螺蛳粉项目投资方案与经济效益分析（模板参考）.docx

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1、泓域咨询 /螺蛳粉项目投资方案与经济效益分析螺蛳粉项目投资方案与经济效益分析目录一、 项目实施的必要性3二、 项目概述4三、 项目提出的理由4四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 建设规模及主要建设内容6七、 项目选址综合评价6八、 优势分析（S）7九、 各部门职责及权限9十、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表13十一、 人力资源配置13劳动定员一览表14十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计

2、划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21十八、 项目风险分析23十九、 总结25二十、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35报告说明螺蛳粉是以干米粉、螺蛳肉汤料为主要原料，加入酸笋、辣椒油、腐竹等调料包，经过包装制成的方便食品。螺蛳粉是广西壮族自治区柳州市的特色小吃之一，凭借其辣、爽、鲜、酸、烫、香的独

3、特风味深受消费者青睐。近年来，随着居民饮食消费升级，以及饮食观念多元化发展，螺蛳粉市场需求攀升，行业发展持续向好。根据谨慎财务估算，项目总投资7142.28万元，其中：建设投资5621.55万元，占项目总投资的78.71%；建设期利息60.63万元，占项目总投资的0.85%；流动资金1460.10万元，占项目总投资的20.44%。项目正常运营每年营业收入15400.00万元，综合总成本费用12445.32万元，净利润2161.94万元，财务内部收益率23.86%，财务净现值2925.77万元，全部投资回收期5.29年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目

4、实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目概述1、项目名称：螺蛳粉项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：于xx三、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入

5、发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 研究结论该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积14667.00约22.00亩1.1总建筑面积20930.281.2基底面积8506.861.3投资强度万元/亩247.102总投资万元7142.282.1建设

6、投资万元5621.552.1.1工程费用万元4918.702.1.2其他费用万元580.742.1.3预备费万元122.112.2建设期利息万元60.632.3流动资金万元1460.103资金筹措万元7142.283.1自筹资金万元4667.643.2银行贷款万元2474.644营业收入万元15400.00正常运营年份5总成本费用万元12445.326利润总额万元2882.587净利润万元2161.948所得税万元720.649增值税万元600.8010税金及附加万元72.1011纳税总额万元1393.5412工业增加值万元4661.1513盈亏平衡点万元5748.30产值14回收期年5.29

7、15内部收益率23.86%所得税后16财务净现值万元2925.77所得税后六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积14667.00（折合约22.00亩），预计场区规划总建筑面积20930.28。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx螺蛳粉，预计年营业收入15400.00万元。七、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建

8、工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。八、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充分体现了公司的持续创新能力。在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水平。在注重新产品、新技术研发的

9、同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。（二）工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户需要通过了产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。（三）产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。

10、公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。（四）营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果。公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售

11、网络体系。公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商

12、务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的

13、发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购

14、合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修

15、订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情

16、况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人

17、力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员92人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位60正常运营年份2技术指导岗位93管理工作岗位94质量检测岗位14合计92十二、 建设投资估算本期项目建设投资5621.55万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4918.70万元。

18、1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2673.04万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2104.63万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为141.03万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为580.74万元。（三）预备费本期项目预备费为122.11万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2673.042104.63141.034918.70

19、1.1建筑工程费2673.042673.041.2设备购置费2104.632104.631.3安装工程费141.03141.032其他费用580.74580.742.1土地出让金245.92245.923预备费122.11122.113.1基本预备费68.6468.643.2涨价预备费53.4753.474投资合计5621.55十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2474.64万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息60.63万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息60.6360.630.001.1.1期初借款余额

20、2474.641.1.2当期借款2474.642474.640.001.1.3当期应计利息60.6360.630.001.1.4期末借款余额2474.642474.641.2其他融资费用1.3小计60.6360.630.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计60.6360.630.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项

21、目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1460.10万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产7991.439220.8810450.3212294.501.1应收账款3596.144149.404702.655532.531.2存货2797.003227.303657.614303.071.2.1原辅材料839.10968.191097.281290.921.2.2燃料动力41.9648.4154.8764.551.2.3在产品1286.62148

22、4.561682.501979.411.2.4产成品629.32726.14822.96968.191.3现金639.31737.67836.03983.561.4预付账款958.971106.501254.041475.342流动负债7042.368125.809209.2410834.402.1应付账款2535.252925.283315.323900.382.2预收账款4507.115200.525893.926934.023流动资金949.061095.071241.081460.104流动资金增加949.06146.01146.01219.025铺底流动资金2397.432766.2

23、63135.103688.35十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7142.28万元，其中：建设投资5621.55万元，占项目总投资的78.71%；建设期利息60.63万元，占项目总投资的0.85%；流动资金1460.10万元，占项目总投资的20.44%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7142.28100.00%1.1建设投资5621.5578.71%1.1.1工程费用4918.7068.87%1.1.1.1建筑工程费2673.0437.43%1.1.1.2设备购置费2104.6329.47%1.1.1.

