生活垃圾处理设备项目盈利能力分析报告（模板范文）.docx

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1、泓域咨询 /生活垃圾处理设备项目盈利能力分析报告生活垃圾处理设备项目盈利能力分析报告目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 项目工程设计总体要求6六、 董事7七、 项目进度安排11项目实施进度计划一览表11八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13九、 项目节能概述13十、 项目总投资14总投资及构成一览表15十一、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表16十二、 经济评价财务测算16营业收入、税金及附加和增值税估算表17综合总成本费用估算表18利润及利润分配表20十三、 项目盈利能力分析

2、21项目投资现金流量表22十四、 财务生存能力分析23十五、 偿债能力分析24借款还本付息计划表25十六、 经济评价结论25十七、 项目招标范围26十八、 项目风险分析26十九、 总结29二十、 附表29营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表30固定资产折旧费估算表31无形资产和其他资产摊销估算表31利润及利润分配表32项目投资现金流量表33借款还本付息计划表34建设投资估算表35建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表39一、 项目概述1、项目名称：生活垃圾处理设备项目2、承办单位名称：xx集团有限公司

3、3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：胡xx二、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 研究结论经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目

4、建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42000.00约63.00亩1.1总建筑面积64933.981.2基底面积26040.001.3投资强度万元/亩326.192总投资万元27815.502.1建设投资万元21986.732.1.1工程费用万元18291.122.1.2其他费用万元3046.212.1.3预备费万元649.402.2建设期利息万元226.852.3流动资金万元56

5、01.923资金筹措万元27815.503.1自筹资金万元18556.273.2银行贷款万元9259.234营业收入万元63500.00正常运营年份5总成本费用万元51661.066利润总额万元11554.347净利润万元8665.758所得税万元2888.599增值税万元2371.7410税金及附加万元284.6011纳税总额万元5544.9312工业增加值万元18768.9513盈亏平衡点万元22314.42产值14回收期年5.3415内部收益率23.72%所得税后16财务净现值万元11407.22所得税后五、 项目工程设计总体要求1、建筑结构设计力求贯彻“经济、实用和兼顾美观”的原则，根

6、据工艺需要，结合当地地质条件及地需条件综合考虑。2、为满足工艺生产的需要，方便操作、检修和管理，尽量采取厂房一体化，充分考虑竖向组合，立求缩短管线，降低能耗，节约用地，减少投资。3、为加快建设速度并为今后的技术改造留下发展空间，主厂房设计成轻钢结构，各层主要设备的悬挂、支撑均采用钢结构，实现轻型化，并满足防腐防爆规范及有关规定。六、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、董事会由9名董事组成（其中独立董事3人），设董事长1人3、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方

7、案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。5、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严

8、格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。7、董事会设董事长1人，由董事会以全体董事的过半数选举产生。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。9、董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。10、董事会每年至少

9、召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。11、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。12、董事会召开临时董事会会议的通知方式为：于会议召开三日之前以电话、传真或电子邮件的方式通知全体董事。13、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。14、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。15、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关

10、联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。16、董事会决议表决方式为：董事以举手表决方式或者以书面表决方式。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式或召开电话会议的方式进行并作出决议，并由参会董事签字。17、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授

11、权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。18、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。19、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。七、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包

12、括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定

13、原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.九、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、

14、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27815.50万元，其中：建设投资21986.73万元，占项目总

15、投资的79.04%；建设期利息226.85万元，占项目总投资的0.82%；流动资金5601.92万元，占项目总投资的20.14%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27815.50100.00%1.1建设投资21986.7379.04%1.1.1工程费用18291.1265.76%1.1.1.1建筑工程费8698.3331.27%1.1.1.2设备购置费9042.8932.51%1.1.1.3安装工程费549.901.98%1.1.2工程建设其他费用3046.2110.95%1.1.2.1土地出让金1663.395.98%1.1.2.2其他前期费用1382.824.9

16、7%1.2.3预备费649.402.33%1.2.3.1基本预备费293.181.05%1.2.3.2涨价预备费356.221.28%1.2建设期利息226.850.82%1.3流动资金5601.9220.14%十一、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27815.50万元，其中申请银行长期贷款9259.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27815.50100.00%1.1建设投资21986.7379.04%1.2建设期利息226.850.82%1.3流动资金5601.9220.14%2资金筹措27815.50100.00%2

17、.1项目资本金18556.2766.71%2.1.1用于建设投资12727.5045.76%2.1.2用于建设期利息226.850.82%2.1.3用于流动资金5601.9220.14%2.2债务资金9259.2333.29%2.2.1用于建设投资9259.2333.29%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入63500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38100.0047

18、625.0050800.0063500.002增值税1307.861706.811839.802371.742.1销项税4953.006191.256604.008255.002.2进项税3645.144484.444764.205883.263税金及附加156.95204.82220.78284.603.1城建税91.55119.48128.79166.023.2教育费附加39.2451.2055.1971.153.3地方教育附加26.1634.1436.8047.43（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达

19、产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2371.74万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用51661.06万元，其中：可变成本45246.70万元，固定成本6414.36万元。达产年项目经营成本50046.07万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本

