镍钛合金项目投资测算报告（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /镍钛合金项目投资测算报告报告说明镍钛合金是一种形状记忆合金，是发生塑性形变后，在某一特定温度范围内可以自动恢复为原始形状的特殊金属材料。镍钛合金具有超弹性、高阻尼性、抗震性、耐磨性、耐腐蚀性、耐疲劳性、生物相容性、可塑性等优良特性，是一种综合性能优异的功能材料。根据谨慎财务估算，项目总投资8441.41万元，其中：建设投资6405.15万元，占项目总投资的75.88%；建设期利息85.74万元，占项目总投资的1.02%；流动资金1950.52万元，占项目总投资的23.11%。项目正常运营每年营业收入17300.00万元，综合总成本费用14814.58万元，净利润1807.10万元，

2、财务内部收益率13.51%，财务净现值-485.31万元，全部投资回收期6.69年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议7五、 公司简介7六、 建设规模及主要建设内容8七、 保障措施8八、 项目技术流程10九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理10主要原辅材料一览表11十、 能源消费种类和数量分析11能耗

3、分析一览表12十一、 建设投资估算12建设投资估算表13十二、 建设期利息14建设期利息估算表14十三、 流动资金15流动资金估算表16十四、 项目总投资17总投资及构成一览表17十五、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表18十六、 经济评价财务测算19十七、 项目盈利能力分析21十八、 偿债能力分析22十九、 项目风险分析项目风险评估24二十、 项目总结24二十一、 附表24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29建设投资估算表30建设

4、期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34一、 项目名称及项目单位项目名称：镍钛合金项目项目单位：xx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约21.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要；2、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；3、工业可行性研究编制手册；4、现代财务会计；5、工业投资项目评价与决策；6、国

5、家及地方有关政策、法规、规划；7、项目建设地总体规划及控制性详规；8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据；9、国家公布的相关设备及施工标准。（二）技术原则1、所选择的工艺技术应先进、适用、可靠，保证项目投产后，能安全、稳定、长周期、连续运行。2、所选择的设备和材料必须可靠，并注意解决好超限设备的制造和运输问题。3、充分依托现有社会公共设施，以降低投资，加快项目建设进度。4、贯彻主体工程与环境保护、劳动安全和工业卫生、消防同时设计、同时建设、同时投产。5、消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动安全的法规和要求，符合行业相关标准。6、所选择的产品方案和技术方案应是优化的方案，以

6、最大程度减少投资，提高项目经济效益和抗风险能力。科学论证项目的技术可靠性、项目的经济性，实事求是地作出研究结论。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积14000.00约21.00亩1.1总建筑面积23124.521.2基底面积7700.001.3投资强度万元/亩296.892总投资万元8441.412.1建设投资万元6405.152.1.1工程费用万元5592.632.1.2其他费用万元602.142.1.3预备费万元210.382.2建设期利息万元85.742.3流动资金万元1950.523资金筹措万元8441.413.1自筹资金万元4941.933.2银行贷款万元3499.484

7、营业收入万元17300.00正常运营年份5总成本费用万元14814.586利润总额万元2409.477净利润万元1807.108所得税万元602.379增值税万元632.8910税金及附加万元75.9511纳税总额万元1311.2112工业增加值万元4658.3813盈亏平衡点万元8521.00产值14回收期年6.6915内部收益率13.51%所得税后16财务净现值万元-485.31所得税后四、 主要结论及建议本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有

8、充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。经过

9、多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积14000.00（折合约21.00亩），预计场区规划总建筑面积23124.52。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx镍钛合金，预计年营业收入17300.00万元。七、 保障措施(一)发挥社会组织作用引导行业协会自主运行、有序竞争、优化

10、发展。鼓励行业协会商会参与制定相关规划、公共政策、行业标准和行业数据统计等事务。健全综合监管体系，建立准入和退出机制，依法依规对行业协会加强培育发展、监督管理和执法检查。(二)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(三)加强招商引资和重点项目建设在招商引资工作上，要以本规划的重点产品为方向，以完善产业链为重点，着力引进世界500强和国内行业10强企业，进一步提升区域产业技术和产品档次，促进区域产业结构调整和优化升级。(四)健全组

