植物基酸奶项目投资申请（模板）.docx

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1、泓域咨询 /植物基酸奶项目投资申请植物基酸奶项目投资申请xx有限公司目录一、 核心人员介绍4二、 项目名称及项目单位5三、 项目建设地点5四、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表7五、 主要结论及建议8六、 创新驱动发展8七、 优势分析（S）9八、 保障措施10九、 项目节能措施12十、 人力资源配置13劳动定员一览表13十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理13主要原辅材料一览表14十二、 环境保护结论15十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息17建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措

2、与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 招标要求32二十四、 项目风险对策32二十五、 总结34一、 核心人员介绍1、钱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2

3、018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、袁xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、蒋xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、袁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经

4、理。2017年8月至今任公司独立董事。5、段xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。6、高xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。7、丁xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董

5、事。8、方xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。二、 项目名称及项目单位项目名称：植物基酸奶项目项目单位：xx有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约29.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大纲;2、建设项目经济评价

6、方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规，认真执行国家、行业和地方的有关规范、标准规定；2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性；3、设备的布置根据现场实际情况，合理用地；4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；6、满足项目业主对项目功能、盈利性等投资方面

7、的要求；7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积19333.00约29.00亩1.1总建筑面积31916.351.2基底面积11406.471.3投资强度万元/亩300.762总投资万元11637.722.1建设投资万元8821.962.1.1工程费用万元7784.152.1.2其他费用万元788.412.1.3预备费万元249.402.2建设期利息万元214.632.3流动资金万元2601.133资金筹措万元11637.723.1自筹资金万元7257.703.2银行贷款万元4380.024营业收入万元24200.00正常运营

8、年份5总成本费用万元20442.966利润总额万元3657.457净利润万元2743.098所得税万元914.369增值税万元829.9210税金及附加万元99.5911纳税总额万元1843.8712工业增加值万元6445.6313盈亏平衡点万元10139.11产值14回收期年6.5315内部收益率16.54%所得税后16财务净现值万元607.25所得税后五、 主要结论及建议综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。六、 创新驱动发展把握新一轮科技革命

9、和产业变革潮流，深入实施科教兴市和人才强市战略，全面增强原始创新、集成创新和再创新能力，加快建成具有国际影响力的创新中心。（一）推进科技创新格局与国际接轨积极融入全球创新网络，构建与国际标准相衔接的科技研发体系、科技人才培养体系、科技成果转化体系和科技创新评价体系，提升在全国乃至全球的科技竞争优势。（二）推动科技创新成果与产业接轨围绕产业链部署创新链，围绕创新链完善资金链，着力推动科技成果资本化和产业化。（三）推动科技创新生态与市场接轨着力完善各项制度和政策安排，构建以市场为主导的科技创新生态，让机构、人才、设备、资金、项目都充分活跃起来，形成推进科技创新发展的强大合力。七、 优势分析（S）（

10、一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，

11、获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。八、 保障措施(一)完善产业监管体系强化产业监管，健全监管组织体系和法律法规体系，完善监管规则，创新监管方式，加大对产业战略规划和政策标

12、准落实，提高监管效能。(二)加大资金投入根据实际需求调整产业资金规模，设立产业工作专项资金。加大产业战略实施资金投入，重点用于实施转化、构建支撑体系、加强宣传培训、加大奖励力度等方面。引导企业增加产业投入。大力发展产业质押融资、产业保险等金融创新，形成多渠道的产业投入体系。吸引社会资本参与产业股权投资、风险投资等。(三)完善配套政策深化体制机制改革，构建区域产业体系，制定产业准入制度，强化重点引进企业、技术筛选，高起点定位，高标准谋划，高质量推进，落实税收优惠政策，加大金融支持力度，形成有利于集群发展、优化结构、提升质量、协调统一的产业发展政策体系。(四)加强组织领导建设形成融合发展、联动推进

