奶啤项目出口退税申请报告（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /奶啤项目出口退税申请报告目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 建设规模及主要建设内容6五、 公司的目标、主要职责6六、 人力资源配置8劳动定员一览表8七、 环境保护结论8八、 项目进度安排9项目实施进度计划一览表9九、 节能综合评价10十、 建设投资估算11建设投资估算表12十一、 建设期利息12建设期利息估算表12十二、 流动资金13流动资金估算表14十三、 项目总投资15总投资及构成一览表15十四、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十五、 经济评价财务测算17营业收入、税金及附加和增值税估算表

2、17综合总成本费用估算表19利润及利润分配表21十六、 项目盈利能力分析22项目投资现金流量表23十七、 财务生存能力分析24十八、 偿债能力分析25借款还本付息计划表26十九、 经济评价结论26二十、 项目风险分析27二十一、 招标要求29二十二、 总结30二十三、 附表31营业收入、税金及附加和增值税估算表31综合总成本费用估算表32固定资产折旧费估算表33无形资产和其他资产摊销估算表33利润及利润分配表34项目投资现金流量表35借款还本付息计划表36建设投资估算表37建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表39总投资及构成一览表40项目投资计划与资金筹措一览表41一、 项

3、目名称及建设性质（一）项目名称奶啤项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人石xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积14863.831.2基底面积4399.801.3投资强度万元/亩

4、309.852总投资万元4216.252.1建设投资万元3555.102.1.1工程费用万元3069.342.1.2其他费用万元390.762.1.3预备费万元95.002.2建设期利息万元51.882.3流动资金万元609.273资金筹措万元4216.253.1自筹资金万元2098.593.2银行贷款万元2117.664营业收入万元7400.00正常运营年份5总成本费用万元6408.046利润总额万元960.047净利润万元720.038所得税万元240.019增值税万元265.9910税金及附加万元31.9211纳税总额万元537.9212工业增加值万元1999.7213盈亏平衡点万元38

5、18.99产值14回收期年6.8915内部收益率11.48%所得税后16财务净现值万元276.65所得税后四、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积7333.00（折合约11.00亩），预计场区规划总建筑面积14863.83。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx奶啤，预计年营业收入7400.00万元。五、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目

6、标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、奶啤行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和奶啤行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞

7、争力，促进区域内奶啤行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。六、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成

8、投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员60人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位39正常运营年份2技术指导岗位63管理工作岗位64质量检测岗位9合计60七、 环境保护结论本项目将严格按照“三同时”即三废治理与生产装置同时设计、同时施工、同时建成使用的原则，贯彻执行国家和地方有关环境保护的法规和标准。积极采用先进而成熟的工艺设备，最大限度利用资源，尽可能将三废消除在工艺内部，项目单位及时对生产过程中的噪音、废水、固体废弃物等都要经过处理，避免造成环境

9、污染，确保该项目的建设与实施过程完全符合国家环境保护规范标准。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。八、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容123456789101112

10、1可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营九、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十、 建设投资估算本期项目建设投资3555.10万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生

11、产准备费、其他前期工作费用，合计3069.34万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1756.70万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1237.52万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为75.12万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为390.76万元。（三）预备费本期项目预备费为95.00万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用175

12、6.701237.5275.123069.341.1建筑工程费1756.701756.701.2设备购置费1237.521237.521.3安装工程费75.1275.122其他费用390.76390.762.1土地出让金198.62198.623预备费95.0095.003.1基本预备费55.1555.153.2涨价预备费39.8539.854投资合计3555.10十一、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2117.66万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息51.88万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息51.885

13、1.880.001.1.1期初借款余额2117.661.1.2当期借款2117.662117.660.001.1.3当期应计利息51.8851.880.001.1.4期末借款余额2117.662117.661.2其他融资费用1.3小计51.8851.880.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计51.8851.880.00十二、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大

14、指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为609.27万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产2937.093388.953840.814518.601.1应收账款1321.691525.031728.362033.371.2存货1027.981186.131344.281581.511.2.1原辅材料308.39355.84403.28474.451.2.2燃料动力15.4217.7920.1623.721.2.