20、费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费25824.4632280.5834432.6243040.772工资及福利费2205.932205.932205.932205.933修理费737.35737.35737.35737.354其他费用4062.024062.024062.024062.024.1其他制造费用368.42368.42368.42368.424.2其他管理费用251.16251.16251.16251.164.3其他营业费用3442.443442.443442.443442.445经营成本32829.7639285.8841437.92500

21、46.076折旧费1128.021128.021128.021128.027摊销费33.2733.2733.2733.278利息支出453.70453.70453.70453.709总成本费用34444.7540900.8743052.9151661.069.1其中：固定成本6414.366414.366414.366414.369.2可变成本28030.3934486.5136638.5545246.70（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加284.60万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收

22、政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11554.34（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11554.3425.00%=2888.59（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11554.34万元，缴纳企业所得税2888.59万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11554.34-2888.59=8665.75（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38100.00

23、47625.0050800.0063500.002税金及附加156.95204.82220.78284.603总成本费用34444.7540900.8743052.9151661.064利润总额3498.306519.317526.3111554.345应纳所得税额3498.306519.317526.3111554.346所得税874.581629.831881.582888.597净利润2623.724889.485644.738665.758期初未分配利润0.002361.356525.7510953.439可供分配的利润2623.727250.8312170.4819619.1810法

24、定盈余公积金262.37725.081217.051961.9211可供分配的利润2361.356525.7510953.4317657.2612未分配利润2361.356525.7510953.4317657.2613息税前利润4826.588602.849861.5914896.63十三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.72%。本期项目投资财务内部收益率23.72%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能

25、力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11407.22（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11407.22万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt

26、）=5.34年。本期项目全部投资回收期5.34年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0038100.0047625.0050800.0063500.001.1营业收入0.0038100.0047625.0050800.0063500.002现金流出21986.7336347.8640330.9945299.9552291.342.1建设投资21986.730.002.2流动资金3361.15840.293641.25

27、1960.672.3经营成本32829.7639285.8841437.9250046.072.4税金及附加156.95204.82220.78284.603所得税前净现金流量-21986.731752.147294.015500.0511208.664累计所得税前净现金流量-21986.73-20234.59-12940.58-7440.533768.135调整所得税1206.642150.712465.403724.166所得税后净现金流量-21986.73877.565664.183618.478320.077累计所得税后净现金流量-21986.73-21109.17-15444.99-

28、11826.52-3506.45计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.71%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.72%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：22280.31万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：11407.22万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.66年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.34年。十四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，

29、项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.83。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿

30、债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为29.03。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9259.239259.239259.239259.231.2当期还本付息226.85453

31、.70453.70453.70453.701.2.1还本1.2.2付息226.85453.70453.70453.70453.701.3期末借款余额9259.239259.239259.239259.239259.232利息备付率32.833偿债备付率29.03十六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入63500.00万元，综合总成本费用51661.06万元，税金及附加284.60万元，净利润8665.75万元，财务内部收益率23.72%，财务净现值11407.22万元，全部投资回收期5.34年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期

32、项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十七、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00万元以上的。2、重要设备、材料

33、等货物采购，单项合同估价在200.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。十八、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在

34、项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险分析如下：1、税收风险：目前及未来几年，

35、由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生一定的影响。这些风险对本项目 而言，是可以接受的。3、财务风险：就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。（四）技术风险本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量稳定。本项目的技术风险较小。（五）管理风险项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且后果损失巨

36、大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风险。十九、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38100.0047625.0050800.0063500.002增值税1307.861706.811839.802371.742.1销项税4953.006191.256

37、604.008255.002.2进项税3645.144484.444764.205883.263税金及附加156.95204.82220.78284.603.1城建税91.55119.48128.79166.023.2教育费附加39.2451.2055.1971.153.3地方教育附加26.1634.1436.8047.43综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费25824.4632280.5834432.6243040.772工资及福利费2205.932205.932205.932205.933修理费737.35737.35737.35737.35

38、4其他费用4062.024062.024062.024062.024.1其他制造费用368.42368.42368.42368.424.2其他管理费用251.16251.16251.16251.164.3其他营业费用3442.443442.443442.443442.445经营成本32829.7639285.8841437.9250046.076折旧费1128.021128.021128.021128.027摊销费33.2733.2733.2733.278利息支出453.70453.70453.70453.709总成本费用34444.7540900.8743052.9151661.069.1其

39、中：固定成本6414.366414.366414.366414.369.2可变成本28030.3934486.5136638.5545246.70固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值10957.4010436.929916.449395.968875.481.2当期折旧费520.48520.48520.48520.48520.481.3净值10436.929916.449395.968875.488355.002机器设备152.1原值9592.798985.258377.717770.177162.632.2当期折旧费607.54607.54607.54607.54607.542.3净值8985.258377.717770.177162.636555.093合计3.1原值20550.1919422.1718294.1517166.1316038.113.2当期折旧费1128.021128.021128.021128.021128.023.3净值19422.1718294.1517166.1316038.11