13、的工作机制。各部门应认真履行牵头部门的职责，加强与相关成员单位的沟通协调，形成合力，统筹推进。加强产业发展水平监测评价，将产业现代化工作推进纳入考核范围。(五)健全标准体系完善标准体系，扩大标准覆盖范围，强化规范指导。完善产业标准体系，重点研究制定标准规范或导则，进一步提升产业水平。(六)增强企业自主创新能力引导企业发挥其创新主体作用，加大自主研发的力度。推动企业技术中心、工程中心和行业产学研联盟建设，提高研发投入水平，加强重点领域核心技术和共性技术攻关。积极引导市场新需求，挖掘行业发展新空间。构建科技创新体系，建立产学研结合机制和产业技术联盟，研究解决产业的共性技术和关键技术难题，增强产业自

14、主创新能力。依靠经营管理创新，提升行业、企业的运营水平，规范市场竞争秩序，提升区域产业整体协同能力和整体竞争力。九、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因

15、能耗和环境污染问题而被淘汰。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员157人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位102正常运营年份2技术指导岗位163管理工作岗位164质量检测岗位24合计157十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（

16、一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、

17、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 环境保护结论本项目符合国家和地方产业政策，建成后有较高的社会、经济效益；拟采用的各项污染防治措施合理、有效，水、气污染物、噪声均可实现达标排放，固体废物可实现零排放；项目投产后，对周边环境污染影响不明显，环境风险事故出现概率较低；环保投资可基本满足污染控制需要，能实现经济效益和社会效益的统一。因此在下一步的工程设计和建设中，如能严格落实建设单位既定的污染防治措施和各项环境保护对策建议，从环保角度分析，本项目在拟建地建设是可行

18、的。二级环境保护标题建议为保护环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十三、 建设投资估算本期项目建设投资8821.96万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费

19、、生产准备费、其他前期工作费用，合计7784.15万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4139.09万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3444.05万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为201.01万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为788.41万元。（三）预备费本期项目预备费为249.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费

20、用4139.093444.05201.017784.151.1建筑工程费4139.094139.091.2设备购置费3444.053444.051.3安装工程费201.01201.012其他费用788.41788.412.1土地出让金314.55314.553预备费249.40249.403.1基本预备费107.74107.743.2涨价预备费141.66141.664投资合计8821.96十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4380.02万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息214.63万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款

21、1.1建设期利息214.6353.66160.971.1.1期初借款余额2190.011.1.2当期借款4380.022190.012190.011.1.3当期应计利息214.6353.66160.971.1.4期末借款余额2190.014380.021.2其他融资费用1.3小计214.6353.66160.972债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计214.6353.66160.97十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用

22、等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2601.13万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014362.5716277.5819150.091.1应收账款0.006463.167324.918617.541.2存货0.005026.905697.156702.531.2.1原辅材料0.001508.071709.152010.761.2.2燃料动

23、力0.0075.4185.46100.541.2.3在产品0.002312.372620.693083.161.2.4产成品0.001131.051281.861508.071.3现金0.001149.011302.211532.011.4预付账款0.001723.511953.312298.012流动负债0.0012411.7214066.6216548.962.1应付账款0.004468.225063.995957.632.2预收账款0.007943.509002.6310591.333流动资金0.001950.852210.962601.134流动资金增加0.001950.85260.1

24、1390.175铺底流动资金0.004308.774883.285745.03十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11637.72万元，其中：建设投资8821.96万元，占项目总投资的75.80%；建设期利息214.63万元，占项目总投资的1.84%；流动资金2601.13万元，占项目总投资的22.35%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11637.72100.00%1.1建设投资8821.9675.80%1.1.1工程费用7784.1566.89%1.1.1.1建筑工程费4139.0935.57%1.1.