15、3在产品472.87545.62618.37727.491.2.4产成品231.30266.88302.46355.841.3现金234.97271.12307.27361.491.4预付账款352.45406.67460.90542.232流动负债2541.062932.003322.933909.332.1应付账款914.781055.521196.261407.362.2预收账款1626.281876.482126.672501.973流动资金396.03456.95517.88609.274流动资金增加396.0360.9360.9391.395铺底流动资金881.131016.681

16、152.241355.58十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4216.25万元，其中：建设投资3555.10万元，占项目总投资的84.32%；建设期利息51.88万元，占项目总投资的1.23%；流动资金609.27万元，占项目总投资的14.45%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资4216.25100.00%1.1建设投资3555.1084.32%1.1.1工程费用3069.3472.80%1.1.1.1建筑工程费1756.7041.66%1.1.1.2设备购置费1237.5229.35%1.1.1.3安装

17、工程费75.121.78%1.1.2工程建设其他费用390.769.27%1.1.2.1土地出让金198.624.71%1.1.2.2其他前期费用192.144.56%1.2.3预备费95.002.25%1.2.3.1基本预备费55.151.31%1.2.3.2涨价预备费39.850.95%1.2建设期利息51.881.23%1.3流动资金609.2714.45%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资4216.25万元，其中申请银行长期贷款2117.66万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资4216.25100.00%1.1建设投

18、资3555.1084.32%1.2建设期利息51.881.23%1.3流动资金609.2714.45%2资金筹措4216.25100.00%2.1项目资本金2098.5949.77%2.1.1用于建设投资1437.4434.09%2.1.2用于建设期利息51.881.23%2.1.3用于流动资金609.2714.45%2.2债务资金2117.6650.23%2.2.1用于建设投资2117.6650.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入7400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加

19、和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入4810.005550.006290.007400.002增值税156.78187.98219.19265.992.1销项税625.30721.50817.70962.002.2进项税468.52533.52598.51696.013税金及附加18.8122.5626.3031.923.1城建税10.9713.1615.3418.623.2教育费附加4.705.646.587.983.3地方教育附加3.143.764.385.32（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例

20、的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=265.99万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用6408.04万元，其中：可变成本5350.16万元，固定成本1057.88万元。达产年项目经营成本6117.

21、62万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费3249.803749.774249.744999.692工资及福利费350.47350.47350.47350.473修理费100.88100.88100.88100.884其他费用666.58666.58666.58666.584.1其他制造费用43.3543.3543.3543.354.2其他管理费用64.0564.0564.0564.054.3其他营业费用559.18559.18559.18559.185经营成本4367.734867.705367.6

22、76117.626折旧费182.68182.68182.68182.687摊销费3.973.973.973.978利息支出103.77103.77103.77103.779总成本费用4658.155158.125658.096408.049.1其中：固定成本1057.881057.881057.881057.889.2可变成本3600.274100.244600.215350.16（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加31.92万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润

23、总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=960.04（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=960.0425.00%=240.01（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额960.04万元，缴纳企业所得税240.01万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=960.04-240.01=720.03（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入4810.005550.006290.007400.002税金及附加

24、18.8122.5626.3031.923总成本费用4658.155158.125658.096408.044利润总额133.04369.32605.61960.045应纳所得税额133.04369.32605.61960.046所得税33.2692.33151.40240.017净利润99.78276.99454.21720.038期初未分配利润0.0089.80330.11705.899可供分配的利润99.78366.79784.321425.9210法定盈余公积金9.9836.6878.43142.5911可供分配的利润89.80330.11705.891283.3312未分配利润89.

25、80330.11705.891283.3313息税前利润270.07565.42860.781303.82十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=11.48%。本期项目投资财务内部收益率11.48%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现

26、值（FNPV）=276.65（万元）。以上计算结果表明，财务净现值276.65万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.89年。本期项目全部投资回收期6.89年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投

27、资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.004810.005550.006290.007400.001.1营业收入0.004810.005550.006290.007400.002现金流出3555.104782.574951.185850.936301.852.1建设投资3555.100.002.2流动资金396.0360.92456.96152.312.3经营成本4367.734867.705367.676117.622.4税金及附加18.8122.5626.3031.923所得税前净现金流量-3555.1027.43598.82439.071098.154

28、累计所得税前净现金流量-3555.10-3527.67-2928.85-2489.78-1391.635调整所得税67.52141.35215.19325.956所得税后净现金流量-3555.10-5.83506.49287.67858.147累计所得税后净现金流量-3555.10-3560.93-3054.44-2766.77-1908.63计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.38%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：11.48%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：1282.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：276.65万元；

