般职员个体业主10108754251从业年限五年以上三至五年三年以内5531个人信用记录有借款已还清有借款未还清从未借款有拖欠记录554531/每次还还本人税后月2 万元以2 万元至 11 万元至 55 千至 310贷贷能能力力收入上万元千千元108643 千至 2千元2 千以下21家庭月收入5 万元以上5 万至 2万元2万至1万元1010

44、8631家庭财产状况200 万元以上200 万至100 万元100 万至50 万元50 万至30 万元1212107430万元以下1收入还贷比3 倍以上32 倍88630为他人担保无10 万元以下1030 万元30 万元以上55310与与与与本本行行关关系系本行日均存款余额20 万元以上10 万至15 万元10 万元至 15 万元5 万元至 10 万元5 万元以下554321业务往来密切一般极少3320是否在本行代发工资在本行代发工资不在本行代发工资220附附加加分分15总总分分115（二）提升内部经营管理质量，加强审核力度相关的贷款工作人员应当首先认知到农村消费信贷项目股东的出资形式，农村消

45、费信贷项目所拥有的原始资金能够利用现金、无形资产、特定技术等来出具资金。而对于现金的出资形式，农村消费信贷工作人员应当对注册资金是否符合标准来进行审核与判断。农村消费信贷项目投资金额也应当与实际的营业需求相一致。检验注册资本的证明报告中，能够提供给农村消费信贷的相关出资证明，并且在检验资金之后，如果农村消费信贷项目开发股东要求取回自己所投入到房地产项目中的所有资金，那么财务审核人员不需要承担责任。所以，农村消费信贷工作者能够根据房地产开发项目借款者所建立的账户而产生的经济往来进行查询，以及其相关的资金链出入方向，以此来有效的预防部分农村消费信贷项目股东抽回投入到项目中的资金比率，从而帮助农村消

46、费信贷对财务工作人员的估计价值来进行客观、理性的认知。大数据时代中，数据类型越来越丰富。例如文档、网络、图片、音频、视频等数据形式，占到了所有数据类型的数量总和的百分之八十左右，可见大数据时代的结构化以及非结构化数据都得到了调整与优化。也因为农村消费信贷面对如此庞大的数据量，就对农村消费信贷内部的信息收集、存储以及分析的技术的要求非常高。所以，就需要对各部门做出系统的数据信息培训规划，为的就是全面提升农村消费信贷上下员工对于数据信息的敏锐度，从而有效的掌握对农村消费信贷最具价值的数据信息，从而明确并且有效的传递具有价值的信息。（三）提升农村消费信贷的风险评估农村消费信贷风险是农村消费信贷业务来

47、往过程中的一种表现形式，并且具有几项特征。第一，形成风险的因素复杂，表现形式多元化。农村消费信贷活动是较为复杂的，而产生风险的因素，是源于很多层面的。而形成农村消费信贷风险的因素也是多元化的，有政治原因、经济原因以及不确定因素等。第二，贷款额度高，影响大。农村消费信贷活动会直接影响到社会各个领域的经济活动主体，而贷款额度一般都比较高，其影响的程度也比较大。也因为农村消费信贷业务包括资产业务与负债业务，所以，凡是牵涉到储蓄用户以及借款人等各方面的利益，而整个社会经济市场产生影响。第三，可能导致货币资金损失。农村消费信贷主要的经营对象就是货币。所以，农村消费信贷所面对的贷款风险会直接导致货币资金的

48、减损。而且如果不能有效的进行风险控制，就会导致农村消费信贷的货币资金损失。第四，风险具有可控制性，不容易被数量化。农村消费信贷风险通过专业的贷款工作人员，以及相关的风险管理机制技术的研究，从而采取针对性的措施来有效的进行风险控制，但与此同时，其贷款风险不容易被数量化。第一，间接指导及掌控原则。也就是说，直接控制农村消费信贷的经营管理，而政府机构对农村消费信贷有间接指导的作用。第二，经济原则。经营管理的根本，就在于经济基础是否具备可观的经营规模。第三，利益最大化原则。监管的目的，就是为了将利益最大化，从而谋求进一步的发展。第四，顺应环境原则。金融市场的环境改变速度非常快，监管模式就需要根据市场需

49、求以及经济市场的不断改变，来做出自我优化与改善。因为市场环境的改变，造成农村消费信贷财务情况发生改变。而对于农村消费信贷而言，市场风险将有可能对农村消费信贷带来财务损失。市场环境的变化造成借款人的财务处境出现问题，使得借款人不能在规定时间内，偿还清楚农村消费信贷的贷款。而对于农村消费信贷业务来说，最大的操作风险就在于内部程序、人员以及系统的控制工作不到位，造成贷款业务无法正常完成，最终造成农村消费信贷的财务甚至名誉的利益损失。四、总结与展望对于农村消费信贷而言，其未来的业务焦点将集中于符合发展长期战略的利润点。农村消费信贷是一个和宏观经济形势紧密联系的行业，与宏观经济风险能够共生。虽然针对性的

50、政策内容并不完善，而且与整个农村消费信贷的发展水准有一定的差距，使得农村消费信贷在经营管理过程中，显得格格不入，并且出现众多不公平性以及盲目性的问题。而这也是农村消费信贷风险产生的关键原因。而且，农村消费信贷的发展历程充满了传奇性的起起伏伏，这也直接决定了农村消费信贷的确是具备比较强的政策敏感性与贷款风险性。就农村消费信贷目前的发展情况来看，农村消费信贷将仍然是国民经济发展的基础与支撑行业。农村消费信贷风险，首先要摈弃长期以来拼市场抢份额的习惯做法，树立风险调整收益的经营理念和内部考核机制，强调经济资本对农村消费信贷业务的动态调整作用。农村消费信贷应推行项目管理，有条件的拓展工程投资顾问业务，