11、织体系进一步发挥产业带动作用，统筹协调和推进产业发展规划实施。制定具体实施方案和政策措施，系统推进本地区产业发展。支持产业协会、学会、促进会等社会组织发展，推动建立以产业链、价值链为纽带的创新联盟。依托社会组织，加强行业自律、规范行业发展，开展产业统计监测、调查分析、发展评估等工作。(五)深化科技引领深化科技引领，在重大领域加大科技创新。建立、完善一批高水平研究中心。打造一批具有自主创新能力、基础研究和成果转化有机结合的科研团队。推广普及一批技术，为适应最新法规标准等需求、解决产业发展重大问题提供强有力的科技支撑。(六)营造良好信息环境深入开展宣传，建设区域产业网络频道，加大媒体对产业建设宣传

12、报道力度。建设区域产业体验中心，积极推广产业最新研究成果、产品和成功应用案例。充分利用产业论坛、信息技术博览会、各类创业大赛、众创空间等平台，开展多种形式宣传体验，扩大示范带动效应。八、 项目技术流程略九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关

13、，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用

14、电量211.88万kwh，折合260.40tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量5112.00/a，折合0.44tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量260.84tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229211.88260.40当量值2水mkgce/m0.08575112.000.44工质合计tce260.84十一、 建设投资估算本期项目建设投资6405.15万元，包括：工

15、程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5592.63万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2848.00万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2570.44万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为174.19万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设

16、其他费用为602.14万元。（三）预备费本期项目预备费为210.38万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2848.002570.44174.195592.631.1建筑工程费2848.002848.001.2设备购置费2570.442570.441.3安装工程费174.19174.192其他费用602.14602.142.1土地出让金256.30256.303预备费210.38210.383.1基本预备费101.89101.893.2涨价预备费108.49108.494投资合计6405.15十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月

17、，其中申请银行贷款3499.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息85.74万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息85.7485.740.001.1.1期初借款余额3499.481.1.2当期借款3499.483499.480.001.1.3当期应计利息85.7485.740.001.1.4期末借款余额3499.483499.481.2其他融资费用1.3小计85.7485.740.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计85.7485.7

18、40.00十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1950.52万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产7945.579931.9711256.2313242.621.1应收账款3575.514469.395065.305959.181.2存货278

19、0.953476.193939.684634.921.2.1原辅材料834.291042.861181.911390.481.2.2燃料动力41.7152.1459.0969.521.2.3在产品1279.241599.051812.252132.061.2.4产成品625.72782.14886.431042.861.3现金635.65794.56900.501059.411.4预付账款953.471191.831350.741589.112流动负债6775.268469.089598.2811292.102.1应付账款2439.103048.873455.394065.162.2预收账款4

20、336.165420.206142.907226.943流动资金1170.311462.891657.941950.524流动资金增加1170.31292.58195.05292.585铺底流动资金2383.672979.593376.873972.79十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8441.41万元，其中：建设投资6405.15万元，占项目总投资的75.88%；建设期利息85.74万元，占项目总投资的1.02%；流动资金1950.52万元，占项目总投资的23.11%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资

21、8441.41100.00%1.1建设投资6405.1575.88%1.1.1工程费用5592.6366.25%1.1.1.1建筑工程费2848.0033.74%1.1.1.2设备购置费2570.4430.45%1.1.1.3安装工程费174.192.06%1.1.2工程建设其他费用602.147.13%1.1.2.1土地出让金256.303.04%1.1.2.2其他前期费用345.844.10%1.2.3预备费210.382.49%1.2.3.1基本预备费101.891.21%1.2.3.2涨价预备费108.491.29%1.2建设期利息85.741.02%1.3流动资金1950.5223.

22、11%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资8441.41万元，其中申请银行长期贷款3499.48万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8441.41100.00%1.1建设投资6405.1575.88%1.2建设期利息85.741.02%1.3流动资金1950.5223.11%2资金筹措8441.41100.00%2.1项目资本金4941.9358.54%2.1.1用于建设投资2905.6734.42%2.1.2用于建设期利息85.741.02%2.1.3用于流动资金1950.5223.11%2.2债务资金3499.4841.4

23、6%2.2.1用于建设投资3499.4841.46%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入17300.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=632.89万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本

24、期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用14814.58万元，其中：可变成本12402.20万元，固定成本2412.38万元。正常经营年份项目经营成本14298.38万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加75.95万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合

25、总成本费用-税金及附加=2409.47（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2409.4725.00%=602.37（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2409.47万元，缴纳企业所得税602.37万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2409.47-602.37=1807.10（万元）。十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项