29、5、项目投资回收期（所得税前）：6.11年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.89年。十七、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十八、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，

30、利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为12.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为12.05。根据约定的还款方式对

31、本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2117.662117.662117.662117.661.2当期还本付息51.88103.77103.77103.77103.771.2.1还本1.2.2付息51.88103.77103.77103.77103.771.3期末借款余额2117.662117.662117.662117.662117.662利息备付率12.563偿债备付率12.05十九、 经济评价结论根据谨慎财务测

32、算，项目达产后每年营业收入7400.00万元，综合总成本费用6408.04万元，税金及附加31.92万元，净利润720.03万元，财务内部收益率11.48%，财务净现值276.65万元，全部投资回收期6.89年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十、 项目风险分析（一）政策风险分析项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好，改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政策风险较小。（二）市场风险分析该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市场，加快产品产业化进程并尽早

33、达到规模化生产，确保性价比优势，真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此，产业化进程的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使得本项目存在一定的市场风险。（三）技术风险分析技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工艺技术、完善的质量检测体系，使产品达到国内外领先水平。要进一步加大技术开发的投入，积极研究吸收国际先进技术，完善并固化加工制造工艺，挖掘自身潜力，打造自己核心竞争力。目前技术飞速发展，设备更新和产品技术升级换代迅速。要使产品和技术在行业内处于领先地位，就要不断加大科研开发投入，加强科研

34、开发力量，致力技术创造，保持技术领先。同时，重视人才竞争，学习国外人才资料管理先进经验，形成积极进取的企业文化，建立吸引和稳定人才的内部激励和约束机制。（四）产品风险分析该项目的几种产品都是比较成熟的产品，但仍要根据市场不断改进。（五）价格风险分析本项目产品的市场定价均比目前市场价要低，但随着竞争对手的增加，不可避免地会遭遇到最终的价格竞争，面临调低售价的压力；同时，市场原材料价格的波动也将直接影响产品成本，对产品价格带来不确定影响。因此，应从形成规模化生产、降低生产成本、加强内部管理、改进生产工艺水平、提高产品质量、实施品牌计划生产方面采取措施，削减产品价格风险。（六）经营管理风险分析项目面

35、临的经营风险主要是指企业运营不当造成大量存货、营运资金短缺、产品生产安排失调等问题。对于经营管理风险，建议企业吸引人才加快机制及科技创新，尽快建立健全各项规章制度，全面提高管理人员和广大职工的素质，制定严格的成本控制措施和责任制；稳定原料供应渠道；加速新品种的开发，及时根据形势调节产业结构，提高产品质量；完善产、供、销网络管理系统，积极开拓市场渠道，抢占市场先机；避免行业风险，走可持续发展道路。高素质的人才（包括技术人员和管理人员）对公司的发展至关重要。（七）财务及融资风险分析财务金融风险主要是利率风险和汇率风险。本项目资金由企业自筹解决，只要确保资金迅速到位、回收和资金的合理使用，加强资金的

36、使用管理，项目财务金融风险很小。本项目由于企业已经完成了资金前期自筹，加上良好的银行信用等级，因此，项目投融资风险很小。（八）经济风险分析从盈亏平衡点和售价降低对内部收益率的影响看，项目的抗风险能力较强，但还需要企业不断加强内部管理，保持技术先进性，大力研发新产品，提高市场占有率，只有较高的市场占有率，才是企业各方面水平的综合反映，才能最终避免项目的经济风险。二十一、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十二、 总结1、本期工程项目适应国内和国

37、际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅

38、度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十三、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入4810.005550.006290.007400.002增值税156.78187.98219.19265.992.1销项税625.30721.50817

39、.70962.002.2进项税468.52533.52598.51696.013税金及附加18.8122.5626.3031.923.1城建税10.9713.1615.3418.623.2教育费附加4.705.646.587.983.3地方教育附加3.143.764.385.32综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费3249.803749.774249.744999.692工资及福利费350.47350.47350.47350.473修理费100.88100.88100.88100.884其他费用666.58666.58666.58666.584.1其他制造费用43.3543.3543.3543.354.2其他管理费用64.0564.0564.0564.054.3其他营业费用559.18559.18559.18559.18