24、3安装工程费141.031.97%1.1.2工程建设其他费用580.748.13%1.1.2.1土地出让金245.923.44%1.1.2.2其他前期费用334.824.69%1.2.3预备费122.111.71%1.2.3.1基本预备费68.640.96%1.2.3.2涨价预备费53.470.75%1.2建设期利息60.630.85%1.3流动资金1460.1020.44%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资7142.28万元，其中申请银行长期贷款2474.64万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7142.28100.00%

25、1.1建设投资5621.5578.71%1.2建设期利息60.630.85%1.3流动资金1460.1020.44%2资金筹措7142.28100.00%2.1项目资本金4667.6465.35%2.1.1用于建设投资3146.9144.06%2.1.2用于建设期利息60.630.85%2.1.3用于流动资金1460.1020.44%2.2债务资金2474.6434.65%2.2.1用于建设投资2474.6434.65%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入15400.00万元。根据中华人

26、民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=600.80万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用12445.32万元，其中：可变成本10685.59万元，固定成本17

27、59.73万元。正常经营年份项目经营成本12025.36万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加72.10万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2882.58（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2882.5825.00%=720.64（万元）。（五

28、）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2882.58万元，缴纳企业所得税720.64万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2882.58-720.64=2161.94（万元）。十八、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无

29、任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通

30、过严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险分析如下：1、税收风险：目前及未来几年，由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生一定的影响。这些风险对本项目 而言，是可以接受的。3、财务风险：就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。（四）技术风险本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量稳定。

31、本项目的技术风险较小。（五）管理风险项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且后果损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风险。十九、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行

32、业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10010.0011550.0013090.0015400.002增值税362.38430.50498.62600.802.1销项税1301.301501.501701.702002.002.2进项税938.921071.001203.081401.203税金及附加43.4951.6659.

33、8372.103.1城建税25.3730.1434.9042.063.2教育费附加10.8712.9114.9618.023.3地方教育附加7.258.619.9712.02综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6604.097620.108636.1210160.142工资及福利费525.45525.45525.45525.453修理费160.26160.26160.26160.264其他费用1179.511179.511179.511179.514.1其他制造费用97.1897.1897.1897.184.2其他管理费用114.61114.61

34、114.61114.614.3其他营业费用967.72967.72967.72967.725经营成本8469.319485.3210501.3412025.366折旧费293.78293.78293.78293.787摊销费4.924.924.924.928利息支出121.26121.26121.26121.269总成本费用8889.279905.2810921.3012445.329.1其中：固定成本1759.731759.731759.731759.739.2可变成本7129.548145.559161.5710685.59固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑

35、物201.1原值3190.603039.052887.502735.952584.401.2当期折旧费151.55151.55151.55151.55151.551.3净值3039.052887.502735.952584.402432.852机器设备152.1原值2245.662103.431961.201818.971676.742.2当期折旧费142.23142.23142.23142.23142.232.3净值2103.431961.201818.971676.741534.513合计3.1原值5436.265142.484848.704554.924261.143.2当期折旧费293

36、.78293.78293.78293.78293.783.3净值5142.484848.704554.924261.143967.36无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值245.92245.92245.92245.92245.921.2当期摊销费4.924.924.924.924.921.3净值241.00236.08231.16226.24221.32利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10010.0011550.0013090.0015400.002税金及附加43.4951.6659.8372.103

37、总成本费用8889.279905.2810921.3012445.324利润总额1077.241593.062108.872882.585应纳所得税额1077.241593.062108.872882.586所得税269.31398.26527.22720.647净利润807.931194.801581.652161.948期初未分配利润0.00727.141729.742980.259可供分配的利润807.931921.943311.395142.1910法定盈余公积金80.79192.19331.14514.2211可供分配的利润727.141729.742980.254627.9712未

38、分配利润727.141729.742980.254627.9713息税前利润1467.812112.582757.353724.48项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0010010.0011550.0013090.0015400.001.1营业收入0.0010010.0011550.0013090.0015400.002现金流出5621.559461.869682.9911656.2412462.492.1建设投资5621.550.002.2流动资金949.06146.011095.07365.032.3经营成本8469.319485.321050

39、1.3412025.362.4税金及附加43.4951.6659.8372.103所得税前净现金流量-5621.55548.141867.011433.762937.514累计所得税前净现金流量-5621.55-5073.41-3206.40-1772.641164.875调整所得税366.95528.14689.34931.126所得税后净现金流量-5621.55278.831468.75906.542216.877累计所得税后净现金流量-5621.55-5342.72-3873.97-2967.43-750.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.04%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.86%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：5715.81万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：2925.77万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.60年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.29年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额