25、1.2设备购置费3444.0529.59%1.1.1.3安装工程费201.011.73%1.1.2工程建设其他费用788.416.77%1.1.2.1土地出让金314.552.70%1.1.2.2其他前期费用473.864.07%1.2.3预备费249.402.14%1.2.3.1基本预备费107.740.93%1.2.3.2涨价预备费141.661.22%1.2建设期利息214.631.84%1.3流动资金2601.1322.35%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资11637.72万元，其中申请银行长期贷款4380.02万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序

26、号项目数据指标占总投资比例1总投资11637.72100.00%1.1建设投资8821.9675.80%1.2建设期利息214.631.84%1.3流动资金2601.1322.35%2资金筹措11637.72100.00%2.1项目资本金7257.7062.36%2.1.1用于建设投资4441.9438.17%2.1.2用于建设期利息214.631.84%2.1.3用于流动资金2601.1322.35%2.2债务资金4380.0237.64%2.2.1用于建设投资4380.0237.64%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期

27、项目达产年预计每年可实现营业收入24200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018150.0020570.0024200.002增值税0.00713.17808.26829.922.1销项税0.002359.502674.103146.002.2进项税0.001646.331865.842316.083税金及附加0.0085.5897.0099.593.1城建税0.0049.9256.5858.093.2教育费附加0.0021.4024.2524.903.3地方教育

28、附加0.0014.2616.1716.60（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=829.92万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20442.9

29、6万元，其中：可变成本17733.81万元，固定成本2709.15万元。达产年项目经营成本19750.04万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0012664.0814352.6216885.442工资及福利费0.00848.37848.37848.373修理费0.00317.38317.38317.384其他费用0.001698.851698.851698.854.1其他制造费用0.00167.05167.05167.054.2其他管理费用0.00133.41133.41133.414.3其他营

30、业费用0.001398.391398.391398.395经营成本0.0015528.6817217.2219750.046折旧费0.00472.01472.01472.017摊销费0.006.296.296.298利息支出0.00214.62214.62214.629总成本费用0.0016221.6017910.1420442.969.1其中：固定成本0.002709.152709.152709.159.2可变成本0.0013512.4515200.9917733.81（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金

31、及附加99.59万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3657.45（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3657.4525.00%=914.36（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3657.45万元，缴纳企业所得税914.36万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3657.45-914.36=2743.09（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年

32、第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018150.0020570.0024200.002税金及附加0.0085.5897.0099.593总成本费用0.0016221.6017910.1420442.964利润总额0.001842.822562.863657.455应纳所得税额0.001842.822562.863657.456所得税0.00460.70640.72914.367净利润0.001382.121922.142743.098期初未分配利润0.000.001243.912849.449可供分配的利润0.001382.123166.055592.5310法定盈余公积金0.00138

33、.21316.60559.2511可供分配的利润0.001243.912849.445033.2812未分配利润0.001243.912849.445033.2813息税前利润0.002518.143418.204786.43十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.54%。本期项目投资财务内部收益率16.54%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务

34、净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=607.25（万元）。以上计算结果表明，财务净现值607.25万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.53年。本期项目全部投资回收期6.53年，要小于行业基准投资回

35、收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0018150.0020570.0024200.001.1营业收入0.000.0018150.0020570.0024200.002现金流出4410.984410.9817565.1117574.3322190.652.1建设投资4410.984410.982.2流动资金0.001950.85260.112341.022.3经营成本0.0015528.6817217.2219750.042.4税

36、金及附加0.0085.5897.0099.593所得税前净现金流量-4410.98-4410.98584.892995.672009.354累计所得税前净现金流量-4410.98-8821.96-8237.07-5241.40-3232.055调整所得税0.00629.53854.551196.616所得税后净现金流量-4410.98-4410.98124.192354.951094.997累计所得税后净现金流量-4410.98-8821.96-8697.77-6342.82-5247.83计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.63%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：1

37、6.54%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：3652.14万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：607.25万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.74年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.53年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的

38、模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.30。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还

39、本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.27。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2190.014380.024380.024380.021.2当期还本付息53.66375.59214.62214.62214.621.2.1还本1.2.2付息53.66375.59214.62214.62214.621.3期末借款

40、余额2190.014380.024380.024380.024380.022利息备付率22.303偿债备付率20.27二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入24200.00万元，综合总成本费用20442.96万元，税金及附加99.59万元，净利润2743.09万元，财务内部收益率16.54%，财务净现值607.25万元，全部投资回收期6.53年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十四、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，以增强企业的市场竞争能力