26、目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.51%。本期项目投资财务内部收益率13.51%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-485.31（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-485.31万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需

27、要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.69年。本期项目全部投资回收期6.69年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十八、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规

28、定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为18.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.06。根据

29、约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十九、 项目风险分析项目风险评估二十、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。

30、二十一、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10380.0012975.0014705.0017300.002增值税334.23446.23520.89632.892.1销项税1349.401686.751911.652249.002.2进项税1015.171240.521390.761616.113税金及附加40.1153.5562.5175.953.1城建税23.4031.2436.4644.303.2教育费附加10.0313.3915.6318.993.3地方教育附加6.688.9210.4212.66综合总成本费用估算表单位

31、：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6933.858667.329822.9611556.422工资及福利费845.78845.78845.78845.783修理费178.09178.09178.09178.094其他费用1718.091718.091718.091718.094.1其他制造费用119.78119.78119.78119.784.2其他管理费用147.87147.87147.87147.874.3其他营业费用1450.441450.441450.441450.445经营成本9675.8111409.2812564.9214298.386折旧费339.60

32、339.60339.60339.607摊销费5.135.135.135.138利息支出171.47171.47171.47171.479总成本费用10192.0111925.4813081.1214814.589.1其中：固定成本2412.382412.382412.382412.389.2可变成本7779.639513.1010668.7412402.20固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值3489.963324.193158.422992.652826.881.2当期折旧费165.77165.77165.77165.77165.771.3净值3

33、324.193158.422992.652826.882661.112机器设备152.1原值2744.632570.802396.972223.142049.312.2当期折旧费173.83173.83173.83173.83173.832.3净值2570.802396.972223.142049.311875.483合计3.1原值6234.595894.995555.395215.794876.193.2当期折旧费339.60339.60339.60339.60339.603.3净值5894.995555.395215.794876.194536.59无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序

34、号项目折旧年限123451无形资产501.1原值256.30256.30256.30256.30256.301.2当期摊销费5.135.135.135.135.131.3净值251.17246.04240.91235.78230.65利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10380.0012975.0014705.0017300.002税金及附加40.1153.5562.5175.953总成本费用10192.0111925.4813081.1214814.584利润总额147.88995.971561.372409.475应纳所得税额147.88995.97

35、1561.372409.476所得税36.97248.99390.34602.377净利润110.91746.981171.031807.108期初未分配利润0.0099.82762.121739.839可供分配的利润110.91846.801933.153546.9310法定盈余公积金11.0984.68193.31354.6911可供分配的利润99.82762.121739.833192.2412未分配利润99.82762.121739.833192.2413息税前利润356.321416.432123.183183.31项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

36、现金流入0.0010380.0012975.0014705.0017300.001.1营业收入0.0010380.0012975.0014705.0017300.002现金流出6405.1510886.2311755.4113992.7914959.492.1建设投资6405.150.002.2流动资金1170.31292.581365.36585.162.3经营成本9675.8111409.2812564.9214298.382.4税金及附加40.1153.5562.5175.953所得税前净现金流量-6405.15-506.231219.59712.212340.514累计所得税前净现金流

37、量-6405.15-6911.38-5691.79-4979.58-2639.075调整所得税89.08354.11530.79795.836所得税后净现金流量-6405.15-543.20970.60321.871738.147累计所得税后净现金流量-6405.15-6948.35-5977.75-5655.88-3917.74计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.26%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.51%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：1490.67万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：-485.31万元；5、项目投资

38、回收期（所得税前）：5.90年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.69年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3499.483499.483499.483499.481.2当期还本付息85.74171.47171.47171.47171.471.2.1还本1.2.2付息85.74171.47171.47171.47171.471.3期末借款余额3499.483499.483499.483499.483499.482利息备付率18.563偿债备付率17.06建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用28

39、48.002570.44174.195592.631.1建筑工程费2848.002848.001.2设备购置费2570.442570.441.3安装工程费174.19174.192其他费用602.14602.142.1土地出让金256.30256.303预备费210.38210.383.1基本预备费101.89101.893.2涨价预备费108.49108.494投资合计6405.15建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息85.7485.740.001.1.1期初借款余额3499.481.1.2当期借款3499.483499.480.001.1.3当期应计利息85.7485.740.001.1.4期末借款余额3499.483499.481.2其